Аудитынтайлан ЗАСГИЙН ГАЗРЫН АВТО БААЗ УТҮГ-ЫН 2016 ОНЫ САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН

Transcription

1

2

3 ЗАСГИЙН ГАЗРЫН АВТО БААЗ УТҮГ-ЫН 2016 ОНЫ САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН Нэмэлт мэдээлэл авахыгхүсвэл дараах хаягаар харилцана уу: САГ-ын дарга Тэргүүлэх аудитор Ц.Наранчимэг Утас: Цахим хаяг: Аудитынтайлан Хавсралт 1: Аудитын гэрчилгээ Хавсралт 2: Аудитын тайлан Хавсралт 3: Менежментийн захидал Хавсралт 4: Аудит хийсэн санхүүгийн тайлан Аудитын менежер: Я.Самбууням Утас: Цахим хаяг: Аудитор: Б.Сэржмядаг Утас: Цахим хаяг: gov.mn АБ-ын хаяг: Ас-Арвай аудит ХХК Утас: , Байршил: Чингэлтэй дүүрэг Цахим хуудас:

4 АГУУЛГА 1. Аудит хийх хууль эрх зүйн үндэслэл 2. Байгууллагын хууль, эрх зүйн орчин 3. Байгууллагын зорилго, үйл ажиллагаа 4. Аудитын шалгуур үзүүлэлт, аудитын арга зүй, хэрэгжүүлсэн горим, хяналтын сорил болон нарийвчилсан горим, түүний үр дүн 5. Материаллаг байдал 6. Дотоод хяналт 7. Орлого, зардлын гүйцэтгэл, түүний талаарх тайлбар 8. Шилэн дансны мэдээлэл 9. Олж тогтоосон гол эрсдэлүүд, түүний үр дагавар 10. Гол, онцлог гүйлгээний талаарх (тохиромжтой бол) тайлбар 11. Аудитаар илрүүлсэн гол зөрчлүүд, тэдгээрийг шийдвэрлэсэн талаар: 12. Материаллаг бус залруулагдаагүй алдаануудын талаарх тайлбар: 13. Анхаарал татахуйц бусад чухал асуудал 14. Дараагийн аудитаар авч үзэх асуудлууд 15. Санхүүгийн тайланд хийсэн аудитаар илэрсэн зөрчлийн нэгтгэл 16. Өмнөх зөвлөмжийн хэрэгжилт 17. Зөвлөмж 18. Аудитын гэрчилгээний тохирох загварын талаарх дүгнэлт

5 Аудит хийх хууль эрх зүйн үндэслэл: Төсвийн тухай хуулийн 8дахь зүйлийн дахь заалт, Төрийн аудитын тухай хуулийн 15 дахь зүйлийн дахь заалт, Төрийн аудитын тухай хуулийн 18 дахь зүйлийн 18.3 заалтын дагуумонгол улсын Ерөнхий аудиторын бүрэн эрхийн хүрээнд Засгийн газрын авто бааз УТҮГ-ын2016 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн эцсийн санхүүгийн тайланд /САГ-2017/298/СТА- ТШЗ/ аудит хийлээ. Аудитыг Төрийн аудитын тухай, Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хууль, Төсвийн тухай хууль, Компаний тухай хууль болон холбогдох бусад хууль, тогтоомжийн хүрээнд Аудитын Олон Улсын Стандартын зарчмуудад нийцүүлэн төлөвлөлтийн шатанд боловсруулсан төлөвлөгөө, хөтөлбөрийн дагуу явуулав. Засгийн газрын авто бааз УТҮГ-ын 2016оны санхүүгийн тайланд Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хууль болон Санхүүгийн ТайлагналынОлон Улсын Стандарт/СТОУС/, түүнд нийцүүлэн гаргасан нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого, заавар, журмын дагуу үнэн зөв, шударга илэрхийлэгдсэн эсэхэд дүгнэлт өгөх нь энэхүү аудитын зорилт байв. Байгууллагын удирдлага нь санхүүгийн тайлангаа СТОУС, түүнд нийцүүлсэн Сангийн сайдын холбогдох журмууд, байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого, програм хангамжийн дагуу үнэн зөв, бодитой бэлтгэх үүрэгтэй. Тухайн санхүүгийн тайлан Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хууль, нягтлан бодох бүртгэлийн нийтээр хүлээн зөвшөөрсөн зарчмууд, СТОУС-тай нийцүүлж материаллаг алдаагүй, үнэн зөв, шударга илэрхийлэгдсэн эсэхэд дүгнэлт өгөх нь Төрийн аудитын байгууллагын үүрэг юм. Засгийн газрын авто бааз УТҮГ-ын 2016 оны санхүүгийн тайлангийн аудитыг манай компани 2017 оны 1 дүгээр сарын 25-наас 2017 оны 02 дугаар сарын 20 ны хооронд хийхээр төлөвлөв. Засгийн газрын авто бааз УТҮГ нь жилийн эцсийн санхүүгийн тайлангаа 2017 оны 1 дүгээр сарын 27-нд Ас-Арвай аудит ХХК-нд ирүүлсэн болно. Аудитыг 2017 оны 1 дүгээр сарын 30-наас 2017 оны 03 дугаар сарын09-ны хооронд гүйцэтгэж, Аудитын тайланг 2017 оны 03 дугаар сарын 15-нд байгууллагын удирдлагад гардуулав. Байгууллагын хууль, эрх зүйн орчин: Засгийн газрын авто бааз УТҮГ нь Монгол улсынтөрийн болон орон нутгийн өмчийн тухай хууль, Төсвийн тухай хууль, Компаний тухай хууль, Тээврийн тухай хууль, Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хууль, Нийгмийн даатгалын тухай хууль, Татварын багц хуулиуд зэрэг хуулиуд болон холбогдох хууль, дүрэм журмын хүрээнд үйл ажиллагаа явуулж байна. Тайлант онд тухайн байгууллагын санхүүгийн үйл ажиллагаанд мөрддөг гол хууль, тогтоомж, түүнд нийцүүлэн гарсан журам, зааварт өөрчлөлт орсон. Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хуульд өөрчлөлт орж 2016 оны 1 дүгээр сарын 1-нээс эхлэн мөрдөж ажиллаж байна.

6 Байгууллагын зорилго, үйл ажиллагаа: Засгийн газрын автобааз УТҮГ-ын эрхэм зорилго нь төр, засгийн байгууллагад олон улсын стандартын түвшинд хүрсэн тээврийн нийтлэг үйлчилгээг үзүүлж, хуулиар тогтоосон зорилт, чиг үүргээ хэрэгжүүлэх таатай орчин, нөхцөл бүрдүүлэхэд оршино. Засгийн газрын автобааз УТҮГ нь 1935 онд анх 8 авто машинтай Засгийн газрын байгууллагуудад авто тээврийн үйлчилгээ үзүүлэх үндсэн үүрэгтэйгээр байгуулагдаж 81 жил болж байна. Өнөөгийн байдлаар Засгийн газрын автобааз УТҮГ нь 11 тэрбум төгрөгийн үндсэн ба эргэлтийн хөрөнгөтэй, 210 ажиллагсад, 123 авто машинтайгаар Ерөнхийлөгчийн тамгын газар, Улсын их хурлын тамгын газар, Монгол улсын Засгийн газар, Төрийн яамдууд, Үндсэн хуулийн цэц, Үндэсний аюулгүй байдлын зөвлөл, Шадар сайдын ажлын алба, Үндэсний аудитын газар, Сонгуулийн ерөнхий хороо, Төрийн албаны зөвлөл зэрэг төрийн төв 20 гаруй байгууллагад жилдээ дунджаар 2,3 сая км-ийн үйлчилгээ үзүүлж байна. Үйлчлүүлэгч байгууллагуудын төсөвт суусан тээвэр шатахууны зардлыг үйлчилгээ үзүүлсэний хөлс болгон борлуулалтын авлагаар сар бүрийн 20-нд тасалбар болгон нэхэмжлэн авч санхүүжилтээ хийж үйл ажиллагаагаа явуулж байна. Төрийн болон орон нутгийн өмчийн тухай хуулийн 18 дугаар зүйлийн 18.1-д Аж ахуйн тооцоотой үйлдвэрийн газрын өдөр тутмын үйл ажиллагааг үйлдвэрийн газрын Захирал удирдана. Захирлыг төрийн өмчийн бодлого, зохицуулалтын асуудал эрхэлсэн төрийн захиргааны байгууллага, зохих салбар, хүрээний яамтай зөвшилцөн томилох буюу өөрчилнө. Төрийн болон орон нутгийн өмчийн тухай хуулийн 20 дугаар зүйлийн 20.3-д үйлдвэрийн газрын үйлдвэрлэл, санхүүгийн төлөвлөгөө боловсруулж, зохих байгууллагаар батлуулан биелэлтийг хангах гэж заасны хүрээнд зорилтот түвшингээ Төрийн Өмчийн Бодлого Зохицуулалтын Газраар батлуулан хэрэгжүүлж ажиллаж байна. Аудитын шалгуур үзүүлэлт, аудитын арга зүй, хэрэгжүүлсэн горим, хяналтын сорил болон нарийвчилсан горим, түүний үр дүн: Аудит хийхэд Нягтлан бодох бүртгэлийн нийтээр хүлээн зөвшөөрсөн зарчмууд,стоус, Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хуулийг шалгуур болгон ашиглав оны санхүүгийн тайланд дүгнэлт өгөх үүднээс удирдлагын бэлтгэсэн санхүүгийн тайлан нь материаллаг хэмжээний алдаатай илэрхийлэгдээгүй гэсэн үндэслэлтэй нотолгоо олж авахын тулд дансдын уламжлалт болон хяналтын эрсдэлийг тогтоон тухайн байгууллагын зүгээс тавьж буй дотоод хяналтыг үнэлж баримтжууллаа. /ТАБ-СТА-А-5/ Санхүүгийн тайланг бэлтгэн гаргахад баримталсан бодлого, зарчмуудыг үнэлж, зарим гүйлгээ ихтэй томоохон дансдад түүвэрчилсэн байдлаар аудитын нарийвчилсан горим, сорил гүйцэтгэв. /ТАБ-СТА-В-3/

7 Тус байгууллагын санхүүгийн үйл ажиллагаанд ашиглагдаж байгаа компьютерийн системийн үйл ажиллагаатай асуулга явуулах аргаар танилцан түүний нарийн төвөгтэй байдлын үнэлгээг хийхэд бага буюу мэдээллийн технологийн мэргэжилтэнг оролцуулах шаардлагагүй гэсэн үнэлгээ авсан тул аудитыг шууд гүйцэтгэлээ. /ТАБ-СТА-В-2/ Байгууллагын санхүүгийн үйл ажиллагааг бүртгэх, хянах, боловсруулах үйл ажиллагааг санхүүгийн програмаар боловсруулан санхүүгийн тайлан бэлтгэх аргачлалын дагуу Сангийн яамны зөвшөөрөлтэй Ритус програм ашигладаг, Материаллаг байдал: Тус байгууллагын материаллаг байдлын түвшингнийт 11,959,9 сая төгрөгийн хөрөнгийн1.7 хувиар тооцож гаргалаа. Нийт хөрөнгийн 1.7 хувь болох саятөгрөгөөр тооцлоо. Нийт хөрөнгө урд оноос сая төгрөгөөр буурсантай холбоотойгоор материаллаг байдлыг түвшинг тооцож авлаа. /ТАБ-СТА-А-2/. Агуулгын хувьд буюу шинж чанарын хувьд материаллаг аливаа зүйл байхгүй. Дотоод хяналт: Бид санхүүгийн тайланд материаллаг алдаа байхгүй гэдгийг нягтлах үүднээс дотоод хяналтыг шаардлагатай гэж үзсэн хэмжээгээр дахин хийсэн. Энэ нь материаллаг алдаа гарахаас хамгаалахын тулд жилийн турш үр нөлөөтэй ажиллах ѐстой гол хяналтуудыг тодруулах, судлах зорилготой юм. Засгийн газрын авто бааз УТҮГ-ын дотоод хяналт эрсдэлийг төлөвлөлтийн үед бага гэж тооцсон ба дахин хянахад дотоод хяналт хэвийн байна. Орлого, зардлын гүйцэтгэл, түүний талаарх тайлбар: Засгийн газрын авто бааз УТҮГнь нийт 4,964,7 сая төгрөгийн орлого олсон байна. Энэ нь зорилтот түвшингээс 0,17 сая төгрөгөөр өсчээ. Үүнээсборлуулалтын орлого 1,328,8 сая төгрөг, бусад орлого 1,718,3 саятөгрөг,улсын төсвийн санхүүжилт 1,668,5 сая, гадаад валютын ханшийн зөрүүний олз 0,7 сая төгрөг, үндсэн хөрөнгө борлуулсаны орлого 248,3 сая төгрөг байна. Нийт зардал 4,949,5 сая төгрөг болсон. Энэ нь мөн зорилтот түвшингээс 0,18 сая төгрөгөөр хэтэрсэн байна. Үүнээс борлуулсан бүтээгдэхүүний өртөг 2,096,2 сая төгрөг, ерөнхий ба удирдлагын зардалд 2,514,7 сая төгрөг, бусад ашиг алдагдал 338,5 сая төгрөг болжээ.байгууллагын ашигт ажиллагааны хувьд зорилтот түвшингээс 0,25 сая төгрөгөөр дутуу байна. Шилэн дансны мэдээлэл Засгийн газрын авто бааз УТҮГнь 2014 оны 7 дугаар сарын 1-нд шилэн дансны хууль батлагдсантай холбоотойгоор 2015 оны 1 дүгээр сарын 1-нээс Shilendans.gov.mn сайтад өөрийн сервирийг үүсгээд мэдээлэлээ оруулж эхлээд байна. Шилэн дансны хуулинд заагдсан мэдээлэлийг хавсралтад дурдсан хугацаанд байнга оруулж байгаа. Олж тогтоосон гол эрсдэлүүд, түүний үр дагавар: Аудитын төлөвлөгөөний дагуу аудитын 10эрсдлийг тогтоож, батламж мэдэгдлүүдийн хүрээнд данс бүрээр нийт 9 нарийвчилсан горим, сорил гүйцэтгэв.

8 Гол, онцлог гүйлгээний талаарх (тохиромжтой бол) тайлбар: 2016 оны санхүүгийн тайлан материаллаг хэмжээний алдаатай илэрхийлэгдээгүй гэдгийг, түүнийг бэлтгэн гаргахад баримталсан бодлого, зарчмуудыг үнэлж, аудитын явцад санхүүгийн тайланд нөлөөлөхүйц хэмжээний мөнгөн хөрөнгө, үндсэн хөрөнгө, бусад орлого, бичиг хэрэг, тээвэр шатахуун, шуудан холбоо, төлбөр хураамж, сургалт семинар зэрэг дансанд ажил гүйлгээ, үлдэгдэл, тооцооллуудыг түүвэрчлэн нарийвчилсан горим, сорилын аргаар шалгалаа. Аудитаар илрүүлсэн гол зөрчлүүд, тэдгээрийг шийдвэрлэсэн талаар: Санхүүгийн тайлангийн аудитаар хөндөгдсөн гол асуудлуудыг дараах заалтад хураангуйлан тэмдэглэв. Үүнд: 1. ЗГХЭГ-ын шийдвэрээр LEXUS-570 автомашиныг 195,5 сая төгрөгөөрхудалдан авсан нь батлагдсан төсөвт тусгагдаагүй байна. Энэ нь Төрийн болон орон нутгийн өмчийн тухай хуулийн 24 дахь зүйлийн 2 дахь заалтанд заасан төрийн байгуулагаас бусад төрийн өмчит хуулийн этгээд батлагдсан зардлын хэмжээнд багтаан шаардлагатай хөрөнгийг өөрөө худалдаж авна гэсэн заалтыг зөрчсөн байна. Шийдвэрлэсэн нь:бараа ажил үйлчилгээ худалдаж авахдаа Төрийн болон орон нутгийн өмчийн тухай хуулийг мөрдөж ажиллах,төсөвт батлагдсан зардлаар эд хөрөнгө худалдан авч байх зөвлөмж хүргүүлэв. 2. Бусад авлага сая төгрөг, дансны авлага 76.5 сая төгрөг байгаа нь байгууллагын хэвийн үйл ажиллагаанд муугаар нөлөөлж байна.. Шийдвэрлэсэн нь:тээврийн үйлчилгээний хөлсийг цаг тухайд нь авч байх, үүссэн авлагаа нэн даруй нэхэж авах талаар зөвлөмж хүргүүлэв Өмнөх зөвлөмжийн хэрэгжилт: Засгийн газрын авто бааз УТҮГ-ын 2015 оны санхүүгийн тайланднийт сая төгрөгийн дүн бүхий7 зөвлөмж өгсөн бөгөөд эдгээр зөвлөмжийг хэрэгжүүлсэн байна. Зөрчилгүй санал дүгнэлт Засгийн газрын авто бааз УТҮГ-ын 2016 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрх санхүүгийн байдал, санхүүгийн үр дүн, мөнгөн гүйлгээ, өмчийн өөрчлөлтийн болон илчлэл тодруулгад тайлагнасан үлдэгдэл, ажил гүйлгээнүүд холбогдох хууль, түүнд нийцүүлэн Сангийн сайдын баталсан заавар, журмуудын дагуу материаллаг алдаагүй, үнэн зөв, шударга илэрхийлэгдсэн байна. Аудитлагдсан санхүүгийн тайлан 7 хуудас хавсаргав.

9 ЗАСГИЙН ГАЗРЫН АВТО БААЗ УТҮГ-ЫН 2016 ОНЫ САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН Менежментийн захидал Тэргүүлэх ач холбогдол 1 зүйлс: Асуудал 1 Дээд газрын зөвшөөрөлгүйгээр автомашин худалдаж авсан. Тэргүүлэх ач холбогдол 2 зүйлс: Асуудал 2 Авлага их байгаа нь байгууллагын үйл ажиллагаа доголдох

10 Менежментийн захидал Ас-Арвай аудит ХХКаудитын явцад илрүүлсэн зүйлсийг нэгтгэсэн менежментийн захидлыг Засгийн газрын авто бааз УТҮГудирдлагад зориулж бэлтгэсэн бөгөөд тухайн жилд худалдаж авах эд хөрөнгийг төрийн өмчийн бодлого зохицуулалтын газрын зөвшөөрлөөр төсөвт батлагдсан хөрөнгөөр худалдаж авч байх, авлагаа барагдуулах, тээврийн үйлчилгээний хөлсийг цаг тухай бүрд нь авах,сангийн сайдын 2016 оны 05 дугаар сарын 25-ны өдрийн 206 дугаар тушаалыг үндэслэн Хорих 417 дугаар анги -д шилжүүлсэн суудлын автомашины үлдэгдэл өртөг 36,806, төгрөгийг Өмчийн өөрчлөлтийн тайланд залруулага хийх, 2016 оны 9 дүгээр сарын 27-нд хийсэн кассын тооллогоор мянган төгрөг дутсан нь Сангийн сайдын 2010 оны 2 дугаар сарын 19-ний өдрийн 33 дугаар тушаалаар баталсан Кассын ажиллагааны журам -ын 2.15 дахь заалт, 6.1, 6.2 дахь заалтуудыг тус тус зөрчсөн тул цаашид уг журмыг мөрдөж ажиллах, хариуцлага тооцож байхталаар зөвлөмж өгөв. Энэхүү менежментийн захидлын агуулга АОУС-ын дагуу хийгддэг. Бидний хэрэгжүүлсэн горим, сорил нь санхүүгийн тайлангийн санал дүгнэлт гаргахад зориулагдсан. Тиймээс аудитын зөвлөмж нь дахин хяналт хийх үеийн нөхцөл байдлын талаархи бидний үнэлэлт, дүгнэлтийг тусгаж байгаа болно. Аудитын байгууллага энэхүү зөвлөмжийг та бүхний бүртгэл, тайлагнал, хяналтын үйл ажиллагааг сайжруулах зорилготой бөгөөд харин зөвлөмжийг хүлээн авч, хэрэгжүүлэх нь танай үүрэг хариуцлага юм. Аудитын явцад бидэнтэй хамтран ажилласан Засгийн газрын авто бааз УТҮГ-ын санхүүгийн холбогдох ажилтнуудад талархал илэрхийлье.

11 Асуудал 1: Үндсэн хөрөнгө Тэргүүлэх ач холбогдол 1 Ажиглалт Дээд газрын зөвшөөрөлгүй, батлагдсан төсөвт суугаагүй LEXUS-570 автомашиныг 195,5 сая төгрөгөөр худалдан авсан байна. Энэ нь төрийн болон орон нутгийн өмчийн тухай хуулийн 24 дугаар зүйлийн 24.2-д төрийн байгууллагаас бусад төрийн өмчит хуулийн этгээд батлагдсан зардлын хэмжээнд багтаан шаардлагатай хөрөнгийг өөрөө худалдаж авна гэснийг хэрэгжүүлээгүй байна. Эрсдэлүүд Зардал хэтрэх. Зөвлөмж Төрийн болон орон нутгийн өмчийн тухай хуулийг мөрдөж ажиллах. Төсвийн захирагчийн хариу ЗГХЭГ-ын шийдвэрээр Үндсэн Хуулийн Цэцэд үйлчлэх автомашин авах шийдвэр гэнэт гарсан. Сангийн Яамнаас 60,0 сая төгрөг, үлдэгдэл 135,5 сая төгрөгийг үндсэн бус үйл ажиллагааны орлогоос гарга гэсэн шийдвэрийн дагуу энэ машиныг худалдан авсан болно. Энэхүү автомашин нь Засгийн газрын авто баазын Үндсэн хөрөнгөд бүртгэлтэй бөгөөд Үндсэн хуулийн цэцэд дуудлагаар үйлчилдэг болно.

12 Асуудал 2: Эргэлтийн хөрөнгө Тэргүүлэх ач холбогдол 2 Ажиглалт Бусад авлага сая төгрөг, дансны авлага 76.5 сая төгрөг байгаа нь эргэлтийн хөрөнгийн ашиглалтанд муугаар нөлөөлж байна. Зөвлөмж Тээврийн үйлчилгээний хөлсийг цаг тухайд нь авч байх, үүссэн авлагаа нэн даруй нэхэмжилж авах талаар зөвлөмж хүргүүлэв. Эрсдэлүүд Байгууллагын хэвийн үйл ажиллагаа доголдох. Төсвийн захирагчийн хариу Авлагаа байнга нэхэмжилж байгаа.

13 АУДИТ ХИЙГДСЭН САНХҮҮГИЙН БАЙДЛЫН ТАЙЛАН Мөрийн дугаар Балансын зүйл ХӨРӨНГӨ Эргэлтийн хөрөнгө Мөнгө түүнтэй адилтгах хөрөнгө Дансны авлага Татвар, НДШ-ийн авлага Бусад авлага Бусад санхүүгийн хөрөнгө Бараа материал Урьдчилж төлсөн зардал тооцоо Бусад эргэлтийн хөрөнгө Борлуулах зорилгоор эзэмшиж буй эргэлтийн бус хөрөнгө (борлуулах бүлэг хөрөнгө) Эргэлтийн хөрөнгийн дүн Эргэлтийн бус хөрөнгө Үндсэн хөрөнгө Биет бус хөрөнгө Биологийн хөрөнгө Урт хугацаат хөрөнгө оруулалт Хайгуул ба үнэлгээний хөрөнгө Хойшлогдсон татварын хөрөнгө Хөрөнгө орлуулалтын зориулалттай үл хөдлөх хөрөнгө Бусад эргэлтийн бус хөрөнгө Эргэлтийн бус хөрөнгийн дүн НИЙТ ХӨРӨНГИЙН ДҮН ӨР ТӨЛБӨР БА ЭЗДИЙН ӨМЧ ӨР ТӨЛБӨР Богино хугацаат өр төлбөр Дансны өглөг Цалингийн өглөг Татварын өр НДШ-ийн өглөг Богино хугацаат зээл Хүүний өглөг Ногдол ашгийн өглөг Урьдчилж орсон орлого Нөөц / өр төлбөр / Бусад богино хугацаат өр төлбөр Эхний үлдэгдэл /төгрөгөөр/ Эцсийн үлдэгдэл 204,827, ,453, ,564, ,544, ,678, ,668, ,821, ,937, ,233, ,811, ,125, ,415, ,308,066, ,236,519, ,320, ,737, ,312,387, ,238,256, ,957,512, ,996,671, ,101, ,645, ,605, ,006, ,944, ,917, ,500, ,683,720.00

14 Борлуулах зорилгоор эзэмшиж буй эргэлтийн бус хөрөнгө ( борлуулах бүлэг хөрөнгө )- нд хамаарах өр төлбөр Богино хугацаат өр төлбөрийн дүн Урт хугацаат өр төлбөр Урт хугацаат зээл Нөөц / өр төлбөр/ Хойшлогдсон татварын өр Бусад урт хугацаат өр төлбөр Урт хугацаат өр төлбөрийн дүн Өр төлбөрийн нийт дүн Эздийн өмч Төрийн өмч Хувийн өмч Хувьцаат өр төлбөр Халаасны хувьцаа Нэмж төлөгдсөн капитал Хөрөнгийн дахин үнэлгээний нэмэгдэл Гадаад валютын хөрвүүлэлтийн нөөц Эздийн өмчийн бусад хэсэг Хуримтлагдсан ашиг Эздийн өмчийн дүн ӨР ТӨЛБӨР БА ЭЗДИЙН ӨМЧ 994,151, ,254, ,151, ,254, ,744,520, ,744,520, ,840, ,896, ,963,361, ,970,417, ,957,512, ,996,671,871.43

15 АУДИТ ХИЙГДСЭН ОРЛОГО ҮР ДҮНГИЙН ТАЙЛАН /төгрөгөөр/ Мөрийн дугаар Үзүүлэлт Өмнөх оны дүн Тайлант жилийн дүн 1 Борлуулалтын орлого ( цэвэр ) 1,428,478, ,328,816, Борлуулалтын өртөг 1,854,208, ,096,225, Нийт ашиг ( алдагдал ) -425,730, ,409, Түрээсийн орлого 5 Хүүгийн орлого 6 Ногдол ашгийн орлого 7 Улсын төсвийн санхүүжилт 1,829,562, ,668,547, Бусад орлого 1,318,785, ,718,301, Борлуулалт, маркетингийн 1,296,772, ,248,440, Ерөнхий ба удирдлагын зардал 1,115,585, ,266,309, Санхүүгийн зардал 12 Бусад зардал 122,352,40 13 Гадаад валютын ханшийн 563, , Үндсэн хөрөнгө данснаас 613, ,275, Биет бус хөрөнгө данснаас 16 Хөрөнгө орлуулалт 17 Бусад ашиг ( алдагдал ) -123,030, ,523, Татвар төлөхийн өмнөх ашиг ( 66,053, ,193, Орлогын татварын зардал 6,605, ,137, Татварын дараах ашиг ( 59,448, ,056, Зогсоосон үйл ажиллагааны 22 Тайлант үеийн цэвэр ашиг ( 59,448, ,056, Бусад дэлгэрэнгүй орлого 23.1 Хөрөнгийн дахин үнэлгээний 23.2 Гадаад валютын хөрвүүлэлтийн 23.3 Бусад олз ( гарз ) 24 Орлогын нийт дүн 59,448, ,056, Нэгж хувьцаанд ноогдох суурь

16 АУДИТ ХИЙГДСЭН ӨМЧИЙН ӨӨРЧЛӨЛТИЙН ТАЙЛАН Үзүүлэлт Өмч Халаасн ы хувьцаа Нэмж төлөгдсө н капитал Хөрөнги йн дахин үнэлгээн ий нэмэгдэл Гадаад валютын хөрвүүлэ лтийн нөөц Эздийн өмчийн бусад хэсэг Хуримтлагдса н ашиг Нийт дүн оны 12-р сарын 31-ээрх үлдэгдэл 11,744,520, ,840, ,963,361, Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын өөрчлөлтийн нөлөө, алдааны залруулга 3 Залруулсан үлдэгдэл 11,744,520, ,840, ,963,361, Бусад дэлгэрэнгүй орлого Өмчид гаргасан өөрчлөлт Зарласан ногдол ашиг Тайлант үеийн цэвэр ашиг ( алдагдал )

17 8 Дахин үнэлгээний нэмэгдлийн хэрэгжсэн дүн оны 12-р сарын 31-ээрх үлдэгдэл 11,744,520, ,840, ,963,361, Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын өөрчлөлтийн нөлөө, алдааны залруулга 11 Залруулсан үлдэгдэл Бусад дэлгэрэнгүй орлого Өмчид гаргасан өөрчлөлт Зарласан ногдол ашиг Тайлант үеийн цэвэр ашиг ( алдагдал ) Дахин үнэлгээний нэмэгдлийн хэрэгжсэн дүн 2016 оны 12-р сарын 31-ээрх үлдэгдэл 7,056, ,056, ,744,520, ,896, ,970,418,797.21

18 АУДИТ ХИЙГДСЭН МӨНГӨН ГҮЙЛГЭЭНИЙ ТАЙЛАН /төгрөгөөр/ Мөрийн дугаар Үзүүлэлт Өмнөх оны дүн Тайлант жилийн дүн 1 Үндсэн үйл ажиллагааны 1.1 Мөнгөн орлогын дүн (+) 3,511,971, ,523,186, Бараа борлуулсан, 1,421,754, ,285,686, Эрхийн шимтгэл, Даатгалын нөхвөрөөс Буцаан авсан албан татвар Татаас, санхүүжилтийн 1,829,562, ,668,547, Бусад мөнгөн орлого 260,655, ,770, Мөнгөн зарлагын дүн (-) 3,646,800, ,155,321, Ажиллагчдад төлсөн 1,340,763, ,315,777, Нийгмийн даатгалын 369,162, ,216, Бараа материал худалдан 240,369, ,005, Ашиглалтын зардалд 84,502, ,809, Түлш, шатахуун, тээврийн 848,969, ,359, Хүүний төлбөрт төлсөн 10,281, Татварын байгууллагад 170,928, ,369, Даатгалын төлбөрт төлсөн 880, Бусад мөнгөн зарлага 580,944, ,782, Үндсэн үйл ажиллагааны -134,829, ,864, Хөрөнгө оруулалтын үйл 2.1 Мөнгөн орлогын дүн (+) 114,313, ,025, Үндсэн хөрөнгө 114,313, ,025, Биет бус хөрөнгө Хөрөнгө оруулалт Бусад урт хугацаат Бусдад олгосон зээл, Хүлээн авсан хүүний Хүлээн авсан ногдол ашиг 2.2 Мөнгөн зарлагын дүн (-) 113,950, ,018, Үндсэн хөрөнгө олж 113,950, ,768, Биет бус хөрөнгө олж Хөрөнгө оруулалт олж Бусад урт хугацаат Авто машины дуудлага ,250, Хөрөнгө оруулалтын үйл 363, ,993, Санхүүгийн үйл ажиллагааны 3.1 Мөнгөн орлогын дүн (+) 1,076, ,025, Зээл авсан, өрийн үнэт

19 3.1.2 Хувьцаа болон өмчийн Төрөл бүрийн хандив Бусад орлого 1,076, ,025, Мөнгөн зарлагын дүн (-) 513, , Зээл, өрийн үнэт цаасны Санхүүгийн түрээсийн Хувьцаа буцаан худалдаж Төлсөн ногдол ашиг Бусад зарлага 513, , Санхүүгийн үйл ажиллагааны 563, , Бүх цэвэр мөнгөн гүйлгээ -133,903, ,625, Мөнгө, түүнтэй адилтгах 338,730, ,827, Мөнгө, түүнтэй адилтгах 204,827, ,453,165.91