ISI KANDUNGAN. V. Penyataan Pemegang Amanah. B. Penyata Pendapatan Komprehensif. C. Penyata Kedudukan Kewangan. D. Penyata Perubahan Dalam Ekuiti

Transcription

1

2 ISI KANDUNGAN NO. TAJUK I. Maklumat Tabung II. Prestasi Tabung III. Laporan Pengurus IV. Penyata Pengurus V. Penyataan Pemegang Amanah VI. Laporan Juruaudit MUKASURAT VII. Penyata Kewangan A. Penyata Untung atau Rugi B. Penyata Pendapatan Komprehensif C. Penyata Kedudukan Kewangan D. Penyata Perubahan Dalam Ekuiti E. Penyata Aliran Tunai F. Nota-nota Berkenaan Penyata Kewangan VIII. Maklumat Korporat LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

3 LAPORAN INTERIM AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG (ASN 3) Pemegang-pemegang unit Amanah Saham Nasional 3 Imbang (ASN 3) yang dihormati, AmanahRaya Trustee Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus ASN 3, dengan sukacitanya membentangkan Laporan Interim ASN 3 bagi tempoh enam bulan berakhir 31 Mei I. MAKLUMAT TABUNG 1. KATEGORI DANA / JENIS TABUNG Nama Tabung Kategori Jenis Tabung Amanah Saham Ekuiti dan lain-lain Imbang Nasional 3 Imbang instrumen pasaran modal 2. OBJEKTIF PELABURAN TABUNG Objektif pelaburan ASN 3 adalah untuk menjana pertumbuhan modal dalam jangka masa sederhana hingga jangka masa panjang menerusi pelaburan di dalam portfolio yang seimbang dan melalui pelaburan semula pengagihan pendapatan, sekiranya ada. 3. PENANDA ARAS TABUNG ASN 3 menggunakan penanda aras cipta-suai yang menggabungkan Indeks FTSE Bursa Malaysia 100 ( FBM 100 ) dan Kadar Faedah Pasaran Wang Antara Bank 3-bulan ( KLIBOR 3-bulan ) bagi tujuan perbandingan prestasinya, seperti berikut: Kombinasi Penanda Aras Cipta-Suai % FBM KLIBOR 3-bulan POLISI PENGAGIHAN PENDAPATAN TABUNG ASN 3 akan mengagihkan perolehan daripada pendapatannya, jika ada, tertakluk kepada budi bicara pihak pengurusan dan kelulusan daripada pemegang amanah. 2 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

4 5. PERANGKAAN PEGANGAN UNIT Pada 31 Mei 2015, seramai 35,383 individu telah menyertai ASN 3. Pecahan pegangan unit adalah seperti berikut: Bilangan Bilangan Pecahan Pegangan Unit Pegangan Unit Unit % Dilanggan % 5,000 dan ke bawah 14, ,493, ,001-10,000 5, ,163, ,001-50,000 10, ,528, , ,000 4, ,148, ,001 dan keatas ,975, Jumlah 35, ,034,309, II. PRESTASI TABUNG 1. PERUMPUKAN ASET (a) Perumpukan Aset bagi ASN 3 adalah seperti berikut; Komponen Aset Dalam Portfolio Bagi Tempoh Enam Bulan Berakhir (%) Bagi Tahun Kewangan Berakhir 30 November (%) Pelaburan di Pasaran Ekuiti: Pelaburan di Pasaran Modal: i. Sekuriti Modal Bercantum ii. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga iii. Lain-lain instrumen Pelaburan Modal dan Aset Bersih JUMLAH LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

5 (b) Perumpukan Aset Bagi ASN3 Mengikut Nilai Pasaran: Sektor Pembinaan 5,107 17,441 1,830 1,231 Barang Pengguna 49,938 27,646 4,588 3,310 Kewangan 158, ,503 30,797 25,574 Barang Industri 43,299 37,920 7,135 3,788 Infrastruktur 8,077 20,261 5,013 4,279 Perladangan 39,558 38,509 6,251 4,345 Hartanah 18,743 18,129 1, Perdagangan/Perkhidmatan 212, ,459 40,285 35,141 Teknologi 6,892 16, REITs 68,484 22, ,536 Pelaburan di Pasaran Ekuiti 610, ,214 98,497 81,664 Pelaburan di Pasaran Modal: i. Sekuriti Modal Bercantum 5,298 5,343 5,447 5,536 ii. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga 64,307 32,050 5,931 2,990 iii. Lain-lain instrumen Pelaburan Modal dan Aset Bersih 509, ,714 56,245 53,078 Lain-lain Aset 579, ,107 67,623 61,604 JUMLAH 1,189, , , , MAKLUMAT KEWANGAN Perbandingan Prestasi Maklumat Kewangan Bagi Tempoh Tiga (3) Tahun Terdahulu: Sebelum Pengagihan Pendapatan NAB ( 000) 1,189, , , ,383 NAB Seunit () Selepas Pengagihan Selepas Pendapatan Pengagihan Pendapatan Bagi Tempoh Enam Bulan Berakhir ( 000) Bagi Tempoh Enam Bulan Berakhir (%) Bagi Tempoh Enam Bulan Berakhir (%) Bagi Tahun Kewangan Berakhir 30 November ( 000) Bagi Tahun Kewangan Berakhir 30 November Bagi Tahun Kewangan Berakhir 30 November NAB ( 000) 1,189, , , ,628 NAB Seunit () NAB Seunit Terendah () NAB Seunit Tertinggi () Unit Dalam Edaran ( 000) 1,035, , , ,810 Kadar Pengagihan (sen seunit) LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

6 Selepas Pengagihan Pendapatan (samb.) Bagi Tempoh Enam Bulan Berakhir (%) Bagi Tahun Kewangan Berakhir Tarikh Pengagihan Pendapatan 1 Dis 1 Dis 1 Dis 1 Dis Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%) Nisbah Pusing Ganti Portfolio (kali) Pulangan: Pendapatan (%) Modal (%) (3.09) Jumlah Pulangan Nota: 1. Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) adalah nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan Unit Amanah yang dikembalikan dengan purata nilai Unit Amanah untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. 2. Nisbah Pusing Ganti Portfolio (NPGP) adalah nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan dalam tahun kewangan dengan purata nilai Unit Amanah untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. 3. Pulangan Pendapatan (Yield) : Pengagihan Pendapatan Seunit x 100 NAB Seunit Selepas Pengagihan Pendapatan 4. Pulangan Modal : {NAB Seunit Selepas Pengagihan Pendapatan} NAB Seunit Awal Tahun - 1 x Jumlah Pulangan : ( ( Pulangan Modal Pulangan Pendapatan 1 + X ( ( - 1 x PURATA PULANGAN TAHUNAN Purata pulangan tahunan bagi tabung ASN 3 adalah seperti berikut: Pada tahun 3 tahun 5 tahun Jumlah Purata Pulangan (%) Penanda Aras (%) (1.40) Sumber : Novagni Nota: Pengiraan pulangan tahunan (annualized return) adalah seperti berikut:- = [(1+ r 1 ) (1+ r 2 )... (1+ r n )] 1/n - 1 x 100 Di mana r = pulangan tahunan n = bilangan tahun LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

7 4. PERBANDINGAN PRESTASI TABUNG Prestasi pulangan bagi tabung ASN 3 berbanding penanda aras cipta-suai adalah seperti berikut: Bagi tempoh berakhir Tahun Kewangan Berakhir 30 November 31 Mei Jumlah Pulangan (%) Penanda Aras (%) (0.86) Sumber : Novagni Sila ambil perhatian bahawa Pengurus tidak menjamin pulangan pelaburan. Pengagihan pendapatan, jika dibayar, dan harga unit mungkin turun atau naik. Prestasi tabung masa lalu tidak semestinya mencerminkan prestasi masa hadapan. Nota: 1. Pengiraan bagi penanda aras telah diselaraskan berdasarkan kombinasi penanda aras cipta-suai yang terbaru Prestasi Jumlah Pulangan Sumber : Novagni 5. ANALISIS NILAI ASET BERSIH (NAB) TABUNG ASN 3 telah mencatatkan prestasi tabung yang memuaskan bagi tempoh enam bulan berakhir 31 Mei 2015 berbanding penanda aras cipta-suainya. Jumlah NAB melonjak sebanyak 27.09% kepada 1.19 bilion berbanding juta yang dicatatkan pada 30 November 2014 berikutan peningkatan Unit dalam Edaran. NAB seunit ASN 3 turut meningkat sebanyak 1.47% kepada 1.15 dari PENGAGIHAN PENDAPATAN Bagi tempoh enam bulan berakhir 31 Mei 2015, ASN 3 belum lagi mengisytiharkan pengagihan pendapatan. 7. PERUBAHAN KETARA TERHADAP KEDUDUKAN TABUNG Tiada perubahan ketara sepanjang tempoh enam bulan berakhir 31 Mei LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

8 8. SITUASI YANG BOLEH MENJEJASKAN KEPENTINGAN PEMEGANG UNIT ASNB dan ASN 3 tidak mengalami situasi-situasi yang boleh menjejaskan kepentingan pemegang unit. 9. KOMISYEN RINGAN ASNB dan Pengurus Pelaburan tabung unit amanahnya tidak menerima komisyen ringan daripada broker dan/atau wakil urusniaga berhubungan dengan urusniaga yang dikendalikan untuk unit amanah. III. LAPORAN PENGURUS 1. POLISI PELABURAN Polisi pelaburan ASN 3 adalah untuk melabur di dalam portfolio yang dipelbagaikan, terdiri daripada ekuiti yang disenaraikan di Bursa Malaysia, sekuriti berpendapatan tetap dan pasaran wang, skim pelaburan kolektif serta lain-lain instrumen pasaran modal, seperti yang tertakluk di dalam surat ikatan ASN 3. ASN 3 boleh melabur sehingga 75% dari Nilai Aset Bersih (NAB) tabung di dalam ekuiti, dan selebihnya di dalam lain-lain instrumen pasaran modal mengikut kesesuaian keadaan pasaran. ASN 3 juga turut melabur di dalam sekuriti berpendapatan tetap yang diberi penarafan sekurang-kurangnya BBB oleh Rating Agency Malaysia Berhad (RAM Ratings) atau penarafan yang setaraf dengannya yang diberikan oleh agensi penarafan lain di Malaysia. 2. STRATEGI PELABURAN SEPANJANG TAHUN i. Ekuiti Strategi pelaburan Tabung ASN 3 bagi tempoh separuh tahun kewangan berakhir 31 Mei 2015 telah dilaksanakan dengan perumpukan aset ekuiti yang aktif dan mampu memberi pulangan kompetitif, dalam keadaan pasaran saham yang tidak menentu. Pengagihan aset dilaksanakan dengan mengambil kira faktor-faktor ekonomi domestik dan global, kadar pulangan pasaran saham serta kadar pulangan bagi sekuriti berpendapatan tetap bagi memastikan objektif Tabung tercapai. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

9 Sepanjang enam bulan yang lalu, purata pengagihan aset adalah lebih kepada ekuiti pada kadar 60% ekuiti dan 40% tunai dan sekuriti berpendapatan tetap. Dalam tempoh yang sama, unit dalam edaran telah bertambah sebanyak 25.25%. Bagi memastikan ASN 3 dapat terus memberikan pulangan yang kompetitif kepada pelaburpelabur, pengurus Tabung ASN 3 telah mengambil langkah untuk membuat pelaburan secara berterusan tetapi selektif di dalam ekuiti, bagi memastikan perumpukan aset di dalam ekuiti kekal lebih tinggi berbanding dengan sekuriti berpendapatan tetap dan tunai. Pelaburan Tabung ASN 3 telah ditumpukan pada kombinasi saham-saham yang memberi pulangan dividen yang stabil dan juga mempunyai asas fundamental kukuh dan prospek perniagaan yang cerah dalam usaha memastikan prestasi Tabung kekal kompetitif. Antara sektor-sektor yang menjadi tumpuan adalah sektor telekomunikasi dan Amanah Pelaburan Hartanah (REITs) yang bercirikan defensif untuk mendapat pulangan dividen yang stabil, serta sektor teknologi dan automotif yang dianggarkan mempunyai prospek pertumbuhan yang tinggi dan kukuh. Pelaburan di dalam sektor-sektor dan saham-saham tersebut membolehkan ASN 3 mencapai pulangan lebih tinggi daripada yang dicatatkan oleh penanda aras. Antara syarikat-syarikat yang dilaburkan adalah Berjaya Auto Berhad, Inari Amertron Berhad, Sunway Real Estate Investment, KLCC Property Holdings Berhad dan Digi.Com Berhad. Di samping itu, pengurus Tabung juga mencari peluang untuk mengaut keuntungan melalui jual beli saham-saham yang diniagakan di bawah harga wajar dan dijangkakan dapat memberi pulangan yang menarik dalam keadaan pasaran saham yang turun naik. ii. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Wang Tunai Sepanjang enam bulan berakhir 31 Mei 2015, ASN 3 juga telah melabur dalam pasaran wang dan sekuriti berpendapatan tetap. ASN 3 melabur dalam pasaran wang untuk memastikan aliran tunai adalah mencukupi untuk memasuki pasaran saham pada masa yang bersesuaian manakala pelaburan dalam sekuriti pendapatan tetap dibuat untuk mempelbagaikan pelaburan di samping mengurangkan risiko portfolio. Pelaburan dalam sekuriti pendapatan tetap dilakukan setelah pengurus dana melakukan analisa kredit. 8 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

10 Dalam tempoh tinjauan, ASN 3 telah melabur lebih dalam pasaran wang berbanding sekuriti berpendapatan tetap. Namun, ASN 3 telah mengambil peluang untuk meningkatkan pelaburan dalam sekuriti berpendapatan tetap berbanding tahun kewangan sebelumnya memandangkan Kadar Dasar Semalaman (OPR) yang kekal rendah. Dengan pelaburan tambahan ini, bukan sahaja ASN 3 dapat menambah pulangan pendapatan, tetapi juga dapat memelihara nilai dan kestabilan portfolio secara keseluruhan. 3. ULASAN PASARAN DAN PASARAN SAHAM Bagi tempoh enam bulan berakhir 31 Mei 2015, penanda aras utama Bursa Malaysia iaitu FTSE Bursa Malaysia Kuala Lumpur Composite Index (FBM KLCI) telah mencatatkan penurunan sebanyak mata atau -4.03% untuk ditutup pada 1, mata pada 31 Mei 2015, berbanding 1, mata yang dicatatkan pada 30 November Bagi tempoh yang sama, FBM KLCI telah mencatat paras tertinggi 1, mata pada 21 April 2015, manakala paras terendah 1, mata dicatatkan pada 16 Disember Penanda aras sektor di dalam pasaran saham Bursa Malaysia mencatatkan prestasi yang bercampur-campur. Sektor teknologi mencatatkan kenaikan tertinggi sebanyak 26.85%, diikuti oleh sektor barang industri sebanyak 1.98%. Manakala sektor perladangan pula mencatatkan penurunan sebanyak % dan sektor hartanah sebanyak %, berbanding pada 30 November Antara saham-saham FBM KLCI yang menunjukkan kenaikan dalam tempoh tinjauan ialah Petronas Dagangan Berhad (+25.17%), IHH Healthcare Berhad (+18.50%) dan MISC Berhad (+13.54%) manakala saham-saham yang merosot ialah Felda Global Ventures Holding Berhad (-40.30%), IOI Corporation Berhad (-17.22%) dan Sime Darby Berhad (-14.05%). Secara keseluruhannya, pasaran saham tempatan menunjuk prestasi turun naik yang ketara. Antara faktor-faktor yang menyebabkan ketidaktentuan ini ialah harga minyak mentah rendah dan pengukuhan nilai matawang USD yang turut mempengaruhi pestasi pasaran saham global lain yang turut mencatatkan prestasi bercampur-campur. Dalam tempoh tersebut, Indeks Dow Jones Industrial Average (DJIA) mencatat peningkatan sebanyak 55.57%, indeks FTSE United Kingdom sebanyak 18.38% dan indeks Nikkei 225 sebanyak 17.77%. Di Asia pula, Shanghai SE China dan Hang Seng Hong Kong mencatatkan peningkatan sebanyak 64.23% dan 19.05%, berbanding Indeks PSEi Filipina yang mencatat penurunan sebanyak % dan KOSPI Korea Selatan sebanyak -7.83%. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

11 Harga minyak mentah dunia yang telah jatuh mendadak pada penghujung tahun 2014 sebanyak % dari USD setong ke USD57.33 setong dikhuatiri kekal rendah berikutan permintaan global yang lemah dan keengganan Pertubuhan Negara-Negara Pengeksport Petroleum (Organization of the Petroleum Exporting Countries, OPEC) untuk mengurangkan pengeluaran minyak. Dengan itu, para pelabur bimbang tentang prospek ekonomi negara-negara pengeksport minyak termasuk Malaysia. Penurunan harga minyak mentah telah memberikan tekanan kepada eksport Malaysia serta matawang Ringgit dan telah menyebabkan Ringgit menyusut sebanyak 8.40% untuk ditutup pada paras /USD pada Mei 31, 2015 dari paras /USD pada 28 November 2014 (Sumber: Bloomberg). Tambahan pula ketidakpastian geopolitik di Timur Tengah dan Eropah Timur serta jangkaan kenaikan kadar faedah di Amerika Syarikat berikutan ekonomi Amerika Syarikat yang semakin kukuh menyebabkan aliran keluar dana daripada pasaran kewangan serantau ke Amerika Syarikat. Walaubagaimanapun, ekonomi Malaysia kekal kukuh dengan pertumbuhan sebanyak 5.6% pada suku pertama 2015 (suku keempat 2014: 5.7%), disokong oleh permintaan sektor swasta. (Sumber: Bank Negara Malaysia, BNM). Perbelanjaan sektor swasta telah meningkat sebanyak 8.8% (suku keempat 2014: 7.6%) didorong oleh perbelanjaan untuk usaha bantuan banjir pada awal tahun 2015 dan perbelanjaan domestik secara besar-besaran sebelum pelaksanaan cukai barang dan perkhidmatan (Goods and Service Tax, GST) pada 1 April Pelaburan swasta mencatat kenaikan sebanyak 11.7% (suku keempat 2014:11.1%) disumbang oleh sektor pembuatan untuk tujuan eksport. Kerajaan telah menghapuskan subsidi minyak RON95 dan diesel bermula 1 Disember 2014 sebagai langkah susulan untuk mengukuhkan kedudukan kewangan fiskal negara. Ini bagi meningkatkan keyakinan para pelabur serta agensi penarafan antarabangsa terhadap kedudukan kewangan dan kemantapan ekonomi negara. Kadar inflasi juga menurun kepada 0.7% untuk suku pertama 2015 (suku keempat 2014: 2.8%) berikutan harga jualan minyak diturunkan seiring dengan penurunan harga minyak mentah dunia. Dalam tempoh tinjauan, ekonomi Amerika Syarikat mencatatkan pertumbuhan yang sedikit pada suku pertama, iaitu sebanyak -0.7% (suku keempat 2014: 2.2%). Keluaran dalam negara kasar (KDNK) menguncup disebabkan oleh penurunan dalam ekspot sebanyak -7.6% (suku keempat 2014: 4.5%) meskipun perbelanjaan pengguna meningkat 10 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

12 1.8% (suku keempat 2014: 4.4%). Musim sejuk yang ekstrem dan nilai matawang USD yang kukuh merupakan antara faktor yang menyebabkan ekonomi negara itu menguncup. Kadar pengangguran meningkat sedikit pada 5.5% untuk bulan Mei 2015 berbanding 5.4% pada bulan April 2015 dan inflasi masih negatif pada kadar -0.6% untuk April Perkembangan ekonomi di Eropah menunjukkan peningkatan sebanyak 1.0% untuk suku pertama 2015 (suku keempat 2014: 0.9%) dipacu oleh ekonomi negara Sepanyol yang berkembang sebanyak 2.6% (suku keempat 2014 : 2.0%) dan ekonomi kedua terbesar iaitu Perancis berkembang sebanyak 0.7% (suku keempat 2014 : 0.0%). Kadar pengangguran pula berada pada paras 11.1% untuk April 2015, tidak berubah dari tahun lalu (11.7%). Ekonomi Eropah dikatakan boleh menjadi lebih baik untuk tahun 2015 jika masalah hutang-hutang Greece dapat diselesaikan. Pertumbuhan ekonomi China terus menunjukkan kemerosotan, iaitu 7.0% untuk suku pertama 2015 berbanding 7.3% pada suku keempat 2014 disebabkan oleh ketidaktentuan di pasaran global, kelembapan pasaran hartanah dan pengurangan perbelanjaan aset pelaburan. 4. ULASAN PASARAN WANG, SEKURITI BERPENDAPATAN TETAP DAN KADAR FAEDAH Dalam tempoh enam bulan berakhir 31 Mei 2015, Jawatankuasa Dasar Kewangan (Monetary Policy Committee, MPC) BNM telah mengekalkan OPR pada 3.25% setahun. OPR telah dikekalkan dalam tiga mesyuarat MPC yang bersidang pada 28 Januari 2015, 5 Mac 2015 dan yang terbaru pada 7 Mei Keputusan diambil memandangkan persekitaran ekonomi dan kewangan yang berubah-ubah, dan ketidakpastian yang wujud terhadap prospek inflasi dan prospek pertumbuhan. BNM berpendapat bahawa keadaan monetari pada tahap semasa 3.25% adalah wajar, ia kekal akomodatif dan menyokong aktiviti ekonomi. BNM akan terus membuat penilaian yang teliti mengenai perkembangan dalam dan luar negara serta implikasinya terhadap risiko kepada inflasi dan ekonomi Malaysia. BNM juga akan terus memantau risiko ketidakseimbangan kewangan bagi memastikan prospek pertumbuhan keseluruhan yang mampan. Sepanjang tempoh enam bulan sehingga penghujung Mei 2015, pasaran Sekuriti Kerajaan Malaysia (MGS) diniagakan dengan belian yang aktif, terutama bagi tempoh matang LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

13 yang pendek dan sederhana iaitu sekuriti 1 hingga 5 tahun. Hasil daripada itu, kadar hasil MGS untuk 3-tahun dan 5-tahun masing-masing menurun sebanyak 13 hingga 22 mata asas dan ditutup pada 3.36% dan 3.59% bagi tempoh yang sama. Bagi sekuriti tempoh matang yang lebih panjang yang mendapat permintaan yang tinggi, pergerakan kadar hasil hampir tidak berubah. Kadar hasil MGS untuk 10-tahun ditutup pada 3.92%, iaitu 7 mata asas lebih tinggi jika dibandingkan pada akhir November PROSPEK EKONOMI DAN PASARAN SAHAM Pada keseluruhannya, prospek ekonomi global dijangka stabil pada tahun 2015 berbanding tahun sebelumnya. Berdasarkan laporan Tabung Kewangan Antarabangsa (International Monetary Fund, IMF) melalui Prospek Ekonomi Dunia (World Economic Outlook, WEO) terbitan April 2015, IMF mengunjurkan pertumbuhan ekonomi dunia pada kadar yang lebih tinggi bagi tahun 2015, iaitu sebanyak 3.5% dan 3.8% untuk tahun 2016, berbanding dengan kadar pertumbuhan 3.4% yang dicatatkan pada Ianya disokong oleh pemulihan ekonomi negara-negara maju terutamanya Amerika Syarikat daripada 2.3% (2014) kepada 3.1% (2015). Ekonomi negara-negara maju lain seperti Kesatuan Eropah diunjur berkembang dari 0.9% (2014) kepada 1.5% (2015) manakala Jepun berkembang pada kadar 1.0% (2015) dari ekonomi gawat (-0.1% : 2014). Harga minyak mentah yang rendah, kadar faedah yang rendah dan juga nilai matawang yang lemah dijangka akan menyokong pertumbuhan ekonomi negara Jepun dan Kesatuan Eropah. Negaranegara membangun pula dijangka akan mengalami sedikit kelembapan terutamanya negara pengeksport minyak dengan kadar pertumbuhan 4.3% untuk 2015 (2014: 4.6%). Namun demikian, masih terdapat risiko kepada pertumbuhan ekonomi global yang mampu menjejaskan aliran pelaburan serta pasaran modal. Risiko ini termasuk harga minyak mentah rendah yang berpanjangan, peningkatan ketegangan geopolitik di Eropah Timur dan Timur Tengah, pengukuhan nilai matawang USD yang berterusan bagi negara-negara membangun dan persekitaran inflasi yang kekal rendah untuk negara-negara maju. Selain itu, risiko ketidaktentuan disebabkan oleh normalisasi kadar faedah global serta penyelarasan polisi di negara-negara maju juga boleh menyebabkan pengaliran keluar modal yang besar daripada ekonomi negara membangun. 12 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

14 Bagi ekonomi Malaysia, Kerajaan mengunjurkan ekonomi negara akan berkembang di antara 4.5% sehingga 5.5% bagi tahun 2015, dipacu oleh permintaan dalam negara. Unjuran tersebut telah direndahkan daripada 5.0%-6.0% berikutan persekitaran ekonomi global telah berubah yang mana nilai matawang Amerika Syarikat telah meningkat dan harga minyak mentah telah menjunam. Aktiviti pelaburan dijangka kekal mampan, dengan perbelanjaan modal yang menyeluruh oleh sektor swasta dan awam. Rancangan Malaysia ke-11 akan terus menyokong sektor pembinaan, dan pelaksanaan projek-projek seperti projek tambahan laluan transit aliran ringan (LRT) dan projek Aliran Transit Massa (MRT) dijangka akan menyokong pertumbuhan ekonomi negara pada tahun Kadar inflasi juga dijangka kekal terkawal bagi tahun 2015 dalam lingkungan antara 2.00% sehingga 3.00% memandangkan harga komoditi dan minyak mentah kekal rendah. Untuk tahun 2015, pasaran saham tempatan pula dijangka akan terus mengalami ketidaktentuan akibat aliran keluar dana asing secara berperingkat di samping naik turun statistik kedudukan ekonomi-ekonomi utama dunia. Walau bagaimanapun, risiko aliran keluar dana asing terhadap pasaran saham dijangkakan terkawal kerana disokong oleh kecairan domestik yang tinggi daripada pelabur institusi seperti syarikat-syarikat pelaburan berkaitan kerajaan (Government Linked Investment Companies, GLIC). Antara faktor-faktor negatif lain yang menjadi risiko kepada pasaran saham termasuklah harga minyak mentah dunia kekal rendah berpanjangan yang akan memberi kesan negatif kepada tahap keuntungan syarikat-syarikat terutamanya di dalam sektor minyak dan gas, jangkaan kenaikan kadar faedah di Amerika Syarikat seawal bulan September 2015, dan juga risiko geopolitik Timur Tengah. Antara faktor positif untuk menyokong pasaran saham tempatan adalah termasuk usaha kerajaan untuk mengukuhkan keseimbangan makroekonomi Malaysia melalui pemulihan fiskal. OPR dijangka akan dikekalkan pada paras yang sama, iaitu 3.25%, sepanjang tahun 2015 sejajar dengan pendirian dasar akomodatif Bank Negara Malaysia. Jangkaan ini berlatarbelakangkan pertumbuhan ekonomi negara yang sederhana, kadar inflasi yang kekal terkawal dan ketidaktentuan permintaan dari ekonomi-ekonomi utama dunia. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

15 Pasaran bon utama bagi Sekuriti Kerajaan Malaysia (Malaysian Government Securities, MGS) dan Sekuriti Hutang Swasta (Private Debt Securities, PDS) pula dijangka akan meningkat sedikit pada tahun 2015, dengan keluk kadar hasil bon jangka panjang dijangka sedikit mendatar. 6. STRATEGI PELABURAN MASA HADAPAN i. Ekuiti Bagi tempoh enam bulan berikutnya, pengurusan ASN 3 menjangkakan pasaran saham yang mencabar disebabkan oleh harga minyak dunia yang rendah, penyusutan nilai matawang Ringgit dan ketidaktentuan global atas jangkaan kenaikan kadar faedah Amerika Syarikat. Oleh itu, strategi pelaburan ASN 3 akan memberikan fokus yang seimbang antara ekuiti dan sekuriti berpendapatan tetap dan tunai, bagi memastikan pulangan tabung kekal kompetitif berbanding penanda aras. Pelaburan di dalam ekuiti akan dilakukan secara selektif, berdasarkan analisa yang telah dibuat ke atas syarikatsyarikat yang tersenarai di Bursa Malaysia bagi mengenal pasti saham syarikat-syarikat yang mempunyai asas perniagaan yang kukuh dan diniagakan di bawah harga wajar. Pelaburan juga ditumpukan kepada sektor-sektor yang mampu memberikan pulangan yang lebih baik dari penanda aras, sejajar dengan risiko pasaran yang diambil. Di dalam pasaran saham yang tidak menentu, ASN 3 akan memberikan tumpuan kepada sektorsektor yang kurang dipengaruhi oleh ketidaktentuan domestik dan global seperti kesihatan, pengangkutan, kepenggunaan dan REIT. Sektor pengangkutan, kepenggunaan dan REIT dipilih kerana ciri defensifnya yang juga memberi pulangan dividen tinggi berbanding dividen FBM KLCI. Sektor kesihatan pula menjadi fokus kerana pengukuhan nilai matawang USD mempunyai impak positif atas syarikat pembuatan sarung tangan getah yang mengekspot ke luar negara. Pengurus Tabung ASN 3 juga akan mengambil strategi taktikal dalam keadaan pasaran saham yang turun naik untuk mengaut keuntungan jual beli saham. 14 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

16 ii. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Wang Tunai Untuk mempelbagaikan aset di dalam portfolio, pengurus Tabung akan terus melabur di dalam sekuriti berpendapatan tetap dan pasaran wang. Pelaburan dalam sekuriti berpendapatan tetap dan pasaran wang dibuat dengan pemilihan instrumen-instrumen yang bermutu seperti sekuriti hutang swasta jangka masa sederhana dan sekuriti Islam berpendapatan tetap, dengan mengambil kira faktor-faktor seperti perolehan, kecairan, tempoh matang dan juga kupon yang berpatutan dengan risiko yang ditanggung oleh ASN 3. Bagi mengekalkan modal jangka panjang serta mengagihkan kadar pengagihan pendapatan yang kompetitif dan konsisten, pengurus pelaburan ASN 3 akan sentiasa proaktif dalam mengkaji semula strategi pelaburan secara berkala dengan mengambil kira keperluan semasa, keadaan ekonomi serta persekitaran pelaburan yang sentiasa berubah-ubah. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

17 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA PENGURUS Kepada Pemegang-pemegang Unit AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG Kami, sebagai Pengarah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, iaitu Pengurus kepada AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG ( Unit Amanah ), dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Pengurus, penyata kewangan bagi Unit Amanah bagi tempoh enam bulan berakhir 31 Mei 2015, berserta dengan nota-nota yang dikepilkan padanya telah disediakan dengan wajar menurut Laporan Kewangan MFRS 134 : Interim di Malaysia, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Mei 2015 dan prestasi kewangannya, serta aliran tunai bagi tempoh enam bulan berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD selaku Pengurus kepada AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG, menurut resolusi para Pengarah bertarikh 24 Jun Tun Ahmad Sarji bin Abdul Hamid Tan Sri Dato Sri Hamad Kama Piah bin Che Othman Kuala Lumpur, Malaysia 24 Jun LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

18 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATAAN PEMEGANG AMANAH BAGI TEMPOH KEWANGAN ENAM BULAN BERAKHIR 31 MEI 2015 Kepada Pemegang-Pemegang Unit AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG Kami, AmanahRaya Trustees Berhad telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG bagi tempoh enam bulan berakhir 31 Mei Pada pendapat kami, AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus telah mengurus AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus dan Pemegang Amanah mengikut Suratikatan, lainlain peruntukan Suratikatan, Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa dengan mengambil kira segala pengecualian yang telah diberikan kepada AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG bagi tempoh enam bulan berakhir 31 Mei Kami juga berpendapat bahawa: (a) (b) Prosedur dan proses yang digunakan oleh Pengurus untuk menilai dan/ atau menentukan harga unit AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG adalah mencukupi dan penilaian/ penggunaan harga adalah dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; dan Jualan, pembelian balik dan penjadian unit yang dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan, Garispanduan dan lain-lain peruntukan undangundang berkaitan. Yang Benar, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif Kuala Lumpur, Malaysia LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

19 LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANG-PEMEGANG UNIT AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG Laporan penyata kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG, yang mengandungi Penyata Kedudukan Kewangan pada 31 Mei 2015, Penyata Untung atau Rugi, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan dalam Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai bagi tempoh enam bulan berakhir pada tarikh tersebut, dan rumusan dasar-dasar perakaunan dan lain-lain nota keterangan, yang dibentangkan pada muka surat 20 hingga 52. Tanggungjawab Pengurus dan Pemegang Amanah terhadap laporan kewangan Pengurus Unit Amanah adalah bertanggungjawab ke atas penyediaan penyata kewangan bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama berdasarkan Laporan Kewangan MFRS 134: Interim Financial Reporting ( MFRS 134 ). Tanggungjawab ini termasuk: penyediaan, perlaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan dan persembahan penyata kewangan, yang bebas dari kesilapan yang material, samada disebabkan kesilapan atau pecah amanah; memilih dan melaksanakan polisi perakaunan yang bersesuaian; dan membuat anggaran perakaunan yang bersesuaian berdasarkan situasi semasa. Pemegang Amanah adalah bertanggungjawab untuk memastikan Pengurus menyimpan rekod perakaunan dan lain-lain rekod yang diperlukan untuk persembahan penyata kewangan yang saksama. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami ialah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan tersebut berdasarkan audit kami. Kami telah menjalankan audit menurut Piawaian Pengauditan berkenaan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan audit untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada penyata kewangan ini bebas dari kesilapan yang material. Audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti yang menyokong jumlah dan pendedahan di dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih adalah berdasarkan pada pertimbangan kami, termasuk 18 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

20 penilaian ke atas risiko kesilapan yang material pada penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh pecah amanah atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko terbabit, kami mengambil kira kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan dan persembahan Unit Amanah yang memberi gambaran yang benar dan saksama, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat terhadap keberkesanan kawalan dalaman Unit Amanah. Audit juga termasuk menilai prinsip-prinsip perakaunan yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh Pengurus Unit Amanah, di samping menilai gambaran keseluruhan yang diberikan oleh penyata kewangan. Kami percaya bahawa audit kami telah memberikan asas yang munasabah untuk menyatakan pendapat kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan wajar menurut Laporan Kewangan MFRS 134 Interim bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Mei 2015, dan prestasi kewangannya, serta aliran tunai bagi tempoh enam bulan berakhir pada tarikh tersebut. Lain-lain perkara Laporan ini disediakan hanya kepada pemegang-pemegang Unit Amanah sebagai sebuah badan, dan tanpa tujuan lain. Kami tidak mempunyai tanggungjawab kepada pihak-pihak lain terhadap kandungan laporan ini. Hanafiah Raslan & Mohamad AF: 0002 Akauntan Bertauliah Muhammad Syarizal bin Abdul Rahim No. 3157/01/07(J) Akauntan Bertauliah Kuala Lumpur, Malaysia LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

21 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA UNTUNG ATAU RUGI BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR 31 MEI 2015 PENDAPATAN Nota Tempoh enam bulan berakhir Tempoh enam bulan berakhir Faedah dan lain-lain pendapatan 9,237,860 1,791,853 Pendapatan dividen 11,194,984 2,632,321 Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama pelaburan melalui untung atau rugi (FVTPL) 6,672, ,364 27,105,538 4,638,538 PERBELANJAAN Yuran pengurus 4 5,570,201 1,255,900 Yuran pemegang amanah 5 152, ,470 Imbuhan juruaudit 11,000 13,000 Yuran ejen cukai 1,500 - Perbelanjaan pentadbiran 1,243, ,115 6,978,587 1,862,485 PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 20,126,951 2,776,053 CUKAI PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 20,126,951 2,776,053 Pendapatan bersih selepas cukai terdiri daripada berikut: Ternyata 20,306,497 2,899,504 Tidak ternyata (179,546) (123,451) 20,126,951 2,776,053 Nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. 20 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

22 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR 31 MEI 2015 Tempoh enam bulan berakhir Tempoh enam bulan berakhir PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 20,126,951 2,776,053 Lain-lain pendapatan komprehensif (Kerugian)/ keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) (4,615,262) 3,259,457 JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TEMPOH SEMASA 15,511,689 6,035,510 Lain-lain pendapatan komprehensif terdiri daripada berikut: Ternyata 36,969,982 3,700,275 Tidak ternyata (21,458,294) 2,335,235 15,511,689 6,035,510 Nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

23 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 MEI 2015 Nota ASET Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 7 561,663, ,295,687 Pelaburan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (FTVPL) 8 121,653,085 46,277,132 Instrumen pasaran kewangan 9,976,445 9,774,613 Deposit dengan institusi kewangan 9 466,189, ,653,993 Tuntutan cukai 218, ,921 Pendapatan belum diterima 10 5,096,556 3,194,632 Jumlah terhutang kepada broker saham 18,515,694 1,191,807 Jumlah terhutang daripada PNB 7,728,140 - Tunai di bank 103,000 97,460 JUMLAH ASET 1,191,144, ,642,245 LIABILITI Peruntukan pengagihan - 51,243,620 Jumlah terhutang kepada pengurus 1,070,170 - Jumlah terhutang kepada pemegang amanah 26,098 - Pelbagai pemiutang 65,317 78,085 JUMLAH LIABILITI 1,161,585 51,321,705 NILAI ASET BERSIH 1,189,983, ,320,540 EKUITI Modal pemegang unit 11 1,141,429, ,278,221 Rizab-rizab lain 48,554,008 33,042,319 JUMLAH EKUITI 1,189,983, ,320,540 UNIT DALAM EDARAN 11 1,035,210, ,510,000 NILAI ASET BERSIH SEUNIT Nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. 22 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

24 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR 31 MEI 2015 Modal Pemegang Unit Rizab-rizab lain -Ternyata -Tak ternyata Jumlah Ekuiti Pada 1 Disember ,104,092 12,280,735 19,735, ,120,189 Penjadian unit untuk penjualan 354,866, ,866,434 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (30 November 2013) 9,526, ,526,586 Pembatalan unit (107,928) - - (107,928) Pengimbangan pengagihan bagi tempoh semasa 33,392, ,392,158 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 2,899,504 3,136,006 6,035,510 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 800,771 (800,771) - Pada 31 Mei ,781,342 15,981,010 22,070, ,832,949 Pada 1 Disember ,278,221 24,506,950 8,535, ,320,540 Penjadian unit untuk jualan 176,040, ,040,902 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (30 November 2014) 48,702, ,702,221 Pembatalan unit (216,170) - - (216,170) Pengimbangan pengagihan bagi tempoh semasa 13,624, ,624,177 Jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh semasa - 20,306,497 (4,794,808) 15,511,689 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 16,663,486 (16,663,486) - Pada 31 Mei ,141,429,351 61,476,933 (12,922,925) 1,189,983,359 Nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

25 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR 31 MEI 2015 Tempoh enam bulan berakhir Tempoh enam bulan berakhir ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN Perolehan daripada jualan pelaburan 226,543,892 10,766,235 Pembelian pelaburan (403,658,055) (207,816,818) Faedah diterima 7,737,388 1,755,233 Dividen bersih diterima 10,216,959 1,957,914 Yuran pengurusan dibayar (4,500,030) (1,255,650) Yuran pemegang amanah dibayar (126,500) (60,000) Perbelanjaan lain-lain dibayar (1,268,557) (498,569) Cukai dikembalikan - 712,641 Tunai bersih digunakan daripada aktiviti operasi dan pelaburan (165,054,903) (194,439,014) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit 230,656, ,911,610 Tunai dibayar untuk pembatalan unit (234,000) (117,790) Pengagihan kepada pemegang unit (51,243,620) (9,095,040) Tunai bersih dihasilkan dalam aktiviti pembiayaan 179,179, ,698,780 PENINGKATAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI 14,124, ,259,766 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TEMPOH 183,656,505 34,376,835 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TEMPOH 197,780, ,636,601 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank 103,000 55,932 Deposit dengan institusi kewangan (Nota 9) 466,189, ,109,299 Tolak: Deposit dengan tempoh matang melebihi 3 bulan (268,511,787) (47,528,630) Tunai dan persamaan tunai 197,780, ,636,601 Nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini 24 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

26 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN 31 MEI UNIT AMANAH, PENGURUS DAN KEGIATAN- KEGIATAN UTAMA AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG (berikutnya dirujuk sebagai Unit Amanah ) ditubuhkan selaras dengan perlaksanaan Suratikatan bertarikh 24 September 2001, antara Pengurus, Amanah Saham Nasional Berhad ( ASNB ), Pemegang Amanah, AmanahRaya Trustees Berhad dan Pemegang Unit Berdaftar Unit Amanah. Kegiatan utama Unit Amanah ialah melabur dalam Pelaburan Dibenarkan seperti yang didefinasikan di bawah Klausa 1 Suratikatan. Pelaburan Dibenarkan termasuk pelaburan jangka pendek dan ekuiti, saham atau debentur syarikat yang disenaraikan di mana-mana bursa saham atau mana-mana syarikat yang disyorkan oleh Pengurus dan dipersetujui oleh Pemegang Amanah. Unit Amanah ini mula beroperasi pada 24 September 2001 dan akan meneruskan operasinya sehingga ditamatkan oleh Pemegang Amanah seperti yang diperuntukkan di bawah Klausa 24(1) Suratikatan. ASNB adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Permodalan Nasional Berhad ( PNB ). Kegiatan utama ASNB ialah mengurus unit amanah. PNB ialah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia. Kegiatan utama Syarikat ialah membeli dan memegang saham untuk meningkatkan hak milik pegangan modal saham oleh masyarakat Bumiputera di dalam sektor korporat di Malaysia. PNB telah dilantik sebagai Pengurus Pelaburan bagi Unit Amanah di bawah Perjanjian Pengurusan Pelaburan bertarikh 30 Jun Penyata kewangan ini telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah ASNB untuk diterbitkan menurut resolusi para Pengarah pada 24 Jun LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

27 2. ASAS PENYEDIAAN Penyata kewangan beraudit Unit Amanah bagi tahun berakhir 31 Mei 2015, telah disediakan selaras dengan Malaysian Financial Reporting Standards ( MFRS ) dan International Financial Reporting Standards ( IFRS ). (a) Menggunapakai awal MFRS 9 Financial Instruments : Classification and Measurement ( MFRS 9 ) Unit Amanah telah menggunapakai MFRS 9 Financial Instruments (MFRS 9) (diterbitkan pada November 2009 dan disemak semula pada Oktober 2010) dan penyemakan yang berkenaan sebelum tarikh berkuatkuasa. Tarikh penggunaan permulaan (tarikh Unit Amanah menilai aset kewangan dan liabiliti kewangan yang ada) ialah 1 Disember Aset kewangan MFRS 9 memperkenalkan keperluan baru dalam pengelasan dan pengukuran aset kewangan dalam skop MFRS 139 Financial Instruments: Recognition and Measurement. MFRS 9, terutamanya memerlukan semua aset kewangan dikelaskan dan seterusnya diukur sama ada secara kos lunasan atau nilai saksama bergantung kepada model perniagaan sesuatu entiti dalam menguruskan aset kewangan dan aset kewangan yang mempunyai ciri-ciri aliran tunai secara kontraktual. Seperti yang diperlukan oleh MFRS 9, instrumen hutang diukur secara kos lunasan hanya jika (i) aset tersebut dipegang dalam model perniagaan dimana aset dipegang untuk mendapatkan aliran tunai secara kontraktual dan (ii) terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah semata-mata atas baki prinsipal pada tarikh-tarikh tertentu. Walaubagaimanapun, Unit Amanah boleh memilih pada permulaan untuk menyatakan instrumen kewangan yang memenuhi ciri-ciri kos lunasan sebagai FVTPL sekiranya ia menghindari atau mengurangkan ketidakpadanan perakaunan. 26 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

28 2. ASAS PENYEDIAAN (SAMB.) (a) Menggunapakai awal MFRS 9 Financial Instruments : Classification and Measurement ( MFRS 9 ) (samb.) Aset kewangan (samb.) Instrumen ekuiti dikelaskan sama ada FVTPL atau nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif ( FVTOCI ), bergantung kepada objektif pelaburan. Liabiliti kewangan MFRS 9 juga mempunyai keperluan untuk mengkelasifikasi dan mengukur liabiliti kewangan. Suatu perubahan besar dalam mengambilkira dan mengukur liabiliti kewangan adalah berkenaan perubahan pada nilai saksama liabiliti kewangan (ditanda sebagai FVTPL) berikutan perubahan risiko kredit liabiliti itu sendiri yang mana diambilkira dalam lain-lain pendapatan komprehensif. (b) Perubahan dalam polisi perakaunan MFRS baru dan telah disemak perlu digunakan oleh entiti dengan tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari Penggunaan MFRS tidak memberi kesan kepada penyata kewangan Unit Amanah kecuali seperti yang dinyatakan di bawah: MFRS 13 menetapkan satu garis panduan dibawah MFRS untuk semua pengukuran nilai saksama. MFRS 13 tidak mengubah bagaimana entiti dikehendaki untuk menggunakan nilai saksama, tetapi menyediakan garis panduan bagi mengukur nilai saksama dibawah MFRS. MFRS 13 mendefinisikan nilai saksama sebagai exit price. Menggunapakai MFRS 13 tidak memberi sebarang kesan ke atas penyata kedudukan kewangan, prestasi dan penyata aliran tunai. Pendedahan lanjut terdapat dalam Nota 15. (c) Piawaian yang diterbitkan tetapi belum berkuatkuasa Berikut merupakan Piawaian, Pindaan dan Tafsiran Jawatankuasa Isu-isu ( IC ) yang telah diterbitkan oleh Malaysian Accounting Standards Board ( MASB ) tetapi masih belum dikuatkuasakan dan belum digunapakai oleh Unit Amanah. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

29 2. ASAS PENYEDIAAN (SAMB.) (c) Piawaian yang diterbitkan tetapi belum berkuatkuasa (samb.) Berkuatkuasa bagi tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014 Pindaan bagi MFRS 132 Financial Instruments: Presentation - Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities Berkuatkuasa bagi tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2018 MFRS 9 Financial Instruments (IFRS 9 seperti yang dikeluarkan oleh IASB pada Julai 2014) Unit Amanah merancang untuk menggunapakai pindaan di atas apabila ianya menjadi efektif. Pindaan ini dijangka tidak memberi kesan yang ketara kepada penyata kewangan Unit Amanah apabila digunapakai buat kali pertama kecuali dinyatakan di bawah: MFRS 9 Financial Instruments (IFRS 9 seperti yang dikeluarkan oleh IASB pada Julai 2014) Pada 24 Julai 2014, International Accounting Standard Boards ( IASB ) telah mengeluarkan versi terkini IFRS 9 yang merangkumi tiga fasa projek instrumen kewangan; Classification and measurement, Impairment (Expected credit losses) and Hedge Accounting. Memandangkan Unit Amanah telah menggunapakai awal versi MFRS 9 yang sebelumnya sebelum 31 Januari 2015, Unit Amanah dibenarkan untuk menggunapakai versi MFRS 9 tersebut sehingga tarikh kuatkuasa mandatori IFRS pada 1 Januari Unit Amanah akan mengukur kesan penggunaan versi MFRS 9 terkini apabila MASB telah mengumumkan tarikh kuatkuasa kelak. 28 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

30 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING Aset dan liabiliti kewangan dikenalpasti apabila Unit Amanah terlibat dalam kontrak instrumen. Aset dan liabiliti kewangan dinilai pada nilai saksama. Kos transaksi daripada pengambilalihan atau penjualan aset dan liabiliti kewangan (selain daripada aset dan liabiliti kewangan FVTPL) ditambah atau ditolak daripada nilai saksama aset atau liabiliti kewangan tersebut, yang difikirkan sesuai, pada permulaan ia dikenalpasti. Kos transaksi daripada pengambilalihan atau penjualan aset dan liabiliti kewangan FVTPL dikenalpasti dalam untung rugi. (a) Aset-Aset Kewangan Kesemua pembelian dan penjualan aset kewangan yang biasa adalah diiktiraf dan dinyahiktirafkan berdasarkan tarikh jual beli. Pembelian atau penjualan yang biasa adalah pembelian dan penjualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa yang telah ditetapkan oleh peraturan atau amalan pasaran. Aset kewangan yang diiktiraf akan dikira keseluruhannya pada kos dilunaskan atau nilai saksama, bergantung kepada pengkelasan aset tersebut. (i) Pengkelasan aset kewangan Instrumen hutang yang memenuhi kriteria berikut akan diukur pada kos dilunaskan setelah ditolak kerugian rosotnilai (kecuali instrumen hutang yang ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi pada permulaan pengiktirafan): Aset tersebut dipegang berdasarkan model perniagaan dimana aset dipegang untuk mendapatkan aliran tunai secara kontraktual. Terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah semata-mata atas baki prinsipal pada tarikh-tarikh tertentu. Instrumen ekuiti diklasifikasikan sebagai FVTPL atau FVTOCI, bergantung kepada objektif pelaburan. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

31 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (a) Aset-Aset Kewangan (samb.) (ii) Kos yang dilunaskan dan kaedah kadar faedah berkesan Kaedah kadar faedah berkesan adalah kaedah untuk mengira kos dilunaskan bagi satu-satu instrumen hutang dan bagi memperuntukan pendapatan faedah bagi satu-satu tempoh. Kadar faedah berkesan adalah kadar yang mengambilkira anggaran terimaan tunai masa hadapan yang telah didiskaunkan (termasuk yuran yang dibayar atau diterima yang merupakan sebahagian dari kadar faedah berkesan tersebut, kos transaksi dan lain-lain premium atau diskaun) di sepanjang tempoh hayat instrumen hutang tersebut, atau, bagi jangkamasa pendek, pada nilai bersih yang dibawa pada permulaan pengiktirafan. Pendapatan diiktiraf atas asas faedah berkesan bagi instrumen hutang yang dikira pada kos dilunaskan. (iii) Aset kewangan pada nilai saksama melalui lainlain pendapatan komprehensif (FVTOCI) Pada permulaan pengiktirafan, Unit Amanah diberi pilihan untuk membuat pemilihan yang tidak boleh ditarikbalik (berasaskan pada setiap instrumen) bagi menandakan pelaburan dalam instrumen ekuiti sebagai FVTOCI. Penandaan sebagai FVTOCI tidak dibenarkan sekiranya instrumen ekuiti tersebut dipegang bagi tujuan jualbeli. Aset kewangan dikira untuk jualbeli sekiranya: ianya diperoleh dengan tujuan utamanya untuk dijual dalam tempoh terdekat; atau pada permulaan pengiktirafan, ianya adalah sebahagian dari portfolio instrumen kewangan yang diurus secara keseluruhannya oleh Unit Amanah yang mana telah menunjukkan corak pengambilan untung jangka pendek; atau ianya adalah instrumen derivatif yang tidak ditandakan dan tidak berkesan sebagai instrumen perlindungan nilai atau sebagai jaminan kewangan. Pelaburan dalam instrumen ekuiti pada FVTOCI pada permulaannya diukur pada nilai saksama ditambah kos transaksi. Berikutnya, ianya diukur pada nilai 30 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

32 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (a) Aset-Aset Kewangan (samb.) (iii) Aset kewangan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) (samb.) saksama dengan keuntungan dan kerugian hasil dari perubahan nilai saksama dikira dalam lain-lain pendapatan komprehensif dan dikumpul di dalam rizab-rizab lain. Keuntungan atau kerugian terkumpul tidak akan dikelaskan semula pada untung atau rugi atas penjualan pelaburan tersebut. Unit Amanah telah menetapkan a) Aset kewangan yang dipegang bagi tujuan jualbeli dikelaskan sebagai FVTPL b) Aset kewangan yang dipegang bagi tujuan untuk mendapatkan pendapatan dividen atau bagi tujuan pelaburan jangka masa sederhana ke jangka masa panjang dikelaskan sebagai FVTOCI. (iv) Aset kewangan pada nilai saksama melalui akaun untung atau rugi ( FVTPL ) Pelaburan dalam instrumen ekuiti dikelaskan sebagai FVTPL melainkan Unit Amanah menandakan pelaburan tersebut bukan untuk jualbeli pada awal pengiktirafan sebagai FVTOCI. Instrumen hutang dikelaskan semula dari kos dilunaskan kepada FVTPL apabila model perniagaan telah berubah sehingga menyebabkan ciri-ciri kos dilunaskan tidak lagi dipenuhi. Pengkelasan semula instrumen hutang yang ditandakan sebagai FVTPL adalah tidak dibenarkan. Aset kewangan FVTPL dikira pada nilai saksama pada setiap penghujung tempoh pelaporan dengan sebarang untung atau rugi hasil dari penilaian semula diambil kira di dalam akaun untung atau rugi. Pendapatan faedah atas instrumen hutang pada FVTPL dinyatakan berasingan dalam akaun untung atau rugi. Pendapatan dividen dari pelaburan dalam instrumen ekuiti FVTPL dikira dalam akaun untung atau rugi apabila hak Unit Amanah untuk menerima dividen telah dipastikan menurut MFRS 118 Revenue, dan dinyatakan berasingan dalam akaun untung atau rugi. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

33 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (a) Aset-Aset Kewangan (samb.) (v) Rosotnilai dalam aset kewangan Aset kewangan yang dikira pada kos dilunaskan akan dinilai bagi sebarang rosotnilai pada setiap penghujung tempoh pelaporan. Aset kewangan dikira sebagai merosot sekiranya terdapat bukti yang nyata bahawa anggaran aliran tunai masa hadapan akan terjejas kesan daripada terjadinya satu atau lebih peristiwa selepas pengiktirafan awal aset kewangan tersebut. Bukti nyata rosotnilai termasuk: Masalah kewangan yang ketara yang dihadapi oleh penerbit instrumen hutang atau pihak yang terlibat; atau Pelanggaran kontrak seperti gagal dalam pembayaran kupon atau prinsipal; atau Pihak penghutang berkemungkinan besar menjadi muflis atau memerlukan pengstrukturan kewangan; atau Ketiadaan pasaran aktif bagi aset kewangan tersebut disebabkan oleh masalah kewangan. Jumlah rosotnilai adalah perbezaan di antara nilai yang dibawa dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan dengan mengambilkira jumlah pajakan dan jaminan, didiskaunkan pada kadar faedah berkesan asal. Nilai dibawa aset kewangan akan dikurangkan oleh kerugian rosotnilai bagi semua aset kewangan kecuali akaun penerimaan, di mana nilai dibawa dikurangkan melalui akaun elaun. Sebarang pembayaran balik jumlah yang telah dilupuskan akan dikreditkan ke dalam akaun elaun. Jika di dalam tempoh berikutnya terdapat pengurangan dalam kerugian rosotnilai dan pengurangan ini berkaitan dengan peristiwa yang terjadi setelah rosotnilai dilakukan, rosotnilai ini akan dikreditkan kembali ke akaun untung atau rugi setakat nilai dibawa tidak melebihi jumlah kos dilunaskan sekiranya rosotnilai tidak dilakukan. 32 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

34 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (a) Aset-Aset Kewangan (samb.) (vi) Penyahiktirafan aset kewangan Unit Amanah menyahiktirafkan aset kewangan hanya apabila hak atas aliran tunai dari aset tersebut berakhir, atau apabila Unit Amanah memindahmilikkan aset kewangan dan segala risiko dan pulangan pemilikan aset tersebut kepada entiti lain. Sekiranya Unit Amanah tidak memindahmilikkan dan tidak juga mengekalkan semua risiko dan pulangan pemilikan tetapi masih menguasai aset yang telah dipindahkan tersebut, Unit Amanah hendaklah mengambilkira kepentingan dalam aset tersebut dan liabiliti yang perlu dibayar olehnya. Sekiranya Unit Amanah mengekalkan sebahagian besar risiko dan pulang pemilikan, Unit Amanah akan terus mengiktiraf aset tersebut dan juga pinjaman bercagar bagi hasil yang diterima. Bagi penyahiktirafan aset kewangan pada kos dilunaskan, perbezaan di antara nilai dibawa dan jumlah yang diterima akan diambil kira dalam akaun untung atau rugi. Bagi penyahiktirafan aset kewangan pada FVTOCI, keuntungan atau kerugian terkumpul dalam rizab penilaian pelaburan tidak dikelaskan kembali ke akaun untung atau rugi tetapi dikelaskan ke rizab bolehagih ternyata. Bagi penyahiktirafan aset kewangan pada FVTPL, keuntungan atau kerugian tak ternyata kumulatif dipindahkan ke akaun untung atau rugi semasa pelupusan. (b) Liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti (i) Pengkelasan sebagai hutang atau ekuiti Instrumen hutang atau ekuiti yang dikeluarkan oleh Unit Amanah dikelaskan sama ada sebagai liabiliti kewangan atau ekuiti bergantung kepada asas perjanjian dan definisi liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

35 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (b) Liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti (samb.) (ii) Liabiliti Kewangan Dalam skop MFRS 9, liabiliti kewangan dikenalpasti dalam penyata kedudukan kewangan hanya apabila Unit Amanah menjadi pihak kepada kontrak instrumen kewangan. Liabiliti kewangan Unit Amanah termasuk lain-lain pemiutang pada awalnya dikenalpasti pada nilai saksama termasuk kos transaksi secara langsung dan seterusnya dinilai pada kos dilunaskan menggunakan kaedah kadar faedah berkesan. (iii) Penyahiktirafan Liabiliti Kewangan Unit Amanah menyahiktirafkan liabiliti kewangan hanya apabila tanggungan atau kewajipannya dilepaskan, dibatalkan atau tamat tempoh. Perbezaan di antara nilai dibawa liabiliti kewangan dan jumlah yang dibayar, termasuk sebarang aset bukan tunai yang dipindahmilik atau liabiliti diambilalih, diambil kira dalam akaun untung rugi. (iv) Modal Pemegang Unit Modal pemegang unit kepada Unit Amanah menepati tafsiran instrument puttable yang dikelaskan sebagai instrumen ekuiti mengikut pindaan MFRS 132, Financial Instruments: Presentation. Pengimbangan pengagihan mewakili purata jumlah yang boleh diagih yang termasuk dalam harga penjadian dan pembatalan unit. Jumlah tersebut dipulangkan kepada pemegang unit sama ada melalui pengagihan dan/atau dipinda apabila unit dibatalkan. (c) Pengiktirafan pendapatan Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan disebut harga dan sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai diambil kira mengikut asas pengisytiharan, apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan. 34 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

36 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (c) Pengiktirafan pendapatan (samb.) Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan diambil kira berdasarkan perbezaan di antara pendapatan bersih dengan nilai dibawa oleh pelaburan tersebut. Pendapatan daripada pelaburan pada kos terlunas diakru berdasarkan kaedah kadar faedah berkesan/ kadar keuntungan berkesan. (d) Tunai dan persamaan tunai Dalam penyediaan penyata aliran tunai, tunai dan persamaan tunai adalah termasuk tunai di bank dan instrumen kecairan tinggi, yang tidak membawa risiko yang ketara kepada perubahan nilai. (e) Cukai pendapatan Cukai aset dan liabiliti semasa dinilai pada amaun yang dijangka akan dikutip semula atau dibayar kepada pihak berkuasa cukai. Kadar atau undangundang cukai yang digunakan untuk mengira amaun tersebut adalah menggunapakai kadar atau undang-undang yang digubal pada tarikh kewangan yang dilaporkan. Cukai semasa diiktiraf dalam untung rugi melainkan cukai yang dikira ke atas perkara-perkara di luar untung rugi, sama ada dalam pendapatan komprehensif atau ekuiti. Tiada cukai tertunggak yang diiktiraf memandangkan tiada perbezaan yang ketara. (f) Pengukuran nilai saksama Aset kewangan dikira pada nilai saksama pada setiap tarikh laporan. Nilai saksama adalah harga yang diterima untuk menjual aset atau bayaran untuk memindahkan liabiliti dalam urus niaga yang teratur antara peserta pasaran pada tarikh pengukuran. Pengukuran nilai saksama adalah berdasarkan kepada anggapan LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

37 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (f) Pengukuran nilai saksama (samb.) bahawa transaksi untuk menjual atau memindahkan liabiliti berlaku sama ada: Dalam pasaran utama bagi aset atau liabiliti, atau Sekiranya ketiadaan pasaran utama, dalam pasaran yang paling berfaedah bagi aset atau liabiliti Pasaran yang utama atau paling berfaedah mesti boleh diakses oleh Unit Amanah. Nilai saksama bagi aset atau liabiliti dikira dengan mengambil andaian bahawa semua pihak yang terlibat akan mengambil tindakan terbaik apabila menilai aset atau liabiliti masing-masing. Unit Amanah menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaan dan maklumat yang mencukupi untuk mengukur nilai saksama, memaksimumkan penggunaan input yang boleh diperhatikan dan meminimumkan penggunaan input yang tidak boleh diperhatikan. Semua aset yang mana nilai saksama diukur atau dinyatakan di dalam penyata kewangan dikategorikan dalam turutan nilai saksama, seperti berikut, berdasarkan input paras terendah yang penting kepada ukuran nilai saksama secara keseluruhan: Aras 1: Harga tak terlaras disebutharga dalam pasaran aktif bagi aset dan liabiliti atau serupa Aras 2: Aras 3: Input yang berdasarkan maklumat yang boleh dilihat di pasaran, sama ada secara langsung atau tidak langsung Input yang tidak berdasarkan maklumat yang boleh dilihat di pasaran 36 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

38 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (f) Pengukuran nilai saksama (samb.) Bagi aset yang diiktiraf di dalam penyata kewangan secara berulang, Unit Amanah akan tentukan sama ada pemindahan berlaku antara Tahap dalam turutan dengan menilai semula pengkategorian (berdasarkan kepada input paras terendah yang penting kepada pengukuran nilai saksama secara keseluruhan) pada akhir setiap tempoh pelaporan. (g) Anggaran dan pertimbangan perakaunan yang penting Penyediaan penyata kewangan Unit Amanah memerlukan Pengurus untuk membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada jumlah hasil, perbelanjaan, aset dan liabiliti dan pendedahan liabiliti luar jangka pada tarikh laporan. Walau bagaimanapun, ketidaktentuan tentang andaian dan anggaran ini boleh menyebabkan keputusan yang mana memerlukan pelarasan ketara kepada jumlah dibawa oleh aset atau liabiliti pada masa akan datang. Tiada pertimbangan utama telah dibuat oleh Pengurus dalam mengguna pakai dasar-dasar perakaunan Amanah. Tiada terdapat andaian utama mengenai masa depan dan lain-lain sumber utama ketidakpastian anggaran pada tarikh laporan ini, yang mempunyai risiko penting menyebabkan pelarasan penting kepada jumlah dibawa aset dan liabiliti dalam tahun kewangan akan datang. 4. YURAN PENGURUS Klausa 26(8) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pengurus berhak menerima yuran tidak melebihi 1.5% setahun daripada Nilai Aset Bersih ( NAB ) boleh agih kepada pemegangpemegang Unit Amanah, dikira dan diakru secara harian seperti yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah. Yuran pengurus yang dikenakan bagi tahun kewangan berakhir 31 Mei 2015 ialah 1.0% ( hingga %) setahun daripada nilai aset bersih Unit Amanah. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

39 5. YURAN PEMEGANG AMANAH Klausa 26(7) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pemegang Amanah berhak menerima yuran pada kadar yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah dari semasa ke semasa. Telah dipersetujui bahawa yuran Pemegang Amanah akan dikenakan sebanyak 300,000 atau 0.08% setahun daripada NAB Unit Amanah, yang mana lebih rendah, dikira dan diakru secara harian. Yuran Pemegang Amanah yang dikenakan bagi tempoh kewangan berakhir 31 Mei 2015 ialah 0.08% setahun ( hingga : 0.08% setahun) daripada NAB Unit Amanah. 6. CUKAI Unit Amanah telah diberikan pengecualian daripada cukai pendapatan oleh Menteri Kewangan mengikut bidangkuasa yang diberikan kepadanya di bawah Seksyen 127(3)(b) Akta Cukai Pendapatan, 1967, dari tahun taksiran 2007 hingga Tuntutan cukai merupakan cukai yang ditolak daripada punca atas pendapatan dividen yang diperolehi di Malaysia dan boleh dituntut daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri. Akta Cukai Pendapatan, 1967 telah dipinda bagi memperkenalkan sistem cukai korporat single-tier bermula dari tahun taksiran Menurut sistem cukai korporat single-tier, pengagihan dividen kepada pemegang-pemegang saham adalah dikecualikan daripada cukai. Bermula dari 1 Januari 2014, semua syarikat perlu membayar dividen mengikut sistem cukai single-tier. Unit Amanah tidak boleh membuat tuntutan cukai jika dividen yang diterima adalah melalui sistem cukai single-tier kerana dividen tersebut adalah dikecualikan daripada cukai. Dengan ini tiada kredit cukai yang boleh dituntut daripada dividen yang diterima oleh Unit Amanah. 38 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

40 7. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF (FVTOCI) Nota Pada kos: Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan (a) 3,035,000 3,035,000 Pelaburan tidak disebut harga: Saham biasa (b) 312,876 - Pelaburan disebut harga: (c) 568,797, ,463,663 Saham biasa 502,269, ,201,008 REIT 66,527,517 21,262, ,145, ,498,663 Pada nilai saksama: Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan (a) 2,935,935 2,965,052 Pelaburan tidak disebut harga: Saham biasa (b) 312,876 - Pelaburan disebut harga: (c) 558,414, ,330,635 Saham biasa 489,930, ,106,730 REIT 68,484,473 22,223, ,663, ,295,687 Dana (a) Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan Unit Kos Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Nilai pada Saksama % Amanah Mutual Berhad - Dana Arif C-MYR 2,070,070 1,035,000 1,105, Ethical Trust Fund 3,886,010 2,000,000 1,830, Jumlah skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 5,956,080 3,035,000 2,935, LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

41 7. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF (FVTOCI) (SAMB.) (b) Pelaburan Tidak Disebut Harga Syarikat Unit Kos Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Nilai pada Saksama % Sunway Construction Group Bhd 284, , , Jumlah pelaburan tidak disebut harga 284, , , (c) Pelaburan Disebut Harga Syarikat Unit Kos Nilai Saksama Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih pada % Pembinaan Gamuda Berhad 200, , , IJM Corporation Berhad 540,000 3,171,251 3,796, ,000 4,057,931 4,794, Barangan Pengguna Dutch Lady Milk Industries Berhad 206,250 9,703,429 9,405, Nestle (Malaysia) Berhad 30,000 1,366,241 2,130, QL Resources Berhad 423,400 1,057,542 1,689, UMW Holdings Berhad 1,311,000 13,752,690 14,053, ,970,650 25,879,903 27,278, Kewangan AMMB Holdings Berhad 2,646,000 17,384,861 16,669, Bursa Malaysia Berhad 874,200 6,686,242 7,343, CIMB Group Holdings Berhad 7,046,335 47,076,450 39,952, LPI Capital Berhad 744,000 7,845,704 10,639, Malayan Banking Berhad 3,582,465 33,235,626 32,349, Public Bank Berhad 1,672,500 31,308,591 30,941, RHB Capital Berhad 1,817,840 14,498,179 13,997, ,383, ,035, ,893, LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

42 7. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF (FVTOCI) (SAMB.) (c) Pelaburan Disebut Harga (samb.) Syarikat Unit Kos Nilai Saksama Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih pada % Barangan Industri Kossan Rubber Industries Bhd 1,920,600 10,952,802 12,022, Petronas Chemical Group Berhad 2,900,000 19,231,142 18,154, Petronas Gas Berhad 599,200 12,767,384 13,122, ,419,800 42,951,327 43,299, Infrastruktur DiGi.Com Berhad 1,328,000 5,622,674 7,450, Lingkaran Trans Kota Holdings Berhad 150, , , ,478,000 6,106,430 8,077, Perladangan IJM Plantations Berhad 1,650,100 5,897,016 5,775, IOI Corporation Berhad 4,077,700 19,849,651 16,270, Kuala Lumpur Kepong Berhad 846,000 19,127,375 17,512, ,573,800 44,874,042 39,557, Hartanah Mah Sing Group Berhad 5,132,888 10,846,163 10,984, Sunway Berhad 2,302,233 7,531,992 7,758, ,435,121 18,378,155 18,742, Teknologi Inari Amertron Bhd 1,969,200 6,082,873 6,892, ,969,200 6,082,873 6,892, Perdagangan & Perkhidmatan Malaysia Airports Holdings Bhd 1,941,184 14,154,064 12,326, Amway (Malaysia) Holdings Bhd 159,300 1,833,662 1,729, Astro Malaysia Holdings Bhd 1,800,000 5,796,560 5,616, LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

43 7. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF (FVTOCI) (SAMB.) (c) Pelaburan Disebut Harga (samb.) Syarikat Unit Kos Nilai Saksama Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih pada % Perdagangan & Perkhidmatan (samb.) Berjaya Auto Bhd 1,819,900 5,562,706 6,824, Dialog Group Bhd 2,298,240 4,122,069 3,769, Gas Malaysia Bhd 220, , , Icon Offshore Bhd 505, , , IHH Healthcare Bhd 1,653,200 6,167,778 9,638, KPJ Healthcare Bhd 5,653,600 23,938,672 23,914,728 Maxis Bhd 400,000 2,736,000 2,756, MISC Bhd 1,189,000 9,984,223 9,868, Petronas Dagangan Bhd 83,300 1,893,052 1,657, Pos Malaysia Bhd 2,221,100 11,700,129 9,972, Prestariang Bhd 56, , ,360 Sime Darby Bhd 3,289,706 30,825,632 27,370, Sapurakencana Petroleum Bhd 5,355,679 18,218,158 14,085, Tenaga Nasional Bhd 950,000 11,151,230 12,692, Telekom (M) Bhd 1,794,070 10,347,291 13,060, UMW Oil & Gas Corporation Bhd 2,803,000 9,272,834 5,549, Westports Holdings Bhd 2,000,000 7,076,232 8,460, ,097, ,903, ,395, Jumlah saham biasa 83,067, ,269,811489,930, REIT Axis REIT 4,951,981 17,088,231 17,480, Capitamalls Malaysia Trust 4,169,600 6,067,658 5,837, KLCC Property Holdings Bhd 2,663,900 18,041,948 18,780, Pavilion REIT 3,632,900 5,292,071 5,594, Sunway REIT 12,913,900 20,037,609 20,791, Jumlah REIT 28,332,281 66,527,517 68,484, Jumlah pelaburan disebut harga 111,399, ,797, ,414, LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

44 8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (FVTPL) Pada kos: Pelaburan disebut harga: Saham biasa (a) 55,094,286 11,538,787 Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga: (b) 64,000,000 32,000,000 Bon subordinat 25,000,000 25,000,000 Nota jangka sederhana Islamik 37,000,000 7,000,000 Sekuriti hutang swasta 2,000,000 - Sekuriti modal bercantum (c) 5,000,000 5,000, ,094,286 48,538,787 Pada nilai saksama: Pelaburan disebut harga: Saham biasa (a) 52,048,085 8,883,662 Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga: (b) 64,307,150 32,050,420 Bon subordinat 25,102,190 25,035,740 Nota jangka sederhana islamik 37,203,600 7,014,680 Sekuriti hutang swasta 2,001,360 - Sekuriti modal bercantum (c) 5,297,850 5,343, ,653,085 46,277,132 (a) Pelaburan disebut harga Syarikat Unit Kos Nilai Saksama Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih pada % Barangan Pengguna QL Resources Berhad 5,679,100 22,850,750 22,659, ,679,100 22,850,750 22,659, Kewangan Bursa Malaysia Berhad 802,600 6,597,740 6,741, ,600 6,597,740 6,741, LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

45 8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (FVTPL) (SAMB.) Syarikat (a) Pelaburan disebut harga (samb.) Unit Kos Nilai Saksama Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih pada % Perdagangan & Perkhidmatan Dialog Group Bhd 3,000,000 4,895,554 4,920, Prestariang Bhd 5,801,900 14,722,288 14,852, UMW Oil & Gas Corporation Bhd 1,451,400 6,027,954 2,873, ,253,300 25,645,796 22,646, Jumlah pelaburan disebut harga 16,735,000 55,094,286 52,048, (b) Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga Pada kos: Bon subordinat 25,000,000 25,000,000 Nota jangka sederhana islamik 37,000,000 7,000,000 Sekuriti hutang swasta 2,000,000-64,000,000 32,000,000 Pada nilai saksama: Bon subordinat 25,102,190 25,035,740 Nota jangka sederhana islamik 37,203,600 7,014,680 Sekuriti hutang swasta 2,001,360-64,307,150 32,050, LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

46 8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (SAMB.) (b) Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga (samb.) Nilai Nominal Kos Nilai Saksama Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih pada % Bon subordinat 4.13% Etiqa Insurance Bhd (5 Julai 2018) 3,000,000 3,000,000 2,993, % Malayan Banking Bhd (9 September 2019) 22,000,000 22,000,000 22,109, Nota jangka sederhana islamik 4.30% Telekom Malaysia Bhd (18 Disember 2020) 3,000,000 3,000,000 3,019, % Imtiaz Sukuk II Bhd (24 Mac 2017) 1,000,000 1,000,000 1,003, % Maybank Islamic Bhd (5 April 2019) 3,000,000 3,000,000 3,027, % Malaysia Airports Holdings Bhd (13 December 2024) 3,000,000 3,000,000 3,120, % AmIslamic Bank Bhd (6 September 2017) 4,000,000 4,000,000 4,007, % Danga Capital Bhd (9 April 2020) 16,000,000 16,000,000 16,000, % IJM Corporation Bhd (21 April 2025) 6,000,000 6,000,000 6,025, % Putrajaya Holdings Sdn Bhd (22 April 2022) 1,000,000 1,000, , Sekuriti hutang swasta 4.25% AmBank Malaysia Bhd (23 March 2018) 2,000,000 2,000,000 2,001, Jumlah sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga 64,000,000 64,000,000 64,307, LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

47 8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (SAMB.) (c) Sekuriti modal bercantum Pada kos: 5,000,000 5,000,000 Pada nilai saksama: 5,297,850 5,343,050 Sekuriti Nilai Nominal Kos Nilai Saksama Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih pada % 6.85% Malayan Banking Berhad dan Cekap Mentari Berhad (27 Jun 2018) 5,000,000 5,000,000 5,297, Jumlah sekuriti modal bercantum 5,000,000 5,000,000 5,297, Pada 27 Jun 2008, Unit Amanah telah memiliki 5 juta dalam nilai nominal terdiri daripada Non-Cumulative Perpetual Capital Securities ( NCPCS ), yang dikeluarkan oleh Malayan Banking Berhad ( Maybank ) dan dicantum dengan Subordinated Notes ( Sub-Notes ), yang dikeluarkan oleh Cekap Mentari Berhad ( CMB ), subsidiari milik penuh Maybank (dikenali secara kolektif sebagai Sekuriti Modal Bercantum ). Setiap NCPCS dan Sub-Notes mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 6.85% setahun. NCPCS boleh ditebus menurut pilihan Maybank pada tarikh pembayaran faedah ke-20 atau 10 tahun daripada tarikh pembelian Sub-Notes, tertakluk kepada syarat-syarat tebus yang perlu dipenuhi. Sub-Notes boleh ditebus menurut pilihan CMB pada tarikh pembayaran faedah, dan tidak boleh lebih awal daripada berlakunya assignment events ( events dinyatakan dalam terma Sekuriti Modal Bercantum), tertakluk kepada syarat-syarat tebus yang perlu dipenuhi. 46 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

48 9. DEPOSIT DENGAN INSTITUSI KEWANGAN Pada kos: Bank-bank berlesen 374,621, ,936,864 Lain-lain institusi kewangan 91,568,085 25,717, ,189, ,653,993 Purata wajaran kadar faedah efektif ( PWKFE ) tahunan dan purata kematangan bagi simpanan dengan institusi kewangan pada tarikh penyata kedudukan kewangan adalah seperti berikut: PWKFE (% tahunan) Purata tempoh matang (Hari) Bank-bank berlesen Lain-lain institusi kewangan Deposit dengan institusi kewangan adalah termasuk deposit dengan tempoh matang kurang dari 3 bulan berjumlah 197,677,972 (30 November 2014: 183,559,044). 10. PENDAPATAN BELUM DITERIMA Pendapatan faedah 3,793,909 2,495,270 Dividen 1,302, ,362 5,096,556 3,194, MODAL PEMEGANG UNIT DAN UNIT DALAM EDARAN Unit yang dibenarkan 1,000,000,000 1,000,000,000 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

49 11. MODAL PEMEGANG UNIT DAN UNIT DALAM EDARAN (SAMB.) Unit Unit Pada awal tempoh/ tahun 826,510, ,278, ,110, ,104,091 Penjadian unit untuk: - Jualan 163,700, ,040, ,700, ,459,716 - Pengagihan pendapatan 45,200,000 48,702,221 7,800,000 9,526, ,900, ,743, ,500, ,986,302 Pembatalan unit (200,000) (216,170) (100,000) (107,928) 208,700, ,526, ,400, ,878,374 Pengimbangan pengagihan bagi - Tempoh/ tahun semasa - 13,624,177-72,539,376 - Pengagihan pendapatan (51,243,620) Pada akhir tempoh/ tahun 1,035,210,000 1,141,429, ,510, ,278,221 Sepanjang tempoh enam bulan berakhir 31 Mei 2015, Pengurus tidak memegang sebarang unit di dalam Unit Amanah. Pada 31 Mei 2015, PNB dibenarkan dan telah memegang 901,711 (30 November 2014: 718,820) unit, yang merangkumi 0.09% (30 November 2014: 0.09%) daripada jumlah unit yang diterbitkan. 48 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

50 12. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/ BROKER/ DEALER/ INSTITUSI KEWANGAN Sepuluh syarikat broker saham/ broker/ dealer/ institusi kewangan terbesar mengikut nilai urus niaga ialah seperti berikut: Syarikat Broker Nilai Urus Niaga % Yuran Broker % Maybank Investment Bank Bhd* 159,024, , MIDF Amanah Investment Bank Bhd* 87,898, , AmInvestment Bank Bhd* 38,306, , Hong Leong Investment Bank Bhd 36,237, , KAF-Seagroatt & Campbell Securities Sdn Bhd 34,993, , RHB Investment Bank Bhd* 30,369, , CLSA Securities Malaysia Sdn Bhd 26,705, , Credit Suisse Securities (Malaysia) Sdn Bhd 22,960, , Kenanga Investment Bank Bhd 22,077, , Alliance Investment Bank Bhd 19,983, , Lain-lain 137,655, , ,211, , ASNB tidak mempunyai pegangan ekuiti secara langsung dalam syarikat-syarikat di atas. * PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat-syarikat broker berkenaan. Segala urusan dengan syarikat-syarikat broker saham telah dilaksanakan menurut perjalanan biasa berdasarkan syaratsyarat di dalam industri broker saham. LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

51 13. PUSING GANTI PORTFOLIO Pusing Ganti Portfolio ( PGP ) 0.28 kali 0.45 kali Pusing Ganti Portfolio adalah dikira berdasarkan pada nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan di dalam tempoh kewangan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tempoh kewangan dikira berpandukan asas harian. 14. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN Nisbah Perbelanjaan Pengurusan ( NPP ) 0.64 % 0.74 % Nisbah Perbelanjaan Pengurusan adalah dikira berdasarkan pada nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan Unit Amanah yang dikembalikan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tempoh kewangan dikira berpandukan asas harian. 15. INSTRUMEN KEWANGAN DAN PENDEDAHAN BERKAITAN Nilai Saksama Kaedah dan andaian seperti berikut digunakan dalam anggaran nilai saksama bagi setiap kelas instrumen kewangan yang berikut: (i) Tunai dan persamaan tunai, instrumen pasaran kewangan, jumlah terhutang daripada/ (kepada) broker saham, tuntutan cukai, peruntukan pengagihan, dan pendapatan belum diterima Nilai dibawa merupakan anggaran nilai saksama disebabkan oleh tempoh matang yang pendek bagi instrumen-instrumen kewangan ini. (ii) Pelaburan disebut harga Nilai saksama saham disebut harga, waran dan REITs ditentukan berdasarkan harga terakhir yang disebut di Bursa Malaysia pada tarikh penyata kedudukan kewangan. 50 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

52 15. INSTRUMEN KEWANGAN DAN PENDEDAHAN BERKAITAN (SAMB.) (iii) Sekuriti modal bercantum, sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga Nilai saksama bagi sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga, dan sekuriti modal bercantum ditentukan berdasarkan harga yang dikeluarkan oleh Bond Pricing Agency Sdn. Bhd., agensi bon berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti, pada tarikh penyata kedudukan kewangan. (iv) Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan Nilai saksama bagi skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan adalah berdasarkan harga terbitan pembelian terakhir. 16. TURUTAN NILAI SAKSAMA Unit Amanah menggunakan turutan berikut untuk menentukan nilai saksama semua instrumen kewangan yang dibawa pada nilai saksama: Aras 1: Harga tak terlaras disebutharga dalam pasaran aktif bagi aset dan liabiliti atau serupa. Aras 2: Input yang berdasarkan maklumat yang boleh dilihat di pasaran, sama ada secara langsung atau tidak langsung. Aras 3: Input yang tidak berdasarkan maklumat yang boleh dilihat di pasaran. Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah Ekuiti disebut harga 558,414, ,414,669 Ekuiti tidak disebut harga - 312, ,876 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 2,935, ,935, ,350, , ,663, Ekuiti disebut harga 510,330, ,330,635 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 2,965, ,965, ,295, ,295,687 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

53 16. TURUTAN NILAI SAKSAMA (SAMB.) Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah Ekuiti disebut harga 52,048, ,048,085 Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga - 64,307,150-64,307,150 Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum - 5,297,850-5,297,850 52,048,085 69,605, ,653, Ekuiti disebut harga 8,883, ,883,662 Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga - 32,050,420-32,050,420 Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum - 5,343,050-5,343,050 8,883,662 37,393,470-46,277,132 Tiada pindahan dari Aras 1 dan Aras 2 dalam tahun kewangan semasa dan sebelumnya. 17. LAPORAN BERSEGMEN Unit Amanah diuruskan secara satu bahagian iaitu pelaburan di dalam pelbagai instrumen kewangan. Aktiviti-aktiviti Unit Amanah adalah berhubung-kait dan setiap aktiviti adalah berkaitan dengan satu sama lain. Justeru, semua keputusan penting operasi adalah berdasarkan satu strategi pelaburan yang diintegrasikan dan prestasi Unit Amanah dinilai secara keseluruhan. Kesemua pelaburan Unit Amanah adalah di dalam Malaysia. 18. PERBANDINGAN Perbandingan penyata kewangan adalah seperti berikut: (i) Perbandingan penyata kedudukan kewangan dan notanota berkenaan adalah pada tarikh 30 November (ii) Perbandingan penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai dan nota-nota berkenaan adalah untuk tempoh dari 1 Disember 2013 sehingga 31 Mei MATA WANG Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia ( ). 52 LAPORAN INTERIM ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR

54 ALAMAT PEJABAT-PEJABAT ASNB KUALA LUMPUR Amanah Saham Nasional Berhad Kaunter Utama ASNB Tingkat 1, Balai PNB 201-A, Jalan Tun Razak Kuala Lumpur Tel: Fax: SELANGOR Amanah Saham Nasional Berhad Lot 2-1 & 2-2 Pusat Dagangan UMNO Shah Alam Persiaran Damai Seksyen Shah Alam, Selangor Tel: / Fax: PUTRAJAYA Amanah Saham Nasional Berhad Lot 27, Kompleks Perbadanan Putrajaya Presint 3, Persiaran Perdana Putrajaya, Selangor Tel : /4885 Fax : Amanah Saham Nasional Berhad No.7 Jalan Medan Niaga 2 Medan Niaga Kuala Selangor Kuala Selangor, Selangor Tel: / /3121 Fax: PERLIS Amanah Saham Nasional Berhad Lot 7, Jalan Indera Kayangan Kangar, Perlis Tel: / / Fax: KEDAH Amanah Saham Nasional Berhad 27, Kompleks Shahab Perdana Jalan Sultanah Sambungan Alor Setar, Kedah Tel: / / Fax: JOHOR Amanah Saham Nasional Berhad No.12 Jalan Maju Batu Pahat, Johor Tel: /701/709 Fax: KELANTAN Amanah Saham Nasional Berhad 2983-V, Jalan Parit Dalam, Kota Bharu, Kelantan. Tel: / Fax: Amanah Saham Nasional Berhad Lot PT601, Jalan Che Yem Pasir Puteh, Kelantan Tel: / Fax: NEGERI SEMBILAN Amanah Saham Nasional Bhd No. 120 & 121, Jalan Dato Bandar Tunggal, Seremban, Negeri Sembilan, Tel: / Fax: MELAKA Amanah Saham Nasional Berhad No. 11 & 13, Kompleks Perniagaan Al Azim Jalan KPAA 1, Bukit Baru Melaka Tel: / Fax: PAHANG Amanah Saham Nasional Berhad No. 71 & 73, Tingkat Bawah Jalan Tun Ismail Kuantan, Pahang Tel: /341 Fax: Amanah Saham Nasional Berhad No.8, Jalan Ahmad Shah Bandar Seri Semantan Temerloh, Pahang Tel: /462 Fax: PULAU PINANG Amanah Saham Nasional Berhad No.12, Jalan Todak 3, Pusat Bandar Seberang Jaya Seberang Jaya Pulau Pinang Tel: /381 Fax: Amanah Saham Nasional Berhad A-12A-1 dan A-12A-2 Lorong Bayan Indah Bayan Lepas, Pulau Pinang Tel: /523 Fax: Amanah Saham Nasional Berhad Lot No 12 & 14, Jalan Padi Emas ½ Uda Business Centre Johor Bahru, Johor Tel: / Fax: LAPORAN INTERIM 077 ASN 3 BAGI TEMPOH ENAM BULAN BERAKHIR