NOTIS PENTING. Terima Kasih.

Transcription

1

2 NOTIS PENTING Mulai April 2018, penghantaran penyata pengagihan pendapatan, laporan tahunan dan/atau laporan interim bagi kesemua tabung unit amanah ASNB adalah secara elektronik kepada semua pemegang unit. Penyata pengagihan pendapatan akan dihantar ke alamat e-mel yang berdaftar dengan ASNB, manakala laporan tahunan dan/atau laporan interim boleh diakses melalui laman web ASNB Pemegang unit/penjaga berdaftar boleh membuat permohonan untuk mendapatkan Penyata Pengagihan Pendapatan secara fizikal dengan menghadirkan diri ke cawangan ASNB atau ejen ASNB di seluruh negara atau dengan melaksanakan cetakan layan diri melalui ASNB Portal. Bagi pemegang unit yang telah memaklumkan kepada pihak ASNB secara bertulis untuk menerima penyata pengagihan pendapatan, laporan tahunan dan/atau laporan interim secara fizikal, penghantaran penyata pengagihan pendapatan, laporan tahunan dan/atau laporan interim akan dihantar melalui pos ke alamat pemegang unit yang berdaftar dengan ASNB dalam tempoh dua bulan selepas tahun kewangan berakhir atau tempoh interim. Pemegang unit/penjaga berdaftar juga boleh membatalkan persetujuan yang telah dibuat bagi penerimaan penyata pengagihan pendapatan, laporan tahunan dan/atau laporan interim secara elektronik pada bila-bila masa dengan memaklumkan kepada ASNB secara bertulis dengan menyatakan maklumat pemegang unit iaitu nama, nombor kad pengenalan, nombor telefon, alamat surat menyurat, alamat emel dan nombor ahli bagi mana-mana produk ASNB ke cawangan ASNB yang berhampiran atau, e-mel ke Terima Kasih. Untuk keterangan lanjut sila hubungi Jabatan Pengurusan Ejen dan Perhubungan Pelanggan Di talian atau emel ke

3 ISI KANDUNGAN NO. TAJUK MUKA SURAT I. Maklumat Tabung 2 II. Prestasi Tabung 3 III. Laporan Pengurus 9 IV. Penyata Pengurus 14 V. Penyataan Pemegang Amanah 15 VI. Laporan Juruaudit Bebas Kepada Pemengang-Pemegang Unit 16 VII. Penyata Kewangan 20 A. Penyata Untung atau Rugi 20 B. Penyata Pendapatan Komprehensif 21 C. Penyata Aliran Tunai 22 D. Nota-Nota Berkenaan Penyata Kewangan 23 VIII. Alamat Cawangan ASNB 34 IX. Maklumat Korporat 40

4 LAPORAN PENGURUS AMANAH SAHAM MALAYSIA 3, ASM 3 (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham 1Malaysia, AS 1Malaysia ) Pemegang-pemegang unit Amanah Saham Malaysia 3 (ASM 3) yang dihormati, AmanahRaya Trustees Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus ASM 3 dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan ASM 3 3 bagi tahun kewangan kewangan berakhir berakhir September I. MAKLUMAT TABUNG A. KATEGORI/ JENIS TABUNG Nama Tabung Kategori Jenis Tabung Amanah Saham Malaysia 3 Aset Campuran Pendapatan (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham 1Malaysia, AS 1Malaysia ) B. OBJEKTIF PELABURAN TABUNG Objektif pelaburan ASM 3 adalah untuk mendapatkan peluang pelaburan yang menjana pendapatan yang konsisten dan berterusan disamping mengekalkan modal pelaburan para pemegang unit di dalam tempoh jangka panjang melalui portfolio pelaburan yang dipelbagaikan. D. C. PENANDA ARAS TABUNG ASM 3 menggunakan penanda aras Kadar Deposit Tetap Maybank 12-Bulan ( Maybank 12- bulan ) bagi tujuan perbandingan prestasinya. (Sumber: Nota: Berkuatkuasa 1 Mei 2018, penanda aras telah dipinda daripada Purata 5 Tahun Sekuriti Kerajaan Malaysia (Purata 5 tahun MGS) kepada Maybank Kadar Deposit 12-bulan. Tetap Maybank 12-bulan. E. D. POLISI PENGAGIHAN PENDAPATAN ASM 3 akan mengagihkan perolehan daripada pendapatannya, jika ada, tertakluk kepada budi bicara pihak pengurusan dan kelulusan daripada pemegang amanah. 2

5 F. E. PEGANGAN UNIT Pada 30 September 2018, seramai 447,607 individu telah menyertai ASM 3. Saiz pegangan unit adalah seperti berikut: Saiz Pegangan Bilangan Pemegang Unit Bilangan Unit Dilanggan Bilangan % Unit % 5,000 dan ke bawah 252, ,894, ,001 hingga 10,000 62, ,846, ,001 hingga 50,000 89, ,097,898, ,001 hingga 500,000 39, ,160,603, ,001 dan ke atas 2, ,791,501, JUMLAH 447, ,730,744, II. PRESTASI TABUNG A. PERUMPUKAN ASET (i) Perumpukan Aset bagi ASM 3 Mengikut Sektor Pada Nilai Pasaran Berdasarkan Nilai Aset Bersih Tabung (NAB): Sektor Tahun Kewangan Berakhir 30 September (%) Pelaburan Ekuiti Disebut Harga: Pembinaan Barangan Pengguna Kewangan Barangan Industri Syarikat Projek Infrastruktur Teknologi Perladangan Hartanah Perdagangan/Perkhidmatan REITs Jumlah Pelaburan Ekuiti Disebut Harga Pelaburan di Pasaran Wang dan Lain-lain Aset Bersih JUMLAH

6 (ii) Pelaburan Disebut Harga Bagi Tahun Kewangan Berakhir 30 September 2018: Syarikat Kos sebagai peratusan atas NAB pada Kos (%) Nilai Pasaran sebagai Peratusan atas NAB pada Nilai Pasaran (%) Pembinaan Gamuda Berhad Hock Seng Lee Berhad IJM Corporation Berhad WCT Holdings Berhad Barangan Pengguna CCM Duopharma Biotech Berhad MSM Malaysia Holdings Berhad PPB Group Berhad Tan Chang Motor Holdings Berhad UMW Holdings Berhad Kewangan AMMB Holdings Berhad BIMB Holdings Berhad Bursa Malaysia Berhad CIMB Group Holdings Berhad Hong Leong Bank Berhad LPI Capital Berhad Malayan Banking Berhad Public Bank Berhad RHB Bank Berhad Barangan Industri Lafarge Malaysia Berhad Lotte Chemical Titan Holding Berhad Petronas Chemical Group Berhad Petronas Gas Berhad Infrastruktur Digi.Com Berhad Lingkaran Trans Kota Holdings Berhad YTL Power International Berhad

7 ii) Pelaburan Disebut Harga Bagi Tahun Kewangan Berakhir 30 September 2018 (samb.): Syarikat Kos sebagai peratusan atas NAB pada Kos (%) Nilai Pasaran sebagai Peratusan atas NAB pada Nilai Pasaran (%) Perladangan IJM Plantations Berhad IOI Corporation Berhad Kuala Lumpur Kepong Berhad Sime Darby Plantation Berhad Hartanah Eco World International Berhad IOI Properties Group Berhad Mah Sing Group Berhad Sime Darby Property Berhad S P Setia Berhad S P Setia Berhad Redeemable Convertible Preference Shares-Islamic S P Setia Berhad Redeemable Convertible Preference Shares-Islamic B Perdagangan/Perkhidmatan Aeon Co. (M) Berhad AirAsia Group Berhad Alam Maritim Resources Berhad Amway (Malaysia) Holdings Berhad Astro Malaysia Holdings Berhad Axiata Group Berhad Bermaz Auto Berhad Bintulu Port Holdings Berhad Bumi Armada Berhad Dialog Group Berhad Gas Malaysia Berhad IHH Healthcare Berhad KPJ Healthcare Berhad Malakoff Corporation Berhad Malaysia Airports Holdings Berhad Malaysia Marine and Heavy Engineering Holdings Berhad

8 ii) Pelaburan Disebut Harga Bagi Tahun Kewangan Berakhir 30 September 2018 (samb.): Syarikat Kos sebagai peratusan atas NAB pada Kos (%) Nilai Pasaran sebagai Peratusan atas NAB pada Nilai Pasaran (%) Perdagangan/Perkhidmatan (samb.) Maxis Berhad Media Prima Berhad MISC Berhad MMC Corporation Berhad Petronas Dagangan Berhad Sapura Energy Berhad Sime Darby Berhad Telekom Malaysia Berhad Tenaga Nasional Berhad Velesto Energy Berhad Velesto Energy Berhad-Warrant Westports Holdings Berhad YTL Corporation Berhad REITs Al- Aqar Healthcare Reit Al-Salam Real Estate Investment Trust Axis Real Estate Investment Trust CapitaLand Malaysia Mall Trust KLCC Property Holdings Berhad MRCB-Quill Reit Pavillion Real Estate Investment Trust Sunway Real Estate Investment Trust Jumlah Pelaburan Ekuiti Disebut Harga Pelaburan di Pasaran Wang dan Lain-lain Aset Bersih JUMLAH

9 B. MAKLUMAT KEWANGAN i) Perbandingan Maklumat Kewangan Bagi Tempoh Tiga (3) Tahun: Tahun Kewangan Berakhir Maklumat Kewangan 30 September Unit dalam Edaran (Juta) 12,763 12,069 11,486 Kadar Pengagihan Pendapatan (sen seunit) Jumlah Pengagihan (RM Juta) Tarikh Pembayaran 1 Oktober 1 Oktober 1 Oktober Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%) Nisbah Pusing Ganti Portfolio (kali) Nota: 1. Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) adalah nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan ASM 3 yang dikembalikan dengan purata NAB pada kos ASM 3 untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. NPP untuk tahun kewangan berakhir 30 September 2018 adalah lebih rendah berbanding NPP untuk tahun kewangan berakhir 30 September 2017 kerana pengurangan yuran pengurusan yang dikenakan.. 2. Nisbah Pusing Ganti Portfolio (NPGP) adalah nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan dalam tahun kewangan dengan purata NAB pada kos ASM 3 untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. NPGP untuk tahun kewangan berakhir 30 September 2018 adalah lebih rendah berbanding dengan NPGP untuk tahun kewangan berakhir 30 September 2017 kerana aktiviti penjualan dan pembelian saham yang lebih rendah pada tahun kewangan berakhir 30 September C. PENGAGIHAN PENDAPATAN Bagi tahun kewangan berakhir 30 September 2018, ASM 3 telah mengisytiharkan pengagihan pendapatan sebanyak 6.00 sen seunit. ASM 3 telah memperolehi pendapatan dari pelaburan dalam pasaran saham dan lain-lain pasaran modal iaitu pendapatan dividen, keuntungan ternyata dari jualan pelaburan dan lain-lain pendapatan. Tahun Kewangan Berakhir 30 September (RM Juta) Dividen kasar dari saham disebut harga Keuntungan bersih ternyata daripada jumlah pelaburan Lain-lain Pendapatan Jumlah Pendapatan

10 D. PURATA PULANGAN TAHUNAN Purata pulangan tahunan bagi ASM 3 adalah seperti berikut: Pada 30 September tahun 3 tahun 5 tahun Jumlah Purata Pulangan (%) Penanda Aras (%) Sumber: Novagni Analytics and Advisory Sdn. Bhd. Nota: 1. (a) Pulangan 1 tahun = it Di mana, i = pengagihan pendapatan t = tahun semasa (b) Pulangan 3 tahun = [ it + it-1 + it-2] / 3 (c)pulangan 5 tahun = [ it + it-1 + it-2 + it-3 + it-4 ] / 5 2. Pengiraan bagi penanda aras telah diselaraskan berdasarkan kombinasi penanda aras yang terbaharu. E. PERBANDINGAN PRESTASI TABUNG DENGAN PENANDA ARAS Prestasi bagi ASM 3 berbanding penanda aras adalah seperti berikut: Jumlah Pulangan 1 (%) Penanda Aras 2 (%) Sumber: Novagni Analytics and Advisory Sdn. Bhd. Nota: 1. Merupakan pengagihan pendapatan bagi tahun tersebut. 2. Pengiraan bagi penanda aras telah diselaraskan berdasarkan kombinasi penanda aras yang terbaharu. Sila ambil perhatian bahawa Pengurus tidak menjamin pulangan pelaburan. Pengagihan pendapatan, jika dibayar dan harga unit mungkin turun atau naik. Prestasi tabung masa lalu tidak semestinya mencerminkan prestasi masa hadapan. F. PERUBAHAN KETARA TERHADAP KEDUDUKAN TABUNG Sebagai inisiatif untuk mengukuhkan portfolio pelaburan tabung-tabung unit amanah ASNB, PNB telah merangka Rangka Kerja Perumpukan Aset Strategik (Strategic Asset Allocation Framework, SAA ). Mulai 1 Mei 2018, strategi perumpukan aset dan penanda aras Tabung telah diselaraskan sejajar dengan kategori Tabung dan strategi pelaburan yang baharu. Walaubagaimanapun, objektif pelaburan dan profil risiko Tabung tidak akan terjejas dengan perubahan ini. Dengan ini, para pelabur juga tidak akan terjejas dengan inisiatif yang dilaksanakan. Sila rujuk Prospektus Induk Tambahan Kedua yang telah didaftarkan ke Suruhanjaya Sekuriti Malaysia pada 1 April

11 G. SITUASI YANG MENJEJASKAN KEPENTINGAN PEMEGANG UNIT ASNB dan ASM 3 tidak mengalami situasi-situasi yang boleh menjejaskan kepentingan pemegang unit. H. KOMISYEN RINGAN ASNB dan Pengurus Pelaburan tabung unit amanahnya tidak menerima komisyen ringan daripada broker dan/atau wakil urusniaga yang dikendalikan untuk unit amanah. III. LAPORAN PENGURUS A. PENCAPAIAN OBJEKTIF TABUNG ASM 3 telah berupaya mencapai objektif pelaburannya dalam menjana pengagihan pendapatan yang berpatutan kepada pemegang-pemegang unit sepanjang tahun kewangan berakhir 30 September B. POLISI PELABURAN Polisi pelaburan ASM 3 adalah untuk melabur di dalam portfolio kelas aset yang pelbagai terutamanya sekuriti yang disenaraikan di Bursa Malaysia, sekuriti yang tidak disenaraikan, instrumen berpendapatan tetap termasuk bon korporat tanpa penarafan dan instrumen pasaran wang, seperti yang tertakluk dalam Suratikatan ASM 3. ASM 3 boleh melaburkan sehingga 90% daripada NAB pada kos (Value of Fund) di dalam ekuiti dan selebihnya dalam lain-lain instrumen pasaran modal. Walau bagaimanapun, ASM 3 boleh mengambil strategi defensif mengikut kesesuaian pasaran. C. STRATEGI PELABURAN SEPANJANG TAHUN KEWANGAN i. Ekuiti Bagi tempoh tahun kewangan berakhir 30 September 2018, strategi pelaburan ASM 3 telah dilaksanakan dengan perumpukan aset antara ekuiti dan sekuriti berpendapatan tetap yang difikirkan wajar berdasarkan keadaan ekonomi dan pasaran modal global dan tempatan. Tumpuan lebih diberikan kepada ekuiti berbanding sekuriti berpendapatan tetap bagi menjana pulangan yang lebih tinggi dalam bentuk pulangan modal dan juga dividen, selaras dengan risiko pasaran yang diambil. Pelaburan ASM 3 dalam ekuiti telah ditumpukan kepada sektor-sektor dan saham-saham syarikat yang mempunyai asas yang kukuh dan prospek perniagaan yang cerah serta disokong oleh permintaan domestik yang tegar dan juga kurang dipengaruhi oleh ketidaktentuan ekonomi global. Antara sektor yang menjadi tumpuan ialah sektor kewangan dan utiliti. Pada masa yang sama, pelaburan ekuiti juga memberi penekanan pada sektor-sektor dan saham-saham yang mengagihkan pulangan dividen yang 9

12 kompetitif seperti sektor Dana Pelaburan Hartanah (REIT). Pelaburan di dalam sektor-sektor dan saham-saham tersebut membolehkan ASM 3 menjana pendapatan yang konsisten dan berterusan. ii. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Wang Tunai Sepanjang tempoh tahun kewangan berakhir 30 September 2018, ASM 3 telah membuat pelaburan yang lebih dalam pasaran wang berbanding sekuriti berpendapatan tetap. Ini bagi membolehkan ASM 3 berada di dalam aliran tunai yang secukupnya bagi memasuki pasaran saham pada masa yang bersesuaian. ASM 3 turut melabur dalam sekuriti berpendapatan tetap untuk mempelbagaikan pelaburan di samping mengurangkan risiko portfolio. Pelaburan dalam sekuriti berpendapatan tetap dilakukan setelah pengurus dana melakukan analisa kredit. Antara pembelian sekuriti berpendapatan tetap termasuklah terbitan oleh Projek Lintasan Sungai Besi Ulu Klang Sdn Bhd, Southern Power Generation Berhad dan Tenaga Nasional Berhad. Purata kadar hasil bagi sekuriti berpendapatan tetap korporat yang dipegang adalah 5.0%, manakala purata taraf rating adalah AA2, lebih tinggi daripada sasaran minima taraf rating A. Selain bon korporat, ASM 3 juga turut melabur di dalam Sekuriti Kerajaan Malaysia iaitu Malaysian Government Securities (MGS) dan Government Investment Issues (GII) yang mempunyai kecairan lebih tinggi berbanding korporat bon di samping menjana keuntungan modal pada purata kadar hasil melebihi 4.2%. Pulangan pada kadar ini adalah lebih tinggi berbanding pasaran wang. D. ULASAN EKONOMI DAN PASARAN SAHAM Ekonomi Malaysia telah mencatatkan pertumbuhan sebanyak 4.5% pada suku kedua 2018 (suku pertama 2018: 5.4%). Permintaan dalam negeri meningkat sebanyak 5.6% pada suku kedua 2018 (suku pertama: 4.1%) disokong oleh peningkatan perbelanjaan sektor swasta sebanyak 8.0% (suku pertama: 6.9%) dan perbelanjaan sektor awam sebanyak 3.1% (suku pertama: 0.4%). Sementara itu, inflasi berada pada kadar 1.3% pada suku kedua 2018 (suku pertama: 1.8%) kesan daripada pemansuhan Cukai Barang dan Perkhidmatan (Goods and Services Tax, GST) serta harga minyak petrol domestik yang lebih rendah. Ringgit menunjukkan peningkatan berikutan pertumbuhan ekonomi Malaysia yang lebih kukuh melebihi jangkaan. Dalam tempoh tinjauan, Ringgit meningkat sebanyak 3.94% untuk ditutup pada paras RM4.14/USD pada 30 September 2018 daripada paras RM4.22/USD pada 30 September Sepanjang tempoh tahun kewangan berakhir 30 September 2018, pasaran saham global telah memperlihatkan trend yang positif, dipengaruhi oleh pemulihan pertumbuhan ekonomi global yang dapat dilihat daripada peningkatan pendapatan sektor korporat, peningkatan keyakinan pengguna dan kenaikan harga minyak mentah dunia. Harga minyak mentah dunia mencatatkan kenaikan sebanyak 43.76% daripada USD57.54 setong pada 30 September 2017 kepada USD82.72 setong pada 30 September 2018, hasil daripada usaha Pertubuhan Negara Pengeksport Petroleum (OPEC) yang bersetuju untuk melanjutkan pengurangan pengeluaran minyak sehingga Disember 2018 bagi mengatasi lebihan bekalan minyak global. Walau bagaimanapun, pasaran saham global terus mencatatkan ketidaktentuan yang tinggi berikutan ketegangan perdagangan yang berterusan antara Amerika Syarikat dan China. 10

13 Pada masa yang sama, pasaran saham global dan tempatan turut dipengaruhi oleh faktorfaktor seperti ketidakstabilan geopolitik di Korea dan Timur Tengah, ketidakpastian dasar-dasar perdagangan Amerika Syarikat (AS) di bawah pentadbiran Presiden Donald John Trump serta kebimbangan berikutan langkah Rizab Persekutuan AS menaikkan kadar faedah pada bulan Disember 2017, Mac 2018, Jun 2018 dan September Di rantau ASEAN, indeks Thailand (SET) mencatatkan prestasi terbaik dengan peningkatan sebanyak 4.98% dalam tempoh tinjauan, dan diikuti dengan indeks Indonesia (JCI) dan Indeks Singapura (STI) pula meningkat sebanyak 1.28% dan 1.15%. Indeks Filipina (PCOMP) pula mencatatkan penurunan dalam tempoh tinjauan sebanyak 10.95%. Bagi tempoh separuh pertama tahun kewangan ASM 3, pasaran saham tempatan mengalami peningkatan apabila pelabur asing memasuki pasaran didorong oleh jangkaan pertumbuhan ekonomi negara yang menggalakkan dan pengukuhan nilai Ringgit. FTSE Bursa Malaysia KLCI (FMB KLCI) meningkat 6.14% ke paras 1, mata. Walau bagaimanapun bagi tempoh separuh kedua, FBM KLCI telah merosot sebanyak 3.77% untuk ditutup pada paras 1, mata pada 28 September Secara keseluruhannya, bagi tempoh tahun kewangan berakhir 30 September 2018, penanda aras utama Bursa Malaysia iaitu FBM KLCI telah mencatatkan kenaikan sebanyak mata atau 2.14% untuk ditutup pada paras 1, mata pada 28 September 2018, berbanding 1, mata yang dicatatkan pada 29 September Bagi tempoh yang sama, FBM KLCI telah mencatatkan paras tertinggi 1, mata pada 19 April 2018, manakala paras terendah 1, mata telah dicatatkan pada 6 Julai Penanda aras sektor dalam pasaran saham Bursa Malaysia ditutup bercampur-campur dalam tempoh tinjauan. Sektor perlombongan mencatatkan peningkatan tertinggi sebanyak 24.67%, diikuti dengan sektor kepenggunaan sebanyak 15.65% dan sektor teknologi sebanyak 11.51%. Manakala sektor pembinaan mencatatkan penurunan sebanyak 38.48%, diikuti dengan sektor hartanah sebanyak 20.19% dan sektor perkhidmatan sebanyak 6.80%. Antara saham-saham FBM KLCI yang telah mencatatkan kenaikan yang tinggi dalam tempoh tinjauan adalah Nestle (Malaysia) Berhad (+48.56%), Sime Darby Berhad (+41.06%) dan Hong Leong Bank Berhad (+34.05%). Manakala saham- saham FBM KLCI yang telah mencatatkan penurunan yang banyak adalah Telekom Malaysia Berhad (-48.11%), Astro Malaysia Holdings Berhad (-48.11%) dan YTL Corporation Berhad (-16.92%). 11

14 E. ULASAN PASARAN WANG, SEKURITI BERPENDAPATAN TETAP DAN KADAR FAEDAH Jawatankuasa Dasar Kewangan (Monetary Policy Committee, MPC) BNM telah menaikkan Jawatankuasa Kadar Dasar Semalaman Dasar Kewangan (Overnight (Monetary Policy Policy Rate, Committee, OPR) sebanyak MPC) 25 BNM mata telah asas menaikkan kepada Kadar 3.25% pada Dasar 25 Semalaman Januari (Overnight Sejajar dengan Policy peningkatan Rate, OPR) sebanyak ini, Kadar Kuala 25 mata Lumpur asas Interbank kepada 3.25% Offered pada Rates 25 Januari (KLIBOR) 2018,. 3-bulan Sejajar telah dengan meningkat peningkatan kepada ini, 3.69%, Kadar manakala Kuala Lumpur kadar Interbank deposit Offered Rates (KLIBOR) 3-bulan telah meningkat kepada 3.69%, manakala kadar deposit tetap 12-bulan telah naik kepada 3.33%. tetap 12-bulan telah naik kepada 3.33%. Pasaran modal negara terus mencatat aliran keluar portfolio pelabur asing berikutan Pasaran modal negara terus mencatat aliran keluar portfolio pelabur asing berikutan perkembangan global semasa. Bagi tempoh kewangan berakhir 30 September 2018, kadar perkembangan global semasa. Bagi tempoh kewangan berakhir 30 September 2018, kadar hasil Sekuriti Kerajaan Malaysia (Malaysian Government Securities, MGS), mencatatkan hasil Sekuriti Kerajaan Malaysia (Malaysian Government Securities, MGS), mencatatkan peningkatan sejajar dengan kenaikan OPR. Kadar hasil MGS 3-tahun, 5-tahun dan 10-tahun peningkatan sejajar dengan kenaikan OPR. Kadar hasil MGS 3-tahun, 5-tahun dan 10-tahun telah ditutup lebih tinggi pada 3.60%, 3.76% dan 4.07%, masing-masing meningkat sebanyak telah ditutup lebih tinggi pada 3.60%, 3.76% dan 4.07%, masing-masing meningkat sebanyak 21,18 dan 15 mata asas sepanjang tempoh tahun kewangan berakhir 30 September ,18 dan 15 mata asas sepanjang tempoh tahun kewangan berakhir 30 September Sementara itu, aktiviti jual beli pasaran sekuriti bon korporat menjadi perlahan selepas Sementara itu, aktiviti jual beli pasaran sekuriti bon korporat menjadi perlahan selepas Amerika Syarikat menaikkan kadar hasil sebanyak 4 kali sepanjang tempoh tahun A.S menaikkan kadar hasil sebanyak 4 kali sepanjang tempoh tahun kewangan kewangan ASM 3, iaitu pada Disember 2017, Mac, Jun dan September Bon korporat ASM 3, iaitu pada Disember 2017, Mac, Jun dan September Bon korporat juga tidak juga tidak aktif didagangkan sepertimana dagangan pasaran sekuriti kerajaan. Pasaran aktif didagangkan sepertimana dagangan pasaran sekuriti kerajaan. Pasaran sekuriti bon sekuriti bon korporat bertaraf AA dan AAA berjangka sederhana dan panjang di antara 3 korporat bertaraf AA dan AAA berjangka sederhana dan panjang di antara 3 hingga 10 tahun hingga 10 tahun turut mencatatkan peningkatan kadar hasil antara 5 hingga 12 mata asas turut mencatatkan peningkatan kadar hasil antara 5 hingga 12 mata asas selaras dengan selaras dengan sentimen dalam pasaran sekuriti kerajaan. sentimen dalam pasaran sekuriti kerajaan. F. STRATEGI PELABURAN PADA MASA HADAPAN Pengurus ASM 3 akan sentiasa mengkaji semula strategi pelaburan secara berkala mengikut keperluan semasa bagi mengekalkan keupayaan ASM 3 untuk mengagihkan kadar pengagihan pendapatan yang kompetitif kepada pemegang-pemegang unit dan mengekalkan modal jangka panjang dengan mengambilkira keadaan ekonomi dan juga persekitaran pelaburan yang sentiasa berubah. i. Ekuiti Bagi tahun kewangan berikutnya, strategi pelaburan ASM 3 akan memberi fokus kepada saham-saham di dalam sektor-sektor yang dijangka dapat memberikan pulangan yang baik, disamping mengekalkan perumpukan aset yang aktif. Pelaburan ASM 3 dalam ekuiti akan mengambil kira saham-saham syarikat yang diniagakan di bawah harga wajar yang mempunyai asas fundamental yang kukuh berdasarkan prospek ekonomi, prestasi syarikat dan juga tema pelaburan semasa. Selain itu, untuk mengekalkan keseimbangan antara pertumbuhan dan pengagihan dividen yang kompetitif, pengurusan ASM 3 akan turut memberi fokus kepada sahamsaham yang mempunyai prospek dividen yang kompetitif. Di samping itu, Pengurus ASM 3 akan sentiasa mengambil peluang untuk menjual saham-saham yang sudah mencapai nilai 12

15 penuh pada tahap pasaran yang menguntungkan. Pengurus ASM 3 akan terus memberi tumpuan kepada sektor-sektor yang dijangka memberikan pulangan yang lebih baik dari penanda aras, sejajar dengan risiko pasaran yang diambil. Sektor sektor tersebut termasuklah sektor kewangan dan utiliti. Sektor kewangan dijangka akan mencatat peningkatan secara beransur-ansur didorong oleh fundamental yang stabil dari segi kecukupan modal, kualiti aset yang memuaskan dan kecairan yang kukuh. Sektor utiliti pula menjadi tumpuan kerana bersifat defensif di samping fundamental yang stabil serta pembayaran dividen yang dijangka lebih tinggi daripada tahun-tahun lepas. Pengurus ASM 3 juga akan terus mencari peluang untuk menjual beli saham-saham yang dijangkakan dapat memberi keuntungan jangka pendek mengikut keadaan pasaran saham. ii. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Wang Tunai Untuk mempelbagaikan aset di dalam portfolio, ASM 3 akan terus melabur di dalam sekuriti berpendapatan tetap dan pasaran wang. Pelaburan dalam sekuriti berpendapatan tetap dan pasaran wang dibuat dengan pemilihan instrumen- instrumen yang bermutu seperti sekuriti hutang swasta jangka masa sederhana dan sekuriti Islam berpendapatan tetap. Pelaburan dalam aset-aset ini akan mengambil kira faktor-faktor seperti perolehan, kecairan, tempoh matang dan juga kupon yang berpatutan dengan risiko yang ditanggung oleh ASM 3. 13

16 IV. PENYATA PENGURUS Kepada Pemegang-Pemegang Unit AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham 1Malaysia) Kami, sebagai Pengarah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, iaitu Pengurus kepada AMANAH SAHAM MALAYSIA 33 (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham 1Malaysia) ( Unit Amanah ), dengan ini ini menyatakan bahawa pada pendapat Pengurus, penyata kewangan bagi Unit Amanah pada tahun kewangan berakhir September 2018, 2018, berserta dengan nota-nota yang dilampirkan padanya telah disediakan dengan wajar wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia yang telah diubahsuai mengikut preskripsi khusus yang telah diterbitkan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia seperti yang yang dinyatakan pada nota 2 laporan penyata kewangan dan Garis Panduan Tabung Unit Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti berkenaan di di Malaysia, setelah mengambilkira pengecualian yang yang telah diberikan kepada Unit AMANAH Amanah SAHAM bagi memberikan MALAYSIA 3 gambaran (dahulunya yang dikenali benar sebagai dan saksama Amanah mengenai Saham 1Malaysia) kedudukan bagi kewangan memberikan Unit Amanah gambaran pada 30 September yang benar 2018, dan dan saksama prestasi kewangan mengenai serta kedudukan aliran tunai kewangan bagi tahun Unit kewangan Amanah pada berakhir 30 pada September tarikh tersebut. 2018, dan prestasi kewangan serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD selaku Pengurus kepada Unit Amanah Ditandatangani menurut bagi resolusi pihak para AMANAH Pengarah bertarikh SAHAM NASIONAL 22 November BERHAD selaku Pengurus kepada AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham 1Malaysia), menurut resolusi para Pengarah bertarikh 22 November TAN SRI DR ZETI AKHTAR AZIZ Pengerusi DATO ABDUL RAHMAN BIN AHMAD Pengarah Kuala Lumpur, Malaysia 22 November

17 V. PENYATAAN PEMEGANG AMANAH BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2018 Kepada Pemegang-Pemegang Unit AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham 1Malaysia) Kami, AmanahRaya Trustees Berhad telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 bagi tahun kewangan berakhir 30 September Pada pendapat kami, AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus telah melaksanakan dan mengurus AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus mengikut Suratikatan, undang-undang sekuruti dan Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai, dengan mengambil kira segala pengecualian yang telah diberikan kepada AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 bagi tahun kewangan berakhir 30 September Kami juga berpendapat bahawa: (a) Penilaian dan penentuan harga dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan. (b) penjadian dan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan; dan (c) Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 sepertimana yang diisytiharkan oleh Pengurus adalah selaras dengan objektif pelaburan AMANAH SAHAM MALAYSIA 3. Yang benar, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif 26 November

18 VI. LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANG-PEMEGANG UNIT AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham 1Malaysia) Laporan penyata kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham 1Malaysia) ("Unit Amanah"), yang mengandungi penyata untung atau rugi pada 30 September 2018, penyata pendapatan komprehensif, dan penyata aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, dan rumusan dasar-dasar perakaunan dan lain-lain nota keterangan yang dibentangkan pada muka surat 20 hingga 33. Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRSs) disesuaikan mengikut preskripsi khusus yang telah diterbitkan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 30 September 2018 dan prestasi kewangannya serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Pendapat Kami telah menjalankan audit kami menurut piawaian pengauditan berkenaan yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa. Tanggungjawab kami di bawah piawaian tersebut dihuraikan dengan lanjut dalam laporan kami di bawah seksyen "Tanggungjawab Juruaudit untuk pengauditan Penyata Kewangan". Kami percaya bahawa bukti audit yang kami perolehi adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberi asas yang munasabah bagi pendapat kami. Tanggungjawab kebebasan dan lain-lain tanggungjawab etika Kami bebas daripada Unit Amanah selaras dengan Undang-Undang Kecil (atas Etika Profesional, Kelakuan dan Amalan) Institut Akauntan Malaysia ("Undang-Undang Kecil") dan Lembaga Piawaian Etika Antarabangsa untuk Kod Akauntan Etika Akauntan Profesional ("Kod IESBA"), dan kami telah memenuhi lain-lain tanggungjawab etika mengikut undangundang kecil dan Kod IESBA. Maklumat selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit mengenainya Pengurus Unit Amanah adalah bertanggungjawab untuk lain-lain maklumat. Lain-lain maklumat tersebut merangkumi maklumat yang terkandung dalam Laporan Tahunan Unit Amanah tetapi tidak termasuk penyata kewangan dan laporan juruaudit yang dilampirkan. Laporan tahunan ini dijangka tersedia kepada kami selepas tarikh laporan juruaudit ini. 16

19 Maklumat selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit mengenainya (samb.) Pendapat kami mengenai penyata kewangan tidak meliputi maklumat lain dan kami tidak akan menyatakan menyatakan sebarang bentuk jaminan ke sebarang atas kesimpulan bentuk jaminan mengenainya. ke Sehubungan atas kesimpulan dengan audit mengenainya. kami terhadap Sehubungan penyata kewangan, dengan audit tanggungjawab kami terhadap kami penyata adalah kewangan, untuk tanggungjawab mempertimbangkan kami samada adalah lain-lain untuk mempertimbangkan maklumat tersebut secara samada materialnya lain-lain tidak maklumat selaras tersebut dengan penyata secara kewangan materialnya atau tidak pengetahuan selaras dengan diperolehi penyata dari audit, kewangan atau sebaliknya atau pengetahuan menunjukkan diperolehi kesilapan material dari audit, yang atau ketara sebaliknya dengan menunjukkan membaca lain-lain kesilapan maklumat material yang yang dikenal ketara pasti dengan di atas membaca apabila ia tersedia. lain-lain maklumat yang dikenal pasti di atas apabila ia tersedia. Apabila kami membaca laporan tahunan, sekiranya kami mendapati terdapat salah nyata yang ketara di dalamnya, kami perlu menyampaikan perkara itu kepada yang berkaitan dengan tadbir urus dan melaporkan fakta-fakta tersebut mengikut kesesuaian. Tanggungjawab Pengurus dan Pemegang Amanah terhadap Penyata Kewangan Pengurus Unit Amanah adalah bertanggungjawab ke atas penyediaan penyata kewangan yang memberi gambaran yang benar dan saksama berdasarkan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRSs) dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRSs). Pengurus juga bertanggungjawab ke atas kawalan dalaman berkaitan penyediaan dan persembahan yang saksama penyata kewangan, yang bebas dari kesilapan yang material, samada disebabkan kesilapan atau pecah amanah. Pemegang Amanah adalah bertanggungjawab untuk memastikan Pengurus menyimpan rekod perakaunan dan lainlain rekod yang diperlukan untuk persembahan penyata kewangan yang saksama. Dalam menyediakan penyata kewangan Unit Amanah, Pengurus adalah bertanggungjawab untuk menilai keupayaan Unit Amanah untuk meneruskan sebagai usaha berterusan, menyatakan, yang mana berkenaan, perkara-perkara yang berkaitan dengan usaha berterusan dan menggunakan asas perakaunan usaha berterusan melainkan jika para Pengarah berhasrat untuk membubarkan Unit Amanah atau menamatkan operasi, atau tidak mempunyai alternatif yang realistik selain berbuat demikian. Tanggungjawab Juruaudit untuk pengauditan Penyata Kewangan Objektif kami adalah untuk memperoleh jaminan yang munasabah sama ada penyata kewangan Unit Amanah secara keseluruhannya adalah bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, dan mengeluarkan laporan juruaudit yang merangkumi pendapat kami. Jaminan yang munasabah adalah tahap jaminan yang tinggi, tetapi bukan satu jaminan bahawa audit yang dijalankan mengikut Piawaian Pengauditan yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa akan sentiasa mengesan salah nyata yang ketara apabila ia wujud. 17

20 Salah nyata boleh timbul daripada penipuan atau kesilapan dan dianggap ketara jika, secara individu atau dalam agregat, salah nyata ini dijangkakan akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil pengguna berdasarkan penyata kewangan ini.sebagai sebahagian daripada audit mengikut Piawaian Pengauditan yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa, kami menjalankan pertimbangan profesional dan mengekalkan keraguan profesional semasa menjalankan audit. Kami juga: Mengenal pasti dan menilai risiko salah nyata yang ketara dalam penyata kewangan Unit Amanah, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, reka bentuk dan melaksanakan prosedur audit yang responsif kepada risiko berkenaan, dan mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan bersesuaian untuk memberi asas yang munasabah bagi pendapat kami. Risiko tidak mengesan salah nyata yang ketara akibat daripada penipuan adalah lebih tinggi daripada salah nyata akibat kesilapan memandangkan penipuan mungkin melibatkan pakatan sulit, pemalsuan, peninggalan sengaja, gambaran yang salah, atau mengatasi kawalan dalaman. Memperoleh pemahaman mengenai kawalan dalaman yang berkaitan dengan audit bagi tujuan merangka prosedur audit yang bersesuaian dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Unit Amanah. Menilai kesesuaian polisi-polisi perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan anggaran perakaunan dan berkaitan pendedahan yang dibuat oleh Pengurus. Membuat kesimpulan mengenai kesesuaian Pengurus menggunakan asas perakaunan usaha berterusan dan, berdasarkan bukti audit yang diperolehi, sama ada wujud ketidakpastian yang berkaitan dengan peristiwa atau keadaan yang boleh membuang keraguan ketara pada keupayaan Unit Amanah untuk terus sebagai satu usaha berterusan. Jika kami membuat kesimpulan bahawa wujud ketidakpastian, kami dikehendaki untuk menyatakannya dalam laporan juruaudit kami kepada pendedahan yang berkaitan dalam penyata kewangan Unit Amanah atau, jika pendedahan tersebut tidak mencukupi untuk mengubah pendapat kami. Kesimpulan kami adalah berdasarkan kepada bukti audit yang diperolehi sehingga tarikh laporan juruaudit kami. Walau bagaimanapun, peristiwa atau keadaan yang akan berlaku pada masa akan datang boleh menyebabkan Unit Amanah untuk menghentikan terus usaha yang berterusan. Menilai pembentangan keseluruhan, struktur dan kandungan penyata kewangan Unit Amanah, termasuk pendedahan, dan sama ada penyata kewangan berdasarkan asas urus niaga asas dan peristiwa dalam cara yang mencapai pembentangan saksama. Kami berkomunikasi dengan Pengurus mengenai, antara perkara-perkara lain, skop yang dirancang dan masa untuk audit dan penemuan penting, termasuk sebarang kekurangan yang ketara dalam kawalan dalaman yang dikenal pasti semasa audit kami. 18

21 Lain-lain pekara Laporan ini dibuat semata-mata untuk pemegang Unit Amanah, sebagai sebuah badan, dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana pihak lain untuk kandungan laporan ini. Hanafiah Raslan & Mohamad AF: 0002 Akauntan Bertauliah Muhammad Syarizal bin Abdul Rahim No /01/2019 J Akauntan Bertauliah Kuala Lumpur, Malaysia November

22

23 708,326, ,326, ,326, ,326,373

24 C. PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2018 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN RM RM Perolehan daripada penjualan pelaburan 7,321,401,704 8,012,184,596 Pembelian pelaburan (7,003,622,893) (7,975,838,804) Simpanan dalam pasaran wang dan sekuriti tetap (859,601,373) (1,372,062,088) Pengeluaran dari pasaran wang dan sekuriti tetap 1,372,062, ,048,061 Pendapatan dari pasaran wang dan sekuriti tetap 144,589, ,148,106 Pendapatan dividen diterima 324,978, ,264,430 Cukai dikembalikan Pembayaran yuran pengurusan (134,840,939) (125,428,115) Pembayaran yuran pemegang amanah (836,000) (848,000) Pembayaran lain-lain perbelanjaan (14,958,911) (18,699,470) Tunai bersih dihasilkan daripada / (digunakan dalam) aktiviti operasi dan pelaburan 1,149,171,336 (286,230,915) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Tunai diterima daripada penjadian unit 694,500, ,000,000 Pengagihan dibayar (715,851,510) (692,611,830) Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pembiayaan (21,351,510) (109,611,830) PENINGKATAN /(PENGURANGAN) BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI 1,127,819,826 (395,842,745) TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 444,100, ,943,086 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 1,571,920, ,100,341 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank 2,757,499 3,000 Deposit dengan institusi kewangan 2,428,764,041 1,816,159,429 2,431,521,540 1,816,162,429 Tolak: Deposit dengan tempoh matang lebih daripada 3 bulan (859,601,373) (1,372,062,088) Tunai dan persamaan tunai 1,571,920, ,100,341 Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata ini 22

25 D. NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN - 30 SEPTEMBER UNIT AMANAH, PENGURUS DAN KEGIATAN-KEGIATAN UTAMA AMANAH SAHAM MALAYSIA 3 (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham 1Malaysia) (berikutnya dirujuk sebagai Unit Amanah ) ditubuhkan selaras dengan perlaksanaan Suratikatan bertarikh 25 Jun 2009, di antara Pengurus, ( ASNB ), Pemegang Amanah, AmanahRaya Trustees Berhad serta Pemegang Unit Berdaftar Unit Amanah. Kegiatan utama Unit Amanah ialah melabur dalam Pelaburan Dibenarkan seperti yang didefinasikan di bawah Klausa 7.1 Suratikatan. Pelaburan Dibenarkan termasuk pelaburan jangka pendek dan ekuiti, saham atau debentur syarikat yang disenaraikan di mana-mana bursa saham atau mana-mana syarikat yang disyorkan oleh Pengurus dan dipersetujui oleh Pemegang Amanah. Unit Amanah ini mula beroperasi pada 5 Ogos 2009, dan akan meneruskan operasinya sehingga ditamatkan oleh Pemegang Amanah seperti yang diperuntukkan di bawah Klausa 12.3 Suratikatan. ASNB adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Permodalan Nasional Berhad ( PNB ). Kegiatan utama ASNB ialah mengurus unit amanah. PNB ialah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia. Kegiatan utama Syarikat ialah membeli dan memegang saham untuk meningkatkan hak milik pegangan modal saham oleh masyarakat Bumiputera di dalam sektor korporat di Malaysia. PNB telah dilantik sebagai Pengurus Pelaburan bagi Unit Amanah di bawah Perjanjian Pengurusan Pelaburan bertarikh 29 Julai Penyata kewangan ini telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah ASNB untuk diterbit menurut resolusi para Pengarah pada 22 November ASAS PENYEDIAAN Penyata kewangan ini telah disediakan mengikut Perangkaan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia ("MFRS") yang diubahsuai mengikut preskripsi khusus yang diterbitkan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Garispanduan Tabung Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia, kecuali bagi pengecualian tertentu sebagaimana yang diluluskan oleh Suruhanjaya Sekuriti. Suruhanjaya Sekuriti telah mengeluarkan preskripsi khusus di mana Permodalan Nasional Berhad ("PNB") dan unit amanah berharga tetap yang diuruskan oleh PNB dikecualikan daripada tetapi dibenarkan untuk mengguna pakai MFRS 139 Financial Instruments: Recognition and Measurement ("MFRS 139") dan MFRS 7 Financial Instruments: Disclosures ("MFRS 7"). Berdasarkan preskripsi diberikan, Unit Amanah telah memilih untuk tidak 23

26 menggunapakai MFRS 139 dalam perakaunan bagi instrumen kewangan dan MFRS 7 bagi tujuan pendedahan yang berkaitan dengan instrumen kewangan. Dasar Unit Amanah bagi perakaunan bagi instrumen kewangan dinyatakan dalam Nota 3 (a). Penyata kewangan ini telah disediakan mengikut piawaian kos sejarah. (a) Perubahan dalam polisi perakaunan Syarikat dengan tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Oktober 2017 adalah tertakluk kepada MFRSs yang baru dan telah disemak semula tanpa memberi kesan kepada penyata kewangan Amanah. (b) Piawaian yang diterbitkan tetapi belum berkuatkuasa Piawaian, Pindaan dan Tafsiran Jawatankuasa Isu-isu ("IC") yang telah diterbitkan oleh Malaysian Accounting Standard Board ("MASB") pada tarikh kelulusan penyata kewangan ini adalah tidak berkaitan dengan Unit Amanah selain daripada yang berikut: Berkuatkuasa bagi tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2018 MFRS 9 Financial Instruments (IFRS 9 seperti yang dikeluarkan oleh IASB pada Julai 2014) Pada 24 Julai 2014, International Accounting Standard Boards("IASB") telah mengeluarkan versi terkini IFRS 9 yang merangkumi tiga fasa projek instrumen kewangan; Classification and Measurement, Impairment (Expected Credit Losses) and Hedge Accounting. Seterusnya, MASB telah mengeluarkan pengumuman pada 17 November 2014 untuk menggunapakai sepenuhnya keperluan baru IFRS 9. Memandangkan Unit Amanah telah menggunapakai awal versi MFRS 9 yang terdahulu sebelum 31 Januari 2015, Unit Amanah dibenarkan untuk menggunapakai versi MFRS 9 tersebut sehingga tarikh kuatkuasa mandatori IFRS pada 1 Januari Unit Amanah masih dalam proses mengukur kesan daripada penggunaan versi akhir MFRS RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (a) Instrumen Kewangan Aset dan liabiliti kewangan di dalam penyata kedudukan kewangan, merangkumi sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga, sekuriti modal bercantum, skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan, saham disebut harga, instrumen pasaran kewangan, simpanan dengan institusi kewangan, penghutang dan pemiutang. Dasar-dasar perakaunan atas pengiktirafan dan ukuran bagi perkara-perkara tersebut dinyatakan dalam dasar perakaunan masing-masing. 24

27 (a) Instrumen Kewangan (Samb.) Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti berdasarkan butiran perjanjian kontrak. Faedah, manfaat, dividen, keuntungan dan kerugian berkaitan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai aset, dilaporkan sebagai pendapatan. (b) Pelaburan (i) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga dan Sekuriti Modal Bercantum Pelaburan dalam sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga dan sekuriti modal bercantum adalah sekuriti yang dibeli dan dipegang untuk pendapatan atau peningkatan nilai dan kebiasaannya dipegang hingga tarikh matang. Pelaburan ini dinyatakan pada kos dan dimana berkenaan, diselaraskan untuk pelunasan premium atau akreasi diskaun, yang dikira daripada tarikh pembelian hingga tarikh matang. Sebarang peruntukan rosot nilai yang kekal akan diiktiraf di dalam penyata untung atau rugi. (ii) Saham Disebut Harga, Saham Tidak Disebut Harga, Saham Pinjaman/Waran, Pelaburan Amanah Hartanah ("REITs") dan Skim Pelaburan Kolektif Tidak Disebut Harga Pelaburan dalam saham disebut harga, pelaburan tidak disebut harga, saham pinjaman/waran, REITs dan skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan dinyatakan pada kos tolak peruntukan rosot nilai yang kekal. Kos ditentukan berdasarkan asas purata wajaran. Sebarang peruntukan rosot nilai yang kekal akan diiktirafkan di dalam penyata untung atau rugi. (iii) Instrumen Pasaran Kewangan Pelaburan dalam kertas komersial dinyatakan menurut harga kos diselaraskan untuk pelunasan premium atau akreasi diskaun ke atas nilai par pada waktu perolehan, tolak sebarang kerugian rosot nilai yang kekal. Premium atau diskaun dilunaskan atau diakreasi ke atas baki jangkamasa sekuriti dari tarikh perolehan. Sebarang peruntukan rosot nilai yang kekal akan diiktiraf di dalam Penyata untung atau rugi. (iv) Deposit dengan Institusi Kewangan Deposit dengan institusi kewangan dinyatakan pada kos. 25

28 (c) Jumlah Terhutang daripada/(kepada) Broker Saham Jumlah terhutang daripada/(kepada) broker saham dibawa pada nilai kontrak. (d) Pelbagai Penghutang Pelbagai Penghutang dinyatakan pada nilai saksama yang boleh diperolehi. (e) Pelbagai Pemiutang Pelbagai pemiutang dinyatakan pada nilai kos iaitu nilai saksama yang akan dibayar di masa hadapan untuk pembelian dan perkhidmatan yang diterima. (f) Pengiktirafan Pendapatan Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan disebut harga dan sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai diambil kira mengikut asas pengisytiharan, apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan. Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan diambil kira berdasarkan perbezaan di antara pendapatan bersih dengan nilai dibawa oleh pelaburan tersebut. Keuntungan/pendapatan daripada instrumen pasaran kewangan, simpanan dengan institusi kewangan diambil kira mengikut asas akruan menggunakan kaedah kadar faedah keuntungan efektif. Pendapatan ternyata daripada jualan pelaburan diambil kira berdasarkan perbezaan di antara nilai bersih dan nilai bawaan pelaburan. (g) Tunai dan Persamaan Tunai Bagi tujuan Penyata Aliran Tunai, tunai dan persamaan tunai terdiri daripada tunai di bank, simpanan dalam panggilan dan simpanan jangka pendek berkecairan tinggi dimana perubahan dalam nilai mempunyai risiko yang tidak ketara. 4. ANGGARAN DAN PENILAIAN PERAKAUNAN PENTING (a) Penilaian Kritikal Dibuat dalam Mengaplikasi Polisi Perakaunan Penilaian dibuat oleh pengurus Pelaburan dalam proses mengaplikasi polisi perakaunan Unit Amanah berkaitan pelaburan adalah seperti berikut: (i) Pengurus pelaburan mengenalpasti samada pelaburan-pelaburannya perlu dirosot nilai mengikut beberapa indikasi-indikasi rosot nilai seperti, antara lain, kekurangan yang berpanjangan diantara harga pasaran dan jumlah yang 26

29 55,801,884

30 6. YURAN PEMEGANG AMANAH Klausa 13.2 Suratikatan memperuntukkan bahawa Pemegang Amanah berhak menerima yuran sehingga 0.08% setahun daripada Nilai Aset Bersih pada kos ("NAB") boleh agih kepada pemegang-pemegang Unit Amanah, tertakluk kepada minimum RM 18,000 setahun, dikira dan diakru secara harian dari masa ke semasa. Yuran Pemegang Amanah yang dikenakan bagi tahun berakhir 30 September 2018 ditetapkan pada RM800,000 (2017: RM800,000). 7. CUKAI Unit Amanah telah diberikan pengecualian daripada cukai pendapatan oleh Menteri Kewangan mengikut bidangkuasa yang diberikan kepadanya di bawah Seksyen 127(3A) Akta Cukai Pendapatan, 1967, sehingga tahun taksiran Disebabkan oleh pengecualian daripada cukai, pendapatan dividen yang diperolehi daripada REITs akan dibayar semula oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri. 8. PERUNTUKAN PENGAGIHAN Peruntukan tersebut merupakan pengagihan yang disyorkan pada tahun berakhir 30 September 2018 sebanyak 6.00 sen (2017: 6.00 sen) seunit yang akan diagihkan kepada pemegang-pemegang unit. Pengagihan ini dikira berdasarkan jumlah unit minima bulanan yang dipegang oleh pemegang-pemegang unit dalam tempoh dua belas bulan sebelum tarikh tahun kewangan berakhir. Sumber Pengagihan RM RM Peruntukan pengagihan 749,617, ,851,510 Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit adalah daripada sumber-sumber berikut: 28

31 RM RM Pendapatan dari pasaran wang dan sekuriti tetap 125,868, ,375,027 Pendapatan dividen 337,589, ,692,924 Pendapatan ternyata daripada jualan pelaburan 451,191, ,507, ,649, ,575,890 Pendapatan ternyata daripada tahun-tahun sebelumnya 41,290, ,940, ,575,890 Tolak: Perbelanjaan (206,323,567) (150,724,380) Jumlah pengagihan 749,617, ,851,510 Pengagihan kasar dan bersih seunit 6.00 sen 6.00 sen 9. MODAL PEMEGANG UNIT Unit Unit Unit dibenarkan 24,705,000,000 16,705,000, Unit RM Unit RM Unit RM1 setiap satu dibayar penuh: Pada awal tahun 12,068,700,000 12,068,700,000 11,485,700,000 11,485,700,000 Penjadian unit untuk: - Jualan 300,000, ,000, Pelaburan semula pengagihan 394,500, ,500, ,000, ,000, ,500, ,500, ,000, ,000,000 Pada akhir tahun 12,763,200,000 12,763,200,000 12,068,700,000 12,068,700,000 Sepanjang tahun berakhir 30 September 2018, Pengurus tidak memegang sebarang unit di dalam Unit Amanah. Pada 30 September 2018, PNB secara sah memegang 32,455,471 (2017: 316,241,377) unit, merangkumi 0.25% (2017: 2.62%) daripada jumlah unit yang telah diterbitkan. 29