MAKLUMAT TABUNG 2 PRESTASI TABUNG 3 LAPORAN PENGURUS 5 PENYATA PENGURUS 12 PENYATA JAWATANKUASA SYARIAH 13 LAPORAN PEMEGANG AMANAH 14

Transcription

1 K A N D U N G A N MAKLUMAT TABUNG 2 PRESTASI TABUNG 3 LAPORAN PENGURUS 5 PENYATA PENGURUS 12 PENYATA JAWATANKUASA SYARIAH 13 LAPORAN PEMEGANG AMANAH 14 PENYATA KEWANGAN - Penyata kedudukan kewangan 15 - Penyata untung atau rugi dan pendapatan komprehensif lain 16 - Penyata perubahan dalam ekuiti 17 - Penyata aliran tunai 18 NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 19 MAKLUMAT KORPORAT 35 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

2 MAKLUMAT TABUNG Nama Tabung Amanah Saham Darul Iman (ASDI). Jenis Tabung Tabung pendapatan dan pertumbuhan modal. Kategori Tabung Tabung ekuiti berteraskan syariah. Objektif Pelaburan Tabung Objektif pelaburan Tabung mestilah bermatlamat untuk memberi pemegangpemegang unit suatu tahap pendapatan yang menarik dan berterusan, serta peningkatan modal menerusi pelaburan berisiko munasabah yang dilaksanakan mengikut Surat ikatan, Garis Panduan, Akta dan undang-undang sekuriti di dalam sekuriti-sekuriti di pasaran tempatan dan asing yang memenuhi prinsipprinsip Syariah. Tanda Aras Prestasi Tabung Indeks FBM Shariah dipilih sebagai penanda aras bagi ASDI memandangkan ia adalah indeks perwajaran permodalan kaunter-kaunter patuh Syariah di Bursa Malaysia. Namun demikian Indeks FTSE Bursa Malaysia (FBM KLCI) turut digunakan sebagai panduan memandangkan ia merupakan petunjuk utama dan digunakan secara meluas dalam menilai prestasi Bursa Malaysia. Polisi Pengagihan Pendapatan Pada akhir setiap Jangka Masa Terakru Tabung, pengagihan pendapatan (jika ada) diagih dalam bentuk tunai dan/atau mewujudkan unit-unit tambahan (jika ada). Statistik Pemegang Unit Pada 30 Apr 2016 Jumlah pemegang unit adalah sebanyak 23,375 dengan pemegang unit individu seramai 23,236 orang manakala bakinya 139 adalah pelabur institusi. Penyertaan pemegang unit mengikut klasifikasi saiz pegangan adalah seperti berikut:- Klasifikasi Saiz Bilangan Peratus (%) Jumlah Unit Pegangan Unit Pemegang Unit Pemegang Unit (Juta) 5,000 dan ke bawah 20, ,001 10,000 1, ,001 50,000 1, , , ,001 dan ke atas Jumlah 23, Nota : Unit tidak termasuk stok yang dipegang oleh Pengurus berjumlah 0.41 juta unit. PRESTASI TABUNG Maklumat portfolio bagi 3 tempoh kewangan berakhir pada 30 Apr Peratus atas nilai aset bersih Sekuriti tersiar harga Komposisi berdasarkan indeks penyenaraian Perdagangan & Perkhidmatan Pembinaan Barangan Industri Hartanah Infrastruktur Perladangan Barangan Pengguna Kewangan REIT Teknologi Waran Tunai Jumlah Lain-lain maklumat prestasi pada 30 Apr Jumlah NAB ( 000) 152, , ,328 Unit Dalam Pengedaran ( 000) 486, , ,413 NAB seunit () NAB seunit Tertinggi () NAB seunit Terendah () Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) (%) Nisbah Dagangan Portfolio (NDP) (kali) NPP meningkat sebanyak 4% disebabkan oleh penurunan dalam nilai purata NAB bagi tempoh kewangan semasa sebanyak 5% berbanding tempoh sebelumnya. Jumlah perbelanjaan bagi tempoh kewangan semasa menurun sebanyak 1% berbanding tempoh sebelumnya namun penurunan lebih ketara dalam NAB (5%) telah menyebabkan peningkatan dalam NPP ini. 2 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

3 Tiada perubahan dalam NDP bagi tempoh kewangan semasa berbanding tempoh sebelumnya. Jumlah Pulangan Bagi Tahun Berakhir 31 Okt Jumlah Pulangan Dalam Tahun (%) (12.85) (1.40) 6.05 Pertumbuhan Modal (15.55) (8.78) (1.24) Pengagihan Pendapatan Pengagihan Pendapatan Seunit (sen) Kasar Bersih Tarikh pengagihan (akhir) 15 Dis Dis Dis tahun 3-tahun 5-tahun Purata Pulangan Tahunan (%) (12.85) (2.73) (0.71) Jumlah Pulangan Tahunan untuk 5 Tahun Kewangan Terakhir % (12.85) (1.40) (2.08) Pencapaian tabung masa lalu bukan menjadi petunjuk atau gambaran pencapaiannya pada masa hadapan. Harga-harga unit dan pulangan pelaburan boleh berubah-ubah sama ada naik ataupun turun. Nota : 1) Kaedah Pengiraan Pulangan a. Jumlah Pulangan : Pertumbuhan Modal + Pulangan Pendapatan b. Pertumbuhan Modal : (NAB seunit akhir / NAB seunit awal) - 1 c. Pendapatan : Pengagihan pendapatan seunit / NAB seunit awal * NAB seunit adalah selepas pengagihan 2) Purata Pulangan Tahunan Purata pulangan tahunan ialah jumlah pulangan dibahagi dengan bilangan tahun yang dikehendaki. LAPORAN PENGURUS Assalamualaikum warahmatullahi wabarakatuh Pemegang-pemegang unit yang dihormati, PTB Unit Trust Berhad (PUTB) selaku pengurus Amanah Saham Darul Iman (ASDI), dengan sukacitanya membentangkan Laporan Pengurus bagi jangka masa enam bulan bermula 1 Nov 2015 sehingga 30 Apr PRESTASI ASDI Pergerakan dan Perkembangan Modal 30 Apr Nov 2015 Perubahan +/- (%) NAB Tabung ( juta) NAB seunit () Unit dalam edaran (Juta unit) FBM Shariah (mata) 12, , (183.84) (1.48) FBM KLCI (mata) 1, , Pada awal tahun kewangan ini (1 Nov 2015), Nilai Aset Bersih (NAB) ASDI pada harga pasaran adalah juta bersamaan seunit. NAB ASDI pada 30 Apr 2016 adalah juta bersamaan seunit. Ini menunjukkan NAB tabung telah meningkat sebanyak 3.48 juta atau 2.33% sementara NAB seunit pula meningkat sen seunit atau 0.13% berbanding NAB seunit pada 1 Nov Dalam tempoh yang sama Indeks FBM Shariah telah merosot sebanyak mata atau 1.48% manakala indeks FBM KLCI pula telah meningkat sebanyak 7.01 mata atau 0.42%. NAB seunit ASDI tertinggi bagi tempoh yang dilaporkan ialah seunit yang dicatat pada 8 Apr Sementara NAB seunit terendah ialah seunit dicatat pada 21 Jan Sementara itu, portfolio pelaburan ASDI dari segi pendedahan aset dalam sektor ekuiti di Bursa Malaysia telah menurun dari 81.49% atau juta pada 1 Nov 2015 kepada 71.38% atau juta pada 30 Apr Ini menunjukkan pengurangan sebanyak juta atau 10.39%. Ilustrasi kedudukan pendedahan aset portfolio ASDI pada 30 Apr 2016 dan 1 Nov 2015 adalah seperti carta berikut:- 4 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

4 Pendedahan Aset pada 30 Apr 2016 Pendedahan Aset pada 1 Nov 2015 Ekuiti 71% Pengagihan aset ASDI pada harga pasaran mengikut Indeks penyenaraian pada 30 Apr 2016 dan 30 Apr 2015 adalah seperti berikut:- Pelaburan Semasa (pada nilai pasaran) 30 Apr Apr 2015 Indeks ( Juta) % ( Juta) % Perdagangan & Perkhidmatan Pembinaan Barangan Industri Hartanah Infrastruktur Perladangan Barangan Pengguna Kewangan REIT Teknologi Waran Tunai JUMLAH Pendapatan Tabung Tunai 29% Ekuiti 81% Tunai 19% 30 Apr Apr 2015 Sisihan ( Juta) ( Juta) ( Juta) Keuntungan jualan pelaburan (0.13) Penerimaan dividen kasar Keuntungan pasaran wang dan lain-lain Kerugian bersih nilai pelaburan (2.52) (15.77) JUMLAH PENDAPATAN 1.54 (12.01) Bagi tempoh enam bulan berakhir 30 Apr 2016, ASDI telah mencatat jumlah pendapatan sebanyak 1.54 juta. Jumlah pendapatan ini adalah terdiri daripada sejumlah 1.66 juta keuntungan jualan pelaburan saham, 1.70 juta dari dividen saham tersiar harga, 0.70 juta dari keuntungan pelaburan di pasaran wang dan lain-lain serta kerugian belum direalisasikan berjumlah 2.52 juta iaitu kerugian bersih daripada perbezaan nilai saksama aset kewangan. Pendapatan Komprehensif Setelah ditolak perbelanjaan berjumlah 1.35 juta, jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh semasa selepas cukai ialah 0.18 juta. Jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh semasa ini adalah terdiri daripada berikut: 30 Apr Apr 2015 Sisihan ( Juta) ( Juta) ( Juta) Direalisasikan Belum direalisasikan (2.52) (15.77) Pendapatan / (kerugian) komprehensif selepas cukai 0.18 (13.38) Daripada jumlah pendapatan komprehensif selepas cukai berjumlah 0.18 juta, keuntungan direalisasikan atau pendapatan yang boleh diagih ialah 2.70 juta sementara kerugian yang belum direalisasikan ialah 2.52 juta. Keuntungan yang telah direalisasikan berjumlah 2.70 juta atau 0.55 sen seunit adalah lebih tinggi berbanding 2.39 juta atau 0.50 sen seunit untuk tempoh yang sama tahun lepas. Prestasi ASDI Berbanding Penanda Aras Prestasi peratus pulangan ASDI berbanding penanda aras untuk jangka masa lima (5) tahun dari 1 Mei 2011 hingga 30 Apr 2016 adalah sebagaimana graf berikut:- % PULANGAN Prestasi ASDI Berbanding Penanda Aras Dari 1 Mei 2011 hingga 30 Apr PENANDA ARAS ASDI LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

5 PRESTASI BURSA MALAYSIA Pergerakan Bulanan Indeks FBM Syariah Sepanjang tempoh setengah tahun kewangan ini, Indeks FBM Shariah telah mencatat penurunan sebanyak mata atau 1.48% dari paras 12, mata pada 1 Nov 2015 ke paras 12, mata pada 30 Apr Keadaan ini menunjukkan penurunan yang lebih rendah berbanding penurunan sebanyak mata atau 2.04% yang dicatat dalam tempoh yang sama tahun lepas. Dalam tempoh laporan ini, Indeks FBM Syariah telah mencatat paras tertinggi harian 12, mata pada 30 Dis 2015 sementara paras terendah harian 12, mata dicatat pada 21 Jan Mula Tinggi Rendah Penutup Perubahan +/- % Nov , , , , Dis , , , , Jan , , , , (379.83) (2.97) Feb , , , , (171.58) (1.38) Mac , , , , Apr , , , , (289.32) (2.31) Perubahan bagi tempoh 1 Nov 2015 sehingga 30 Apr 2016 (183.84) (1.48) Pergerakan Bulanan Indeks FBM KLCI Dalam tempoh yang sama, Indeks FBM KLCI telah mencatat peningkatan sebanyak 7.01 mata bersamaan 0.42% dari paras 1, mata pada 1 Nov 2015 ke paras 1, mata pada 30 Apr Peningkatan yang dicatat dalam setengah tahun kewangan ini adalah berlawanan dengan penurunan sebanyak mata atau 1.99% yang dicatatkan dalam tempoh yang sama tahun lalu. Bagi tempoh yang dilaporkan, Indeks FBM KLCI telah mencatat paras tertinggi harian 1, mata pada 14 Apr 2016 manakala paras terendah harian 1, mata dicatat pada 21 Jan Mula Tinggi Rendah Penutup Perubahan +/- % Nov , , , , Dis , , , , Jan , , , , (24.71) (1.46) Feb , , , , (13.05) (0.78) Mac , , , , Apr , , , , (44.86) (2.61) Perubahan bagi tempoh 1 Nov 2015 sehingga 30 Apr Prospek Pasaran Menjangkau ke setengah tahun kedua kewangan ASDI, latar belakang ekonomi di dalam dan luar negara dijangka tidak banyak berubah. Perkembangan ekonomi global berlaku pada kadar sederhana ekoran kesan buruk berkaitan krisis kewangan yang masih berlarutan serta terus mempengaruhi kadar perkembangan ekonomi utama dunia. Pada Jun 2016, Bank Dunia telah menyemak turun unjuran pertumbuhan global kepada 2.4% bagi tahun ini berbanding 2.9% yang dibuat pada Jan Ia berikutan kelembapan pertumbuhan ekonomi negara maju, harga komoditi yang rendah, kelemahan perdagangan global serta pengurangan aliran modal. Selain itu, perhatian kini adalah terhadap perkembangan ekonomi China yang makin perlahan serta kemungkinan penurunan nilai matawang Yuan, mata wang yang lemah di kalangan ekonomi sedang pesat membangun, keputusan pemilihan presiden Amerika Syarikat serta keputusan rancangan United Kingdom untuk keluar daripada kesatuan negara-negara Eropah. Turut dilihat ialah prestasi perdagangan negara Jepun yang semakin menurun. Bagi ekonomi dalam negara, pada Mei 2016, Bank Negara Malaysia (BNM) telah melaporkan perkembangan ekonomi dan kewangan negara bagi suku pertama Ekonomi Malaysia telah berkembang pada kadar 4.2% (Suku keempat 2015: 4.5%). Pertumbuhan yang sederhana sedikit ini mencerminkan kejutan luaran terhadap ekonomi dan perbelanjaan berhati-hati sektor swasta. Data sukuan ini merupakan catatan penurunan prestasi sukuan bagi kali keempat berturut-turut semenjak suku pertama Berlatarkan keadaan-keadaan ini, pasaran saham tempatan dijangka bergerak pada kadar yang mendatar dengan kemungkinan meningkat sedikit pada penghujung tahun kewangan ini. Sungguhpun begitu pasaran dijangka akan terus berada dalam volatiliti tinggi disebabkan oleh kecenderungan pelabur mengambil pendekatan dagangan singkat. Antara sektor yang dijangka masih berdaya saing sepanjang setengah tahun kedua kewangan ini ialah sektor pembinaan dan sektor utiliti. Walau bagaimanapun perkembangan terkini akan terus dipantau bagi melihat peluangpeluang yang mungkin wujud secara individu bagi kaunter-kaunter di dalam sektor lain dari masa ke semasa. 8 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

6 Kaunter-Kaunter Yang Terkeluar Daripada Senarai Sekuriti Patuh Syariah Pada 27 Nov 2015, Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia telah mengeluarkan senarai terkini sekuriti patuh syariah. Daripada senarai ini, sejumlah tiga (3) kaunter di dalam portfolio ASDI telah terkeluar daripada senarai tersebut. Kaunter-kaunter tersebut ialah Malayan Flour Mills Berhad (MFLOUR), Perdana Petroleum Berhad (PERDANA) dan Puncak Niaga Holdings Berhad (PUNCAK). Tindakan akan diambil untuk melupuskan sahamsaham ini mengikut garis panduan yang ditetapkan. Polisi dan Strategi Pelaburan Polisi pelaburan ialah untuk melaksanakan satu pelan tindakan pelaburan di dalam portfolio yang mengandungi kepelbagaian sekuriti ekuiti tersenarai dan tidak tersenarai, sekuriti bon, sekuriti di pasaran asing dan instrumen pasaran wang berlandaskan prinsip-prinsip syariah. Ini bertujuan untuk memberikan gabungan pulangan yang optimum daripada pelaburan ekuiti, dividen syarikat, dividen daripada bon dan pasaran wang serta peningkatan nilai aset dana. Strategi pelaburan akan berpandu kepada objektif pelaburan dengan mengambil kira keadaan ekonomi dan politik serta perkembangan di dalam dan di luar negara yang mempengaruhi prestasi pasaran ekuiti dan pasaran bon, disamping melibatkan analisa risiko. Dalam membuat pemilihan saham, penelitian akan diberikan kepada prospek pertumbuhan pendapatan, kekukuhan kewangan syarikat, nilai aset bersih, pegangan tunai, pulangan dividen serta pengurusan yang berwibawa. Secara keseluruhannya, strategi pelaburan yang dilaksanakan mensasarkan pulangan untuk jangka masa sederhana hingga jangka masa panjang bagi tempoh di antara 3 5 tahun. Pengadunan strategi pelaburan akan mengambil kira Garis Panduan yang ditetapkan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. PENGHARGAAN Pengurus merakamkan setinggi ucapan penghargaan dan terima kasih kepada semua pemegang unit kerana terus setia mengekalkan pelaburan di dalam ASDI. Pengurus akan sentiasa memastikan semua aktiviti pelaburan ASDI dilaksanakan menepati peraturan dan ketetapan syariah. Pengurus komited dengan matlamat menjadikan ASDI sebagai satu saluran pelaburan alternatif untuk para pelabur yang menitikberatkan pulangan yang bersih dan diharuskan oleh syarak. Pengurus juga beriltizam untuk meningkatkan usaha bagi memastikan objektif untuk memberi pulangan yang berpatutan kepada pemegang unit dapat diteruskan, Insya-Allah. Wassalam. ASDI ~ Hak Kita Nikmati Bersama Dato Wan Ismail Wan Yusoh Pengerusi PTB Unit Trust Berhad Bertarikh: 18 Jun 2016 Polisi Berkenaan Rebet dan Komisen Sebarang rebet atau diskaun ke atas yuran pembrokeran (sekiranya ada) akan diserahkan semula kepada tabung ASDI dan digunakan untuk mengurangkan kos pelaburan. Pengurus menikmati manfaat tidak langsung daripada broker berupa bahanbahan penyelidikan, majalah, makalah dan jemputan ke seminar, persidangan dan/atau mesyuarat yang dianjurkan oleh mereka. Barangan dan perkhidmatan akan hanya diterima sekiranya memberi manfaat kepada pemegang unit dan/ atau tabung. 10 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

7 PENYATA PENGURUS Kami, Dato Wan Ismail bin Wan Yusoh dan Datuk W. Mohd Albakri bin W. Md Noor, dua orang daripada pengarah PTB Unit Trust Berhad, iaitu Pengurus kepada Amanah Saham Darul Iman ( Tabung Amanah ) dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Pengurus, penyata kewangan bagi Tabung Amanah pada tempoh kewangan berakhir 30 April 2016, berserta dengan nota-nota yang dibentangkan di mukasurat 15 hingga 34 telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia ( Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa ( International Financial Reporting Standards - IFRS) dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia, telah memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Tabung Amanah pada 30 April 2016, dan hasil dan perubahan dalam nilai aset bersih serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak PTB Unit Trust Berhad selaku Pengurus kepada Amanah Saham Darul Iman, menurut resolusi pengarah bertarikh 18 Jun Dato Wan Ismail bin Wan Yusoh PENYATA JAWATANKUASA SYARIAH Kepada pemegang-pemegang unit Amanah Saham Darul Iman Kami, Dr. Ab. Halim bin Muhammad dan Dato Dr. Zulkifly bin Muda, dua orang daripada ahli-ahli Jawatankuasa Syariah PTB Unit Trust Berhad dengan ini mengesahkan bahawa pada pendapat kami operasi perniagaan Amanah Saham Darul Iman bagi tempoh kewangan berakhir 30 April 2016 telah dijalankan mengikut hukum-hukum Syarak, Garis panduan, keputusan dan ketetapan yang dikeluarkan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia berkaitan dengan hal-hal Syariah. Kami juga mengesahkan bahawa portfolio pelaburan Amanah Saham Darul Iman adalah terdiri daripada sekuriti yang dikelaskan sebagai patuh syariah oleh Majlis Penasihat Syariah ( MPS ) Suruhanjaya Sekuriti Malaysia kecuali Malayan Flour Mills Bhd, Puncak Niaga Holdings Bhd dan Perdana Petroleum Bhd berdasarkan senarai yang dikeluarkan pada 27 November Bagi sekuriti yang belum diluluskan oleh MPS, kami telah meneliti sekuriti tersebut dan berpendapat bahawa ianya adalah patuh syariah. Bagi pihak Jawatankuasa Syariah Datuk W. Mohd Albakri bin W. Md Noor Dr. Ab. Halim bin Muhammad Kuala Terengganu, Terengganu Darul Iman Dato Dr. Zulkifly bin Muda Petaling Jaya, Selangor Darul Ehsan Bertarikh : 18 Jun LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

8 LAPORAN PEMEGANG AMANAH Kepada Pemegang-pemegang Unit Amanah Saham Darul Iman Kami, CIMB Islamic Trustee Berhad, selaku Pemegang Amanah kepada Amanah Saham Darul Iman ( Tabung Amanah ), berpendapat bahawa PTB Unit Trust Berhad, selaku Pengurus Tabung Amanah, telah menjalankan tanggungjawab mereka bagi tempoh kewangan berakhir 30 April 2016 seperti yang berikut: Pada pendapat kami: (a) Tabung Amanah ini telah diuruskan selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus dan Pemegang Amanah dan peruntukan-peruntukan lain yang termaktub di dalam Suratikatan, Suratikatan Tambahan, Garispanduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia ( Garispanduan ), Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 (seperti dipinda dari semasa ke semasa) dan undang-undang lain yang diterimapakai; PENYATA KEWANGAN Penyata kedudukan kewangan yang tidak diaudit pada 30 April 2016 Pada Nota Pelaburan Pelaburan 4 108,927, ,561,590 Deposit di institusi kewangan 4 43,449,295 30,498, ,376, ,059,668 Aset lain Terhutang daripada lain-lain institusi kewangan dan syarikat broker saham 356,990 2,028,529 Dividen belum diterima 67,818 - Cukai diperolehi semula 19,795 20,878 Tunai di bank 44,211 63, ,814 2,112,722 Jumlah aset 152,865, ,172,390 (b) (c) Prosedur dan proses yang digunakan oleh Pengurus untuk menilai dan/ atau menentukan harga unit Tabung Amanah tersebut adalah mencukupi dan selaras dengan Suratikatan, Suratikatan Tambahan dan peruntukanperuntukan undang-undang yang berkaitan; dan Jualan, belian balik, penjadian dan perlucutan unit Tabung Amanah yang dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan, Suratikatan Tambahan, Garispanduan dan lain-lain peruntukan undang-undang yang berkaitan. Liabiliti Terhutang kepada Pengurus 202, ,706 Terhutang kepada Pemegang Amanah 12,167 12,462 Peruntukan pengagihan pendapatan - 4,761,380 Lain-lain pemiutang - 16,500 Jumlah liabiliti 214,955 4,998,048 Jumlah nilai aset bersih 152,650, ,174,342 Untuk dan bagi pihak CIMB Islamic Trustee Berhad ( M) Lee Kooi Yoke Ketua Pegawai Operasi Kuala Lumpur Bertarikh : 18 Jun 2016 Kepentingan pemegang unit Modal pemegang unit 5 449,558, ,264,550 Kerugian terkumpul 7 (296,907,578) (297,090,208) Jumlah kepentingan pemegang unit 152,650, ,174,342 Jumlah kepentingan pemegang unit dan liabiliti 152,865, ,172,390 Bilangan unit dalam pengedaran 486,592, ,138,000 Nilai aset bersih seunit, selepas pengagihan () Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian asasi penyata kewangan ini. 14 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

9 PENYATA KEWANGAN (sambungan) Penyata untung atau rugi dan pendapatan komprehensif lain yang tidak diaudit bagi tempoh 6 bulan berakhir Nota Pendapatan Penerimaan dividen kasar 1,702,320 1,439,875 Keuntungan daripada jualan pelaburan 1,656,584 1,793,534 Keuntungan pelaburan di pasaran wang 698, ,166 Lain-lain pendapatan (Kerugian) bersih daripada perbezaan nilai saksama aset kewangan melalui untung atau rugi (2,521,797) (15,772,505) 1,535,501 (12,009,270) Perbelanjaan Yuran Pengurus 9 1,150,579 1,205,024 Yuran Pemegang Amanah 10 69,035 72,301 Yuran pembrokeran 40,853 50,143 Perbelanjaan pentadbiran 91,321 41,895 1,351,788 1,369,363 Keuntungan / (kerugian) bersih sebelum cukai 183,713 (13,378,633) Cukai 11 (1,083) - Jumlah pendapatan / (kerugian) komprehensif bagi tempoh semasa 182,630 (13,378,633) Jumlah pendapatan / (kerugian) komprehensif bagi tempoh semasa terdiri daripada berikut: Direalisasikan 2,704,427 2,393,872 Belum direalisasikan (2,521,797) (15,772,505) 182,630 (13,378,633) PENYATA KEWANGAN (sambungan) Penyata perubahan dalam ekuiti yang tidak diaudit bagi tempoh 6 bulan berakhir Modal pemegang Kerugian unit terkumpul Jumlah Nota Pada 1 November ,567,875 (269,608,956) 163,958,919 Jumlah kerugian komprehensif bagi tahun semasa - (22,719,872) (22,719,872) Pengagihan pendapatan - (4,761,380) (4,761,380) Pengimbangan pengagihan (1,736) - (1,736) Penerimaan dari penjadian unit 5 13,070,437-13,070,437 Pembayaran ke atas pembatalan unit 5 (372,026) - (372,026) Pada 31 Oktober ,264,550 (297,090,208) 149,174,342 Pada 1 November ,264,550 (297,090,208) 149,174,342 Jumlah keuntungan komprehensif bagi tempoh semasa - 182, ,630 Penerimaan dari penjadian unit 5 4,596,806-4,596,806 Pembayaran ke atas pembatalan unit 5 (1,303,213) - (1,303,213) Pada 30 April ,558,143 (296,907,578) 152,650,565 Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian asasi penyata kewangan ini. Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian asasi penyata kewangan ini. 16 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

10 PENYATA KEWANGAN (sambungan) Penyata aliran tunai tidak diaudit bagi tempoh 6 bulan berakhir Aktiviti-aktiviti operasi dan pelaburan Bayaran bagi pembelian saham (15,698,942) (17,875,885) Bayaran juruaudit (16,500) (15,000) Bayaran kepada pelbagai belanja (726) (737) Bayaran kepada pemegang amanah (73,472) (100,988) Bayaran kepada pengurus (1,224,532) (1,691,717) Pelbagai pendapatan Penerimaan balik cukai pendapatan - 127,176 Penerimaan daripada pelbagai penghutang - 117,172 Penerimaan daripada penjualan saham 29,081,176 19,896,129 Penerimaan dividen saham 1,634,501 1,403,819 Pelaburan bersih dalam pasaran wang (12,951,217) (1,799,014) Penerimaan keuntungan daripada pasaran wang 698, ,166 Tunai bersih daripada aktiviti-aktiviti operasi dan pelaburan 1,448, ,781 Aktiviti-aktiviti kewangan Bayaran bagi pembatalan unit (1,303,213) (373,762) Bayaran pengagihan pendapatan (4,761,380) (13,259,490) Penerimaan bagi penjadian unit 4,596,806 13,070,436 Tunai bersih digunakan dalam aktiviti-aktiviti kewangan (1,467,787) (562,816) (Kurangan) / tambahan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai (19,104) 27,965 Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun kewangan 63,315 8,279 Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tempoh kewangan 44,211 36,244 Tunai dan kesetaraan tunai terdiri daripada: Tunai di bank 44,211 36,244 NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN Nota-nota kepada penyata kewangan 30 April Tabung Amanah, Pengurus dan kegiatan-kegiatan utama Amanah Saham Darul Iman (berikutnya dirujuk sebagai Tabung Amanah ) ditubuhkan selaras dengan perlaksanaan suatu Suratikatan bertarikh 24 Oktober 1994 dan beberapa Suratikatan Tambahan di antara Pengurus (PTB Unit Trust Berhad ( PUTB )), Pemegang Amanah (CIMB Islamic Trustee Berhad) serta Pemegang-Pemegang Unit. Kegiatan utama Tabung Amanah ialah melabur dalam Pelaburan Dibenarkan seperti yang dijelaskan di bawah Fasal 1 Suratikatan. Pelaburan Dibenarkan termasuk pelaburan jangkapendek, stok dan saham atau debentur syarikat yang tersiarharga di mana-mana Bursa Saham yang diiktiraf atau mana-mana saham syarikat tak tersiarharga yang disyorkan oleh Pengurus dan dipersetujui oleh Pemegang Amanah dengan syarat pada setiap masa, kesemua pelaburan tersebut mengikut ketetapan Syariah. Tabung Amanah ini mula beroperasi pada 31 Oktober 1994 dan akan diteruskan sehingga ditamatkan oleh Pemegang Amanah seperti yang diperuntukkan di bawah Fasal 30 Suratikatan. Pengurus, sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia, dimiliki sepenuhnya oleh Permodalan Terengganu Berhad ( PTB ). Kegiatan utama PUTB ialah mengurus tabung unit amanah. Lokasi utama perniagaan adalah di No KT Business Centre (KTBC), Jalan Sultan Mohamad, Kuala Terengganu, Terengganu Darul Iman. PTB ialah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia di mana kegiatan utamanya ialah sebagai pemegang pelaburan. 2. Rumusan dasar-dasar perakaunan penting 2.1 Asas penyediaan Penyata kewangan Tabung Amanah telah disediakan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia ( Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa ( International Financial Reporting Standards - IFRS) dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Penyata kewangan Tabung Amanah telah disediakan menurut kelaziman kos sejarah kecuali dinyatakan sebaliknya dalam dasar-dasar perakaunan di bawah. Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian asasi penyata kewangan ini. Penyata kewangan ini dinyatakan di dalam Ringgit Malaysia ( ). 18 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

11 2. Rumusan dasar-dasar perakaunan penting (sambungan) 2.2 Perubahan dalam dasar-dasar perakaunan Pendedahan dan pengukuran berkenaan pematuhan terhadap MFRSs dan Interpretasi IC ( Issues Committee ) bagi tempoh 6 bulan berakhir adalah tertakluk kepada penyata kewangan tahunan yang akan diaudit bagi tahun berakhir 31 Oktober Anggaran perakaunan dan penilaian penting Penyediaan penyata kewangan Tabung Amanah memerlukan Pengurus membuat penilaian, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada jumlah pendapatan, perbelanjaan, aset-aset dan liabiliti yang dilaporkan, pendedahan tentang liabiliti luar jangka pada tarikh pelaporan. Walau bagaimanapun, ketidakpastian mengenai andaian dan anggaran ini boleh mengakibatkan keputusan yang menyebabkan pelarasan yang besar kepada nilai dibawa aset atau liabiliti yang terjejas pada masa hadapan. Tiada perkara yang membabitkan anggaran dan penilaian penting dalam penggunaan dasar perakaunan yang memberikan kesan ketara terhadap jumlah yang diktiraf dalam penyata kewangan akan datang. 2.4 Aset dan liabiliti kewangan Aset dan liabiliti kewangan diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan apabila dan hanya bila, Tabung Amanah telah menjadi pihak dalam peruntukan kontrak instrumen. a) Aset kewangan Tabung Amanah menentukan klasifikasi aset kewangannya pada pengiktirafan pertama kali, dan kategori-kategori termasuk nilai saksama aset kewangan melalui untung atau rugi ( Fair Value Through Profit and Loss - FVTPL) dan pinjaman dan penerimaan. Apabila aset kewangan diiktiraf pertama kali, ianya dinilai pada nilai saksama, serta, dalam kes di mana aset kewangan tidak pada nilai saksama melalui untung atau rugi, kos langsung transaksi juga diambilkira. Aset kewangan dinyahiktiraf apabila hak kontrak untuk mendapat manfaat daripada aset tamat atau Tabung Amanah telah memindahkan semua risiko dan ganjaran daripada hak pemilikan aset kewangan. (i) Aset kewangan pada FVTPL Aset kewangan diklasifikasikan sebagai aset kewangan pada FVTPL jika dipegang bagi tujuan diperdagangkan atau ditetapkan semasa pengiktirafan kali pertama. Aset kewangan dipegang untuk diperdagangkan adalah 2. Rumusan dasar-dasar perakaunan penting (sambungan) 2.4 Aset dan liabiliti kewangan (sambungan) a) Aset kewangan (sambungan) (i) Aset kewangan pada FVTPL (sambungan) aset kewangan yang diperoleh dengan tujuan utama untuk dijual dalam tempoh terdekat. Selepas pengiktirafan awal, aset kewangan pada FVTPL dinilai pada nilai saksama. Sebarang perubahan nilai saksama instrumen kewangan ini direkodkan dalam Untung atau rugi bersih daripada aset kewangan pada FVTPL. Keuntungan diterima dan pendapatan dividen direkodkan berasingan sebagai keuntungan diterima dan pendapatan dividen. Beza pertukaran berkaitan aset kewangan pada FVTPL tidak direkodkan berasingan di dalam untung atau rugi tetapi direkodkan sebagai jumlah bersih keuntungan atau nilai bersih kerugian daripada perbezaan nilai saksama aset kewangan pada FVTPL. Semua kos langsung transaksi untuk instrumen ini direkodkan terus ke untung atau rugi. (ii) Pinjaman dan penghutang Aset kewangan yang mempunyai jumlah bayaran yang tetap dan boleh ditentukan yang tidak disenaraikan dalam pasaran aktif diklasifikasikan sebagai pinjaman dan penghutang. Tabung Amanah mengklasifikasi hutang daripada broker/institusi kewangan, hutang daripada pengurus dan hutang jangka pendek yang lain sebagai termasuk dalam kategori ini. Setelah pengiktirafan awal, aset ini dinilai pada kos pelunasan. b) Liabiliti kewangan Liabiliti kewangan diklasifikasi berdasarkan kepada ciri-ciri perkiraan kontrak yang disertai dan definisi liabiliti kewangan. Tabung Amanah mengklasifikasi hutang kepada broker/institusi kewangan, hutang kepada pengurus dan pemegang amanah, peruntukan pengagihan pendapatan dan hutang jangka pendek yang lain sebagai termasuk dalam kategori ini. Liabiliti kewangan diiktiraf pertama kali pada nilai saksama dan dinilai selanjutnya pada kos pelunasan. Berdasarkan sifat jangka pendek aset dan liabiliti kewangan yang direkod pada kos pelunasan, nilai dibawa instrumen-instrumen kewangan ini menyamai nilai saksama pada tarikh pelaporan. 2.5 Modal pemegang unit Sumbangan pemegang unit kepada Tabung Amanah menepati definisi puttable instrument yang diklasifikasi sebagai instrumen ekuiti di bawah pindaan MFRS LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

12 2. Rumusan dasar-dasar perakaunan penting (sambungan) 2.6 Pengimbangan pengagihan Pengimbangan pengagihan merupakan purata jumlah pendapatan yang boleh agih yang termasuk dalam harga penjadian dan pembatalan unit. Ianya diambilkira pada tarikh penjadian dan pembatalan unit. Mulai tahun kewangan berakhir 31 Oktober 2015, pengagihan yang diperolehi daripada pengimbangan pengagihan/kerugian diambil kira sebagai potongan daripada/tambahan kepada modal pemegang unit. Ianya dianggap sebagai transaksi ekuiti dan dikelaskan sebagai sebahagian daripada modal pemegang unit di dalam penyata kewangan. 2.7 Pengagihan Pengagihan adalah di atas budi bicara Tabung Amanah. Pengagihan kepada pemegang unit diambil kira sebagai potongan daripada rizab yang direalisasikan kecuali pengagihan yang diperoleh daripada pengimbangan pengagihan/kerugian seperti yang dinyatakan di dalam nota 2.6 kepada penyata kewangan. Pengagihan yang dicadangkan diiktiraf sebagai liabiliti dalam tempoh di mana ia diluluskan. 2.8 Tunai dan kesetaraan tunai Bagi tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesetaraan tunai terdiri daripada tunai di bank. 2.9 Pendapatan Pendapatan diiktiraf apabila terdapat kemungkinan bahawa manfaat ekonomi yang berkaitan akan mengalir kepada Tabung Amanah dan pendapatan boleh diukur dengan pasti. Pendapatan dinilai pada nilai saksama balasan yang diterima atau akan diterima. Pendapatan dividen diiktiraf apabila Tabung Amanah mendapat hak untuk menerima bayaran telah terbukti. Keuntungan di atas jualan pelaburan diambilkira berasaskan kepada perbezaan di antara nilai bersih jualan dengan purata wajaran nilai kos dibawa. Keuntungan daripada pelaburan di pasaran wang diiktiraf berasaskan kaedah kadar keuntungan efektif Cukai pendapatan Aset dan liabiliti cukai semasa dinilai pada amaun yang dijangka akan diperolehi semula daripada atau dibayar kepada pihak berkuasa percukaian. Kadar cukai dan undang-undang percukaian digunakan untuk mengira jumlah cukai seperti yang termaktub atau termaktub secara sah pada tarikh pelaporan. 3. Objektif dan polisi untuk pengurusan risiko kewangan Tabung Amanah terdedah kepada risiko kewangan yang timbul daripada operasinya dan penggunaan instrumen kewangan. Risiko-risiko kewangan yang utama termasuk risiko pasaran, risiko kadar keuntungan, risiko kredit, risiko kecairan dan risiko pengkelasan semula status Syariah. Objektif pengurusan risiko kewangan adalah untuk memastikan dana diuruskan pada kadar risiko yang munasabah dan seterusnya dapat memberikan peningkatan nilai kepada pemegang-pemegang unit. a) Risiko pasaran Risiko pasaran berlaku bilamana nilai sekuriti turun naik akibat dipengaruhi oleh prestasi pasaran saham dan keadaan ekonomi. Risiko ini dapat dikurangkan dengan kepelbagaian portfolio pelaburan Tabung Amanah. Kedudukan harga pasaran sekuriti diawasi setiap hari dan prestasinya dilaporkan kepada Jawatankuasa Pelaburan secara bulanan. Pertambahan/(pengurangan) Nilai Aset Bersih yang boleh diagih kepada pemegang-pemegang unit pada tarikh pelaporan, sekiranya menganggap perubahan harga ekuiti sebanyak +/(-) 5% dan kesemua pembolehubah lain adalah malar, ialah berjumlah +/(-) 5,446,371 ( : 6,078,080). Analisa ini hanyalah bertujuan untuk gambaran sahaja dan bukannya petunjuk kepada perubahan di masa hadapan. Pemusatan risiko harga ekuiti Jadual berikut menganalisa pemusatan risiko harga ekuiti dalam portfolio ekuiti Tabung Amanah mengikut pembahagian industri % % Perdagangan & perkhidmatan Pembinaan Barangan industri Hartanah Infrastruktur Perladangan Barangan pengguna Kewangan Teknologi b) Risiko kadar keuntungan Sekuriti berpendapatan tetap dan bon adalah terdedah kepada risiko kadar keuntungan. Tabung Amanah tidak menghadapi risiko pergerakan kadar keuntungan yang ketara berikutan keseluruhan deposit kewangannya adalah di bank dan institusi kewangan berlesen yang beroperasi berasaskan prinsip-prinsip syariah. 22 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

13 3. Objektif dan polisi untuk pengurusan risiko kewangan (sambungan) b) Risiko kadar keuntungan (sambungan) Deposit di bank dan institusi kewangan mempunyai purata kematangan kurang daripada 1 tahun. Pertambahan/(pengurangan) Nilai Aset Bersih yang boleh diagih kepada pemegang-pemegang unit pada tarikh pelaporan, sekiranya menganggap perubahan kadar keuntungan sebanyak +/(-) 50 mata asas dan kesemua pembolehubah lain adalah malar, ialah berjumlah +/(-) 5,270 ( : 2,015). Analisa ini hanyalah bertujuan untuk gambaran sahaja dan bukannya petunjuk kepada perubahan di masa hadapan. (c) Risiko kredit Risiko kredit merujuk kepada keupayaan pihak-pihak yang berurusan dengan Tabung Amanah untuk menyelesaikan komitmen kewangan kepada Tabung Amanah dalam tempoh yang telah ditetapkan. Tabung Amanah tidak menghadapi risiko kredit yang ketara kerana keseluruhan operasinya adalah berasaskan tunai. Jumlah terhutang daripada syarikat pembrokeran diterima dalam tempoh 3 hari urusniaga. Tiada aset kewangan Tabung Amanah yang dianggap lewat tempoh dan merosot nilainya. d) Risiko kecairan Tabung Amanah mengekalkan tahap tunai yang mencukupi bagi memastikan segala pembayaran dapat dilaksanakan. Dalam hal ini, Tabung Amanah tidak menghadapi risiko kecairan yang ketara kerana deposit pada bank dan institusi kewangan mudah ditukar ke tunai tanpa mempunyai risiko perubahan pada nilainya. Sebahagian besar daripada pelbagai pemiutang adalah terdiri jumlah terhutang kepada pengurus yang dijelaskan pada setiap bulan mengikut tempoh kewangan Tabung Amanah. e) Risiko pengkelasan semula status syariah Risiko ini merujuk kepada sekuriti dalam portfolio Tabung Amanah yang pada mulanya patuh Syariah berubah kepada tidak patuh Syariah. Sekiranya ini berlaku, Pengurus akan mengambil langkah bersesuaian untuk melupuskan sekuriti tersebut selaras dengan ketetapan yang telah dibuat oleh Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti dan Jawatankuasa Syariah. 3. Objektif dan polisi untuk pengurusan risiko kewangan (sambungan) f) Pengurusan modal Modal Tabung Amanah terdiri daripada sumbangan oleh pemegangpemegang unit. Jumlah modal boleh berubah dengan ketara setiap hari berikutan penebusan dan langganan unit oleh pemegang-pemegang unit. Pengurus mengendalikan modal Tabung Amanah berdasarkan objektif seperti yang dinyatakan dalam Nota 1 disamping mengekalkan tahap tunai yang mencukupi untuk pembayaran penebusan unit oleh pemegangpemegang unit. 4. Pelaburan Pada Pada Sekuriti ekuiti - Aset kewangan pada FVTPL 107,368, ,166,950 Waran - Aset kewangan pada FVTPL 339,524 - REIT - Aset kewangan pada FVTPL 1,219,563 1,394, ,927, ,561,590 Pasaran wang Islam 43,449,295 30,498, ,376, ,059,668 Pelaburan oleh Tabung Amanah direkod pada nilai saksama berdasarkan harga pasaran di pasaran aktif bagi setiap aset yang serupa. Saham biasa, waran dan REIT Nilai saksama dinilai berdasarkan harga bidaan yang disiarkan di pasaran pada tarikh laporan. Bagi instrumen yang tersiar harga di Bursa Malaysia Securities Berhad ( Bursa Malaysia ), harga bidaan adalah merujuk kepada harga tutup yang disiarkan oleh Bursa Malaysia. Harga bidaan bagi ekuiti tersiar harga di bursa adalah dinilai berdasarkan maklumat yang diterbit secara umum oleh Bursa Malaysia. Semua saham biasa yang dimiliki oleh Tabung Amanah adalah diklasifikasi berdasarkan kegiatan utama seperti yang diklasifikasi oleh Bursa Malaysia pada tarikh penyata kedudukan kewangan. 24 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

14 4. Pelaburan (sambungan) Pelaburan pada FVTPL pada 30 April 2016 adalah seperti berikut: 4.1 Pelaburan tersiar harga Peratusan nilai saksama Nilai ke atas nilai saksama aset bersih pada Tabung Nama syarikat Kuantiti Kos Amanah Unit % Sekuriti ekuiti Barangan Pengguna Bonia Corporation Bhd 304, , , CCM Duopharma Biotech Bhd 400,000 1,044, , Malayan Flour Mills Bhd * 500, , , Padini Holdings Bhd 459, ,647 1,007, QL Resources Bhd 391,350 1,597,054 1,710, ,055,950 4,247,322 4,479, Barangan Industri Coastal Contracts Bhd 120, , , Hartalega Holdings Bhd 284,300 1,481,203 1,219, Kossan Rubber Industries Bhd 257,700 1,970,155 1,546, Lafarge Malaysia Bhd 309,800 2,795,866 2,713, Petronas Chemicals Group Bhd 497,500 3,187,815 3,338, Supermax Corporation Bhd 110, , , Top Glove Corporation Bhd 295,600 1,402,622 1,466, Wah Seong Corporation Bhd 469, , , ,343,951 11,888,132 11,119, Pembinaan Benalec Holdings Bhd 145,000 84,100 72, Gamuda Bhd 1,777,400 7,998,300 8,442, Hock Seng Lee Bhd 667,816 1,235,460 1,215, IJM Corporation Bhd 2,227,600 7,395,632 7,685, Mudajaya Group Bhd 1,481,398 1,836,934 1,748, Muhibbah Engineering (M) Bhd 626,600 1,378,311 1,472, Puncak Niaga Holdings Bhd * 375,000 1,065, , WCT Holdings Bhd 1,587,515 2,174,896 2,603, ,888,329 23,168,632 23,689, Infrastruktur DiGi.Com Bhd 1,395,800 7,307,016 6,141, Lingkaran Trans Kota Holdings Bhd 159, , , ,555,700 8,130,501 6,988, Pelaburan (sambungan) 4.1 Pelaburan tersiar harga (sambungan) Peratusan nilai saksama Nilai ke atas nilai saksama aset bersih pada Tabung Nama syarikat Kuantiti Kos Amanah Unit % Perdagangan & Perkhidmatan AEON Co. (M) Bhd 100, , , Alam Maritim Resources Bhd 1,494, , , Axiata Group Bhd 430,000 2,637,722 2,429, Barakah Offshore Petroleum Bhd 418, , , Berjaya Auto Bhd 320, , , Bumi Armada Bhd 250, , , Datasonic Group Bhd 331, , , Dayang Enterprise Holdings Bhd 1,173,200 1,994,440 1,536, Deleum Bhd 1,395,364 1,813,973 1,674, Dialog Group Bhd 4,056,794 6,490,870 6,450, Gas Malaysia Bhd 700,000 1,659,000 1,617, Malakof Corporation Bhd 1,207,000 2,022,810 1,979, Maxis Bhd 312,400 2,058,716 1,749, MMC Corporation Bhd 396, , , My E. G. Services Bhd 1,059,800 1,568,504 2,130, Perdana Petroleum Bhd * 552, , , Perisai Petroleum Teknologi Bhd 454, , , Prestariang Bhd 226, , , SapuraKencana Petroleum Bhd 244, , , SEG International Bhd 288, , , Sime Darby Bhd 1,033,652 8,641,331 7,959, Telekom Malaysia Bhd 306,800 2,026,558 2,040, Tenaga Nasional Bhd 463,600 5,869,176 6,657, UMW Oil & Gas Corporation Bhd 344, , , Uzma Bhd 398, , , Westports Holdings Bhd 300,000 1,246,515 1,245, ,257,910 45,459,677 44,200, Teknologi Inari Amertron Bhd 363,000 1,123, , Kewangan BIMB Holdings Bhd 390,600 1,599,810 1,503, LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

15 4. Pelaburan (sambungan) 4.1 Pelaburan tersiar harga (sambungan) Peratusan nilai saksama Nilai ke atas nilai saksama aset bersih pada Tabung Nama syarikat Kuantiti Kos Amanah Unit % Perladangan Boustead Plantations Bhd 124, , , Felda Global Ventures Holdings Bhd 1,576,400 2,805,992 2,285, IOI Corporation Bhd 264,833 1,128,189 1,170, Kuala Lumpur Kepong Bhd 30, , , TSH Resources Bhd 183, , , ,179,933 5,194,324 4,746, Hartanah Eastern & Oriental Bhd 551, , , Glomac Bhd 812, , , Hua Yang Bhd 179, , , IOI Properties Group Bhd 519,580 1,049,552 1,257, Mah Sing Group Bhd 804,270 1,061,636 1,174, Malaysian Resources Corporation Bhd 1,090,000 1,258,300 1,318, Sunway Bhd 633,532 1,963,949 1,982, UEM Sunrise Bhd 889,250 1,111, , UOA Development Bhd 536,000 1,126,136 1,179, ,015,857 9,515,899 9,648, Jumlah sekuriti ekuiti tersiar harga 42,051, ,327, ,368, Waran Gamuda Bhd 341,230 85, , Amanah Pelaburan Hartanah Islam (REIT) Al- Aqar Healthcare REIT 797,100 1,036,230 1,219, Jumlah pelaburan pada FVTPL 43,189, ,449, ,927, Kurangan nilai saksama berbanding kos 2,521,797 * Saham-saham ini telah diklasifikasikan sebagai sekuriti tidak patuh syariah oleh Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia berdasarkan senarai yang dikeluarkan pada 27 November Tindakan akan diambil untuk melupuskan saham ini mengikut garis panduan yang ditetapkan. 4.2 Sekuriti ekuiti dikeluarkan daripada penyenaraian Peratusan nilai saksama Nilai ke atas nilai saksama aset bersih pada Tabung Nama syarikat Kuantiti Kos Amanah Unit % Actacorp Holdings Bhd 230, Mancon Bhd 1,492, ,722, Kedua-dua kaunter ini telah dinilaikan sebanyak sifar kerana ianya telah dinyah senarai dari Bursa Malaysia dan juga tiada harapan untuk dipulihkan. Peluang untuk menjual pegangan kedua-dua kaunter ini kepada yang berminat adalah tipis. Pengurus juga mendapati tiada perkembangan terkini berhubung rancangan pemulihan bagi kedua-dua kaunter ini. Oleh itu, penilaian sifar adalah nilai paling bersesuaian untuknya. 4.3 Deposit di institusi kewangan Pada Pada Pelaburan di pasaran wang Islam 43,449,295 30,498,078 Kadar keuntungan purata efektif dan purata baki tempoh matang untuk deposit di institusi kewangan pada akhir tempoh kewangan adalah seperti berikut: Kadar keuntungan Purata baki purata efektif tempoh matang % % hari hari Pelaburan di pasaran wang Islam Modal pemegang unit Unit dibenarkan 500,000, ,000,000 Pada Pada Unit Unit Diterbitkan dan dibayar penuh: Pada awal tempoh 476,138, ,264, ,983, ,567,875 Penjadian unit 14,585,000 4,596,806 35,245,000 13,070,437 Tolak: Pembatalan unit (4,131,000) (1,303,213) (1,090,000) (373,762) Pada akhir tempoh 486,592, ,558, ,138, ,264, LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL

16 5. Modal pemegang unit (sambungan) Mengikut Suratikatan, bilangan maksimum unit yang boleh dikeluarkan untuk pengedaran adalah 500,000,000 unit. Pada 30 April 2016, bilangan unit yang belum dikeluarkan adalah 13,408,000 ( : 23,862,000). 6. Pegangan unit oleh pengurus dan pihak berkaitan Pada 30 April 2016 dan 30 April 2015, jumlah dan nilai unit yang dipegang oleh pengurus dan pihak berkaitan adalah seperti berikut : Unit Unit Pengurus 413, ,741 26,568 9,111 Tabung Amanah Warisan Negeri Terengganu (pihak berkaitan) 376,989, ,266, ,395, ,301, ,402, ,396, ,422, ,310, Kerugian terkumpul Belum Direalisasikan direalisasikan Jumlah Pada 1 November 2014 (70,735,724) (198,873,232) (269,608,956) Pengagihan pendapatan (4,761,380) - (4,761,380) Jumlah pendapatan/(kerugian) komprehensif bagi tahun semasa 6,035,148 (28,755,020) (22,719,872) Pada 31 Oktober 2015 (69,461,956) (227,628,252) (297,090,208) Pada 1 November 2015 (69,461,956) (227,628,252) (297,090,208) Pengagihan pendapatan Jumlah pendapatan/(kerugian) komprehensif bagi tahun semasa 2,704,427 (2,521,797) 182,630 Pada 30 April 2016 (66,757,529) (230,150,049) (296,907,578) 8. Nilai aset bersih seunit, selepas pengagihan () Nilai aset bersih seunit telah dikira dengan membahagikan Nilai Aset Bersih Tabung Amanah berjumlah 152,650,565 ( : 149,174,342) dengan unit dalam pengedaran pada 30 April berjumlah 486,592,000 ( : 476,138,000) unit. 9. Yuran pengurus Fasal 42(7) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pengurus berhak menerima yuran tidak melebihi 1.5% (2015:1.5%)setahun di atas Nilai Aset Kasar Tabung Amanah yang diakru secara harian. 10. Yuran pemegang amanah Fasal 42(8) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pemegang Amanah berhak menerima yuran pada kadar tidak melebihi 0.1% (2015: 0.1%) setahun daripada Nilai Aset Kasar Tabung Amanah diakru secara harian. 11. Cukai Cukai di Malaysia - Kurangan peruntukan tahun sebelumnya 1,083 - Keuntungan/kerugian daripada pelaburan sekuriti dan keuntungan/kerugian pelaburan di pasaran wang oleh Tabung Amanah adalah tidak dikenakan cukai pendapatan/tidak dikira sebagai potongan yang dibenarkan. Penyesuaian belanja cukai pendapatan bagi pendapatan sebelum cukai pada kadar 24% (2015 : 25%) dengan belanja cukai yang dikenakan dalam penyata pendapatan adalah seperti berikut: Keuntungan / (kerugian) sebelum cukai 183,713 (13,378,633) Cukai pada kadar 24% (2015 : 25%) 44,091 (3,344,658) Kesan cukai ke atas: Pendapatan tidak dikenakan cukai (973,752) (940,809) Kerugian belum direalisasikan * 605,231 3,943,126 Belanja tidak dibenarkan 324, ,341 Belanja cukai - - Kurangan peruntukan tahun sebelumnya 1,083 - Cukai 1,083 - Cukai pendapatan domestik dikira pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 24% (2015: 25%) daripada anggaran keuntungan / (kerugian) boleh taksir bagi tahun semasa. * Kerugian bersih tidak dikira sebagai potongan yang dibenarkan. 12. Urus niaga dengan broker dan institusi kewangan 2016 Peratus Peratus Nilai atas nilai Yuran nilai yuran urusniaga urusniaga broker broker Nama % % RHB Investment Bank Bhd 5,370, , Maybank Investment Bank Bhd 5,132, , Kenanga Investment Bank Bhd 5,040, , Affin Investment Bank Bhd 4,990, , AmInvestment Bank Bhd 4,968, , Hong Leong Investment Bank Bhd 4,748, , MIDF Amanah Investment Bank Bhd 4,586, , CIMB Investment Bank Bhd 4,475, , BIMB Securities Sdn Bhd 3,922, , Jumlah 43,234, , LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2016 LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 APRIL