LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 15 JANUARI 2014

Transcription

1 (Dahulunya dikenali sebagai ASM Syariah Aggressive Fund) LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 15 JANUARI 2014 ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD ( D) Tingkat Bawah, Wisma PMB No. 1A, Jalan Lumut Kuala Lumpur

2 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (1) Tuan/Puan Yang Dihargai ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD MAKLUMAN MENGENAI PRIVASI Berkuatkuasa 15 November 2013, Akta Perlindungan Data Peribadi 2010 (PDPA) diperkenalkan untuk mengawalselia pemprosesan data peribadi di dalam transaksi-transaksi komersial. Kami di ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD (ASM INVESTMENT) menilai tinggi privasi anda dan menggembeleng usaha untuk melindungi maklumatmaklumat peribadi anda dalam mematuhi kehendak-kehendak PDPA. Seiring dengan itu, ASM INVESTMENT telah mengeluarkan Notis Privasi kepada semua pelanggan-pelanggan individu kami. Kandungan Notis Privasi tersebut melibatkan perkara-perkara mengenai pemprosesan maklumat-maklumat peribadi anda oleh pihak kami berkaitan dengan akaun pelaburan anda dan/atau perkhidmatan dengan kami. Sila luangkan masa untuk membaca dan mengambil maklum mengenai isi kandungan Notis Privasi berkenaan. Notis Privasi tersebut boleh dicapai di dalam website kami dan/atau di pejabat kami samada di ibu pejabat atau cawangan-cawangan kami. Sila hubungi kami di bahagian Perhubungan Pelabur, talian sekiranya anda memerlukan sebarang penjelasan mengenai perkara ini.

3 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (2) MAKLUMAT KORPORAT PENGURUS ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD (Subsidiari milik penuh Pelaburan MARA Berhad) IBU PEJABAT Tingkat Bawah, Wisma PMB No. 1A, Jalan Lumut Kuala Lumpur Tel: (03) Faks: (03) E-mel: Laman Web: LEMBAGA PENGARAH Datuk (Dr.) Zamani bin Md. Noor - Pengerusi Dato Sri Hj Abd Rahim bin Hj Abdul Prof. Dr. Faridah binti Hj Hassan Mansoor bin Ahmad Nik Mohamed Zaki bin Nik Yusoff Ahmad Nazim bin Abd Rahman (Berkuatkuasa 4 Disember 2013) Ameer Ali bin Vali Mohamed KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF Ameer Ali bin Vali Mohamed SETIAUSAHA SYARIKAT Shahrizat binti Othman JAWATANKUASA PELABURAN Wan Abdul Rahman bin Wan Abu Samah Mansoor bin Ahmad Hj Mustafa bin Mohd Nor Nik Mohamed Zaki bin Nik Yusoff Mohd Nazri bin Abu Samah (Berkuatkuasa 11 November 2013) PEMEGANG AMANAH AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD PENASIHAT SYARIAH BIMB SECURITIES SDN. BHD. JURUAUDIT TETUAN AHMAD ABDULLAH & GOH

4 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (3) NO. KANDUNGAN MUKA SURAT 1. MAKLUMAT TABUNG NAMA TABUNG TARIKH PELANCARAN TABUNG KATEGORI/JENIS TABUNG SAIZ TABUNG OBJEKTIF TABUNG TANDA ARAS TABUNG DASAR PENGAGIHAN TABUNG KEDUDUKAN PEGANGAN UNIT 5 2. PENCAPAIAN DANA KOMPOSISI TABUNG PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN 7 3. LAPORAN PENGURUS BANDINGAN PRESTASI TABUNG DENGAN TANDA ARAS 3.2 ANALISA PRESTASI TABUNG BERDASARKAN NILAI ASET BERSIH SEUNIT POLISI DAN STRATEGI PELABURAN PENGAGIHAN ASET-ASET TABUNG SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SUASANA PASARAN WANG 12

5 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (4) NO. KANDUNGAN MUKA SURAT 3.7 PENGAGIHAN PENDAPATAN DAN/TERBITAN UNIT PECAHAN KEPENTINGAN PEMEGANG-PEMEGANG UNIT REBET DAN KOMISEN TIDAK LANGSUNG PENYATAAN PENGURUS PENYATAAN PEMEGANG AMANAH PENYATAAN PENASIHAT SYARIAH PENYATA KEWANGAN ASAS PENGIRAAN MAKLUMAT PRESTASI DAN PENCAPAIAN DANA MAKLUMAT TAMBAHAN MAKLUMAT JARINGAN PERNIAGAAN MAKLUMAT PERHUBUNGAN PELABUR BORANG PERTUKARAN ALAMAT 42

6 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (5) 1. MAKLUMAT TABUNG 1.1 NAMA TABUNG ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (ASM SAF). (Dahulunya dikenali sebagai ASM Syariah Aggressive Fund ) 1.2 TARIKH PELANCARAN TABUNG 21 November KATEGORI / JENIS TABUNG Dana Ekuiti (Syariah) / Pertumbuhan. 1.4 SAIZ TABUNG 20 juta unit. 1.5 OBJEKTIF TABUNG Memberi peluang kepada para pelabur mencapai pulangan modal yang tinggi dalam tempoh sederhana hingga panjang dengan melabur secara aktif dalam sekuriti yang tersenarai di Bursa Malaysia yang berlandaskan Prinsip- Prinsip Syariah. 1.6 TANDA ARAS TABUNG Indeks FTSE Bursa Malaysia Emas Shariah (FBMSHA). 1.7 DASAR PENGAGIHAN TABUNG Dasar pengagihan bagi Tabung ini adalah sampingan kerana tumpuan utama Tabung adalah untuk mencapai pulangan modal. 1.8 KEDUDUKAN PEGANGAN UNIT PADA 15 JANUARI 2014 Saiz Pegangan Unit Jumlah Pemegang Unit % Jumlah Unit Dipegang * % 5,000 dan ke bawah 1, ,536, ,001-10, , ,001-50, ,539, , , ,315, ,001 dan ke atas ,687, Jumlah 1, ,970, * Nota: Tidak termasuk unit Pengurus

7 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (6) 2. PENCAPAIAN DANA 2.1 KOMPOSISI TABUNG Komposisi dan prestasi Tabung bagi tempoh setengah tahun berakhir 15 Januari 2014 dan setiap tahun kewangan berakhir 15 Julai. 15 JAN 15 JULAI Sektor (%) Barangan Pengguna Barangan Industri Pembinaan Dagangan & Perkhidmatan Kewangan Hartanah Teknologi Perladangan Infrastruktur Derivatif Tersiarharga Simpanan Al-Mudharabah dan lain-lain Jumlah Maklumat Prestasi Nilai Aset Bersih (NAB) - xd (RM 000) 4,927 5,020 3,606 3,694 Unit Dalam Edaran ( 000) 8,983 10,208 8,896 10,197 NAB Seunit - xd (RM) NAB Seunit - xd: Tertinggi (RM) Terendah (RM) Jumlah Pulangan # (%) Pertumbuhan Modal # (%) Pengagihan Pendapatan (%) Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) (%) Pusing Ganti Portfolio (PGP) (kali) # Sumber: Lipper * Peratusan NPP ASM SAF susut 0.04 peratusan mata kepada 0.93% pada setengah tahun pertama kewangan berakhir 15 Januari 2014 berbanding 0.97% pada tempoh yang sama tahun sebelumnya, berikutan peningkatan saiz purata Tabung sebanyak 30.06% dan peningkatan perbelanjaan sebanyak 25.71%. Pencapaian Tabung pada masa lalu bukannya petunjuk atau gambaran pencapaian masa hadapan. Harga unit dan pulangan ke atas pelaburan akan berubah-ubah mengikut nilai pasaran

8 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (7) ** Peratusan untuk PGP turun kepada 0.32 kali bagi setengah tahun pertama kewangan berakhir 15 Januari 2014 daripada 0.37 kali pada tempoh yang sama tahun sebelumnya. Ini adalah disebabkan oleh saiz purata Tabung yang meningkat selari dengan peningkatan aktiviti pembelian dan penjualan saham sepanjang tempoh kajian. Aktiviti pembelian dan penjualan dilakukan berdasarkan strategi pelaburan yang berubah mengikut keadaan pasaran. * PURATA PULANGAN (JANGKAMASA BERAKHIR 15 JANUARI) 1 Tahun 3 Tahun 5 Tahun ASM SAF 45.39% 15.66% 14.54% FBMSHA 11.07% 6.71% 16.02% * PULANGAN TAHUNAN (TAHUN BERAKHIR 15 JULAI) ASM SAF 26.96% 11.93% 6.06% 5.88% (21.28%) FBMSHA 11.21% 6.74% 17.18% 17.73% (5.61%) * Sumber: Lipper 2.2 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN TARIKH/TAHUN 15 JULAI Pengagihan tunai - Kasar (sen seunit) - Bersih (sen seunit) 2.30 ^ Nisbah Unit Pecahan ^ Pengagihan dalam bentuk unit Nota: Unit Pecahan (jika ada) tidak layak menerima pengagihan pendapatan untuk tahun kewangan semasa. Sila rujuk muka surat bagi asas pengiraan. Pencapaian Tabung pada masa lalu bukannya petunjuk atau gambaran pencapaian masa hadapan. Harga unit dan pulangan ke atas pelaburan akan berubah-ubah mengikut nilai pasaran.

9 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (8) 3. LAPORAN PENGURUS Bagi tempoh enam (6) bulan berakhir 15 Januari 2014 (16 Julai 2013 hingga 15 Januari 2014). 3.1 BANDINGAN PRESTASI TABUNG DENGAN TANDA ARAS Prestasi Tabung berbanding tanda aras bagi tempoh 6 bulan, 3 tahun dan 5 tahun berakhir 15 Januari 2014 adalah seperti berikut:- Pulangan ASM SAF Berbanding Penanda Aras Bagi Tempoh 6 Bulan Graf di atas menunjukkan pergerakan pulangan Tabung bagi tempoh 6 bulan berakhir 15 Januari 2014 yang mana bagi tempoh tersebut, NAB seunit Tabung mencatat kenaikan 11.55% berbanding peningkatan penanda aras sebanyak 2.58%.

10 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (9) Pulangan ASM SAF Berbanding Penanda Aras Bagi Tempoh 3 Tahun Bagi tempoh 3 tahun berakhir 15 Januari 2014, NAB seunit Tabung mencatat kenaikan 54.79% berbanding kenaikan 21.52% pada penanda aras. Sila rujuk graf di atas. Pulangan ASM SAF Berbanding Penanda Aras Bagi Tempoh 5 Tahun Graf di atas pula mencerminkan pergerakan pulangan Tabung untuk jangkamasa 5 tahun berakhir 15 Januari Untuk tempoh tersebut, NAB seunit Tabung meningkat 97.22% berbanding penanda aras yang menokok %.

11 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (10) 3.2 ANALISA PRESTASI TABUNG BERDASARKAN NILAI ASET BERSIH SEUNIT Sepanjang tempoh kajian, NAB seunit Tabung meningkat sebanyak RM iaitu daripada RM pada 15 Julai 2013 kepada RM bagi tempoh 6 bulan berakhir pada 15 Januari POLISI DAN STRATEGI PELABURAN Polisi pelaburan Tabung ialah melabur dalam portfolio pelaburan yang mana saham-saham yang dilabur dipilih di kalangan 250 syarikat patuh Syariah terbesar daripada segi modal pasaran yang disenarai di Bursa Malaysia. Pendekatan pelaburan secara aktif dan agresif digunapakai, mencerminkan tahap risiko yang tinggi diambil bagi menjana pulangan. Bagi 6 bulan berakhir 15 Januari 2014, Pengurus Tabung telah meningkatkan pegangan ekuiti dalam portfolio secara berhemah selaras dengan objektif Tabung yang lebih menumpukan pada pendekatan pelaburan secara aktif dan agresif. Pemilihan sekuriti individu bagi portfolio pelaburan ASM SAF melibatkan pendekatan berstruktur bagi mengenalpasti saham-saham yang berpotensi. 3.4 PENGAGIHAN ASET-ASET TABUNG Pecahan seunit mengikut kelas aset adalah seperti berikut:- PECAHAN SEUNIT MENGIKUT KELAS ASET 15 Jan 2014 (%) 15 Julai 2013 (%) Naik/ (Turun) (%) Purata Pendedahan Pelaburan (%) Ekuiti Derivatif Tersiarharga Simpanan Al-Mudharabah dan lain-lain (12.96) Pada 15 Januari 2014, pegangan ekuiti Tabung ialah sebanyak 91.53%, meningkat peratusan mata daripada 79.04% pada 15 Julai Sebanyak 0.47% daripada portfolio Tabung dilabur dalam derivatif tersiarharga, manakala baki sebanyak 8.00% pula merupakan pelaburan dalam instrumen pasaran wang dan lain-lain bentuk pelaburan yang dibenarkan Syariah yang bersesuaian dengan polisi dan objektif Tabung.

12 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (11) PENGAGIHAN ASET ASM SAF PADA 15/01/2014 PENGAGIHAN ASET ASM SAF PADA 15/07/ SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN Bagi tempoh setengah tahun kewangan berakhir 15 Januari 2014, penanda aras utama Syariah iaitu Indeks FBMSHA telah mencatat kenaikan sebanyak mata atau 2.58% kepada 12, mata manakala penanda aras utama Bursa Malaysia iaitu FBM KLCI pula meningkat mata atau 2.09% kepada 1, mata. Bagi tempoh yang sama, Indeks FBMSHA telah mencatat paras tertinggi 13, mata pada 30 Disember 2013, manakala paras terendah 11, mata pada 28 Ogos Sementara itu, paras tertinggi FBM KLCI juga mencatatkan paras tertinggi 1, pada 30 Disember 2013, manakala paras terendah 1, mata adalah pada 20 Februari Modal pasaran ekuiti meningkat kepada RM1.67 trilion pada akhir tahun 2013 berbanding RM1.48 trillion setahun sebelumnya.

13 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (12) Pada dasarnya, pergerakan kedua-dua indeks utama - FBMSHA dan FBM KLCI - positif tetapi mengalami turun naik yang lebih ketara ekoran ketidaktentuan terhadap pertumbuhan ekonomi global yang mencetus aktiviti pengambilan untung setiap kali indeks-indeks tersebut mencatat tahap tertinggi. Keputusan kewangan syarikat-syarikat korporat pada suku tahun ketiga 2013 bercampur-campur. Walaupun sektor-sektor lain mencatat peningkatan perolehan dan keuntungan, syarikat-syarikat dalam sektor pembinaan dan utiliti air mencatat keputusan yang kurang memberangsangkan kerana pelabur masih menunggu pengumuman kontrak-kontrak besar yang masih tidak kelihatan. Ekonomi Malaysia mencatat pertumbuhan yang lebih kukuh sebanyak 5.0% pada suku ketiga (S2 2013: 4.4%). Permintaan dalam negara kekal sebagai pemacu utama pertumbuhan dengan mencatat peningkatan sebanyak 8.3% (S2 2013: 7.4%), manakala sektor eksport kembali pulih untuk berkembang sebanyak 1.7% (S2 2013: -5.2%). Di segi penawaran, kebanyakan sektor ekonomi utama terus berkembang pada suku ketiga, disokong oleh permintaan dalam negara yang terus kukuh dan aktiviti perdagangan yang bertambah baik. Pertumbuhan ekonomi global yang sederhana pada suku ketiga menyokong pemulihan eksport. Berdasarkan asas suku tahunan terlaras secara bermusim (quarter-on-quarter seasonally adjusted), ekonomi telah berkembang sebanyak 1.7% (S2 2013: 1.4%). 3.6 SUASANA PASARAN WANG Pada mesyuarat Jawatankuasa Dasar Kewangan (MPC) 29 Januari 2014, Bank Negara Malaysia (BNM) memutuskan untuk mengekalkan Kadar Dasar Semalaman (OPR) pada 3.00% setahun. Inflasi meningkat kepada 3.2% pada bulan Disember 2013 untuk berpurata pada paras 2.1% bagi keseluruhan tahun. Inflasi telah meningkat secara beransur-ansur disebabkan oleh gangguan dalam bekalan berikutan keadaan cuaca dalam negara yang buruk yang menyebabkan kenaikan dalam harga barangan mentah khususnya makanan dan kos dalam negara yang lebih tinggi. Melangkah ke hadapan, inflasi dijangka berpurata pada paras yang lebih tinggi disebabkan sebahagian besarnya oleh faktor kos dalam negara. Tekanan harga luaran yang lebih rendah dan keadaan permintaan dalam negara yang sederhana akan membantu membendung kesan faktor kos tersebut terhadap inflasi asas. Ekonomi global terus mengembang pada kadar yang sederhana. Di ekonomi maju utama, terdapat lebih banyak tanda-tanda keadaan telah bertambah baik. Ekonomi Asia terus mencatat pertumbuhan yang mampan walaupun permintaan dalam negeri di beberapa ekonomi menunjukkan tanda-tanda penyederhanaan. Dalam beberapa minggu kebelakangan ini, peralihan mudah tunai global telah menyebabkan turun naik dan ketidakpastian meningkat dalam pasaran kewangan antarabangsa. Pada masa akan datang, pertumbuhan global akan disokong oleh ekonomi sedang pesat membangun dan pemulihan dalam ekonomi maju. Namun demikian, keadaan ekonomi dan kewangan global masih mudah terjejas kepada perubahan dalam sentimen dan turun naik yang ketara dalam pasaran kewangan antarabangsa.

14 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (13) Bagi ekonomi Malaysia, penunjuk yang ada menunjukkan ekonomi mencatat pertumbuhan yang mampan pada suku keempat Peningkatan dalam eksport telah menyokong ekonomi pada suku tersebut manakala permintaan dalam negara kekal kukuh. Pada masa hadapan, momentum pertumbuhan dijangka berterusan pada tahun 2014 dalam keadaan prestasi sektor luaran yang bertambah baik. Aktiviti pelaburan juga dijangka kekal teguh, didorong oleh perbelanjaan modal sektor swasta, terutamanya sektor perlombongan, perkilangan dan perkhidmatan. Walau bagaimanapun, permintaan dalam negara dijangka lebih sederhana mencerminkan konsolidasi sektor awam yang berterusan dan pertumbuhan penggunaan swasta yang lebih perlahan. (Sumber keseluruhan: BNM) 3.7 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN Tiada pengagihan pendapatan dan/atau terbitan unit pecahan dicadangkan bagi tempoh kewangan berakhir 15 Januari KEPENTINGAN PEMEGANG-PEMEGANG UNIT Sepanjang tempoh kajian, tiada sebarang kejadian yang menjejaskan kepentingan Pemegang-Pemegang Unit selain daripada urusniagaurusniaga yang dijalankan selaras dengan Suratikatan Amanah, Garispanduan Tabung Unit Amanah, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa. 3.9 REBET DAN KOMISEN TIDAK LANGSUNG Sepanjang setengah tahun kewangan berakhir 15 Januari 2014, Pengurus tidak menerima sebarang imbuhan daripada broker/dealer selain daripada laporan ataupun material penyelidikan yang berkaitan dengan ekonomi, pasaran saham dan analisa penyelidikan terhadap sesuatu syarikat yang tersenarai ataupun yang akan disenaraikan di Bursa Malaysia, yang mana digunakan untuk rujukan penyelidikan pelaburan.

15 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (14) 4. PENYATAAN PENGURUS Kepada Pemegang-Pemegang Unit ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND Kami, sebagai Pengarah kepada ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD selaku Pengurus ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND berpendapat penyata kewangan yang tidak diaudit yang dibentangkan memberikan maklumat dan pandangan yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Tabung pada 15 Januari 2014, perubahan dalam ekuiti, prestasi kewangan serta aliran tunai Tabung untuk jangkamasa kewangan yang berakhir pada tarikh tersebut selaras dengan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRS) dan diubahsuai menurut Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Untuk dan bagi pihak ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD Selaku Pengurus, ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND AMEER ALI BIN VALI MOHAMED Pengarah AHMAD NAZIM BIN ABD RAHMAN Pengarah KUALA LUMPUR 18 Februari 2014

16 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (15) 5. PENYATAAN PEMEGANG AMANAH Kepada Pemegang-Pemegang Unit ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND Kami, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND bagi tempoh kewangan enam bulan berakhir 15 Januari Pada pendapat kami, ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD, selaku Pengurus, telah mengurus ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus dan Pemegang Amanah mengikut Suratikatan, lain-lain peruntukan Suratikatan, Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa bagi tempoh kewangan enam bulan berakhir 15 Januari Kami juga berpendapat bahawa: a) prosedur dan proses yang digunakan oleh Pengurus untuk menilai dan/atau menentukan harga unit ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND adalah mencukupi dan penilaian/penentuan harga adalah dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; dan b) penjadian dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan, Garispanduan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan. Yang benar AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif Kuala Lumpur, Malaysia 27 Februari 2014

17 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (16) 6. PENYATAAN PENASIHAT SYARIAH PEMEGANG-PEMEGANG UNIT YANG DIHORMATI Kami telah bertindak sebagai Penasihat Syariah ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD bagi ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND untuk tempoh kewangan berakhir 15 Januari Tanggungjawab kami adalah untuk memastikan prosedur dan proses yang dilaksanakan oleh ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD serta peruntukan-peruntukan yang termaktub di dalam Suratikatan Induk Tambahan Kesebelas bertarikh 30 Julai 2013 yang telah didaftarkan dengan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia pada 30 Ogos 2013 adalah mematuhi Syariah. Pada pendapat kami, untuk tempoh kewangan berakhir 15 Januari 2014, ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD telah mengurus dan mentadbir ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND mengikut kehendak Syariah dan mematuhi segala garispanduan yang berkaitan, arahan atau keputusan yang dikeluarkan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dari aspek Syariah. Kami juga berpendapat bahawa ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND yang dikendalikan oleh ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD adalah mengandungi sekuriti-sekuriti yang dikategorikan sebagai patuh Syariah oleh Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia (MPSSS), dan simpanan dengan institusi kewangan Islam yang dilesenkan oleh Bank Negara Malaysia. Jika terdapat sekuriti yang belum ada pengesahan oleh MPSSS, kami telah membuat semakan secara interim mengikut garispanduan yang ditetapkan oleh MPSSS bagi memastikan bahawa sekuriti-sekuriti tersebut adalah patuh Syariah. Ketetapan interim ini digunapakai sehingga MPSSS membuat ketetapan muktamad. Untuk dan bagi pihak BIMB SECURITIES SDN BHD IR. DR. MUHAMAD FUAD ABDULLAH Pegawai Syariah Yang Dilantik KUALA LUMPUR 4 Mac 2014

18 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (17) 7. PENYATA KEWANGAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN YANG TIDAK DI AUDIT PADA 15 JANUARI 2014 ASET PELABURAN 4 NOTA RM RM RM Saham tersiarharga di Malaysia 4,503,250 4,135,553 3,547,231 Derivatif tersiarharga di Malaysia 22, Simpanan Al-Mudharabah dengan institusi kewangan berlesen di Malaysia 5 250, ,727 - LAIN-LAIN ASET 4,776,946 4,986,280 3,547,231 Terhutang oleh Pengurus 6 24, Terhutang oleh Broker Saham - 83,552 31,196 Keuntungan dari Simpanan Al-Mudharabah diterima terakru Dividen diterima terakru 19,245 5,847 24,454 Tuntutan Cukai 22,667 20,021 14,911 Simpanan Al-Wadiah 85, ,633 15, , ,343 85,886 JUMLAH ASET 4,928,711 5,251,623 3,633,117 LIABILITI Terhutang kepada Pengurus 6-8,380 28,346 Terhutang kepada Pemegang Amanah Pengagihan 7-234,784 - Tazkiah ,157 Peruntukan Cukai 7,107 4,712 2,826 Lain-lain Sipiutang 1,770 2,180 2,180 JUMLAH LIABILITI 9, ,343 35,658

19 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (18) PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN YANG TIDAK DI AUDIT PADA 15 JANUARI 2014 EKUITI NOTA RM RM RM Modal Unit Bersih 9 4,042,327 4,645,233 3,947,081 Keuntungan/(Kerugian) terkumpul 877, ,047 (349,622) JUMLAH EKUITI 4,919,524 5,001,280 3,597,459 JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 4,928,711 5,251,623 3,633,117 UNIT DALAM EDARAN 9 8,983,000 10,208,000 8,896,000 NILAI ASET BERSIH SEUNIT (RM)

20 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (19) PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF YANG TIDAK DI AUDIT UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI 2014 NOTA ENAM BULAN BERAKHIR RM ENAM BULAN BERAKHIR RM PENDAPATAN PELABURAN Keuntungan dari Simpanan Al-Mudharabah 2,315 1,254 Hibah dari Simpanan Al-Wadiah 8 - Dividen Kasar 65,880 51,829 Keuntungan Dari Jualan Pelaburan 381,159 60,457 Keuntungan /(Kerugian) Bersih Pelaburan Di Atas Perubahan Nilai Pasaran Wajar (Fair Value) ,216 (190,035) PERBELANJAAN 578,578 (76,495) Yuran Pengurus 12 35,870 27,656 Yuran Pemegang Amanah 13 2,391 1,844 Yuran Audit Yuran Agen Cukai Yuran Broker Saham Dan 14 11,026 10,029 Lain-Lain Kos Transaksi Tazkiah Perbelanjaan Pentadbiran 4,419 4,617 KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) BERSIH SEBELUM CUKAI 55,033 45, ,545 (121,966) Cukai 15 (2,395) (3,039) KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) BERSIH SELEPAS CUKAI 521,150 (125,005) KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) BERSIH SELEPAS CUKAI TERHASIL OLEH: KEUNTUNGAN DIREALISASI 391,934 65,030 KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) BELUM DIREALISASI ,216 (190,035) 521,150 (125,005)

21 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (20) PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI YANG TIDAK DI AUDIT UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI 2014 Modal Unit (Kerugian)/ Keuntungan Jumlah Bersih Terkumpul Ekuiti RM RM RM Baki pada 16 Julai ,947,081 (349,622) 3,597,459 Keuntungan direalisasi - 65,030 65,030 Kerugian belum direalisasi - (190,035) (190,035) Perolehan daripada penjadian unit Penjelasan tunai bagi perlucutan unit 2,643,556-2,643,556 (2,499,269) - (2,499,269) Pengimbangan agihan (17,538) - (17,538) Baki pada 15 Januari ,073,830 (474,627) 3,599,203 Baki pada 16 Julai ,645, ,047 5,001,280 Keuntungan direalisasi - 391, ,934 Keuntungan belum direalisasi - 129, ,216 Perolehan daripada penjadian unit Penjelasan tunai bagi perlucutan unit 2,520,116-2,520,116 (3,123,022) - (3,123,022) Baki pada 15 Januari ,042, ,197 4,919,524

22 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (21) PENYATA ALIRAN TUNAI YANG TIDAK DI AUDIT UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI 2014 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN DAN OPERASI RM RM Perolehan daripada penjualan pelaburan 1,705,918 1,361,641 Pembelian pelaburan (1,502,609) (1,361,641) Dividen diterima 49,836 40,241 Keuntungan dari Simpanan Al-Mudharabah 2,585 1,254 Hibah dari Simpanan Al-Wadiah 8 - Yuran pengurusan telah dijelaskan (36,075) (27,609) Yuran Pemegang Amanah telah dijelaskan (2,405) (1,841) Yuran audit telah dijelaskan (1,500) (1,500) Yuran agen cukai telah dijelaskan (200) (200) Tazkiah telah dijelaskan - (2,150) Lain-lain perbelanjaan (15,445) (14,646) Tunai bersih dari/(digunakan dalam) aktiviti pelaburan dan operasi 200,113 (6,451) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit 2,487,206 2,585,089 Agihan yang telah dijelaskan (234,784) - Penjelasan tunai bagi perlucutan unit (3,122,640) (2,551,403) Tunai bersih (digunakan dalam)/dari aktiviti pembiayaan (KURANGAN)/LEBIHAN BERSIH DALAM TUNAI DAN TUNAI SEBENTUK TUNAI DAN TUNAI SEBENTUK PADA AWAL JANGKAMASA TUNAI DAN TUNAI SEBENTUK PADA AKHIR JANGKAMASA (870,218) 33,686 (670,105) 27,235 1,006,360 15, ,255 42,560 TUNAI DAN TUNAI SEBENTUK Simpanan Al-Wadiah 85,481 42,560 Simpanan Al-Mudharabah 250, ,255 42,560

23 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (22) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI UNIT AMANAH, PENGURUS DAN AKTIVITI UTAMA ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND [dahulunya dikenali sebagai ASM Syariah Aggressive Fund ] diuruskan oleh ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD, mula dilancarkan pada 5 Mei 1972 dengan diberi nama Kumpulan Modal Bumiputera Yang Keenam dan telah dilancarkan semula sebagai ASM Syariah Aggressive Fund pada 21 November Pada 30 Julai 2013, tabung ini telah ditukarkan namanya sekali lagi kepada ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND sebagaimana termaktub di dalam Suratikatan Induk Tambahan Kesebelas bertarikh 30 Julai 2013 dan telah didaftarkan dengan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia pada 30 Ogos Ia akan terus beroperasi sehingga ia diberhentikan atau dibubarkan mengikut peruntukan Suratikatan Amanah dan Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan Aktiviti utama ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND ialah urusniaga sekuriti bolehpasar di mana pelaburan dibuat di dalam Pelaburan Yang Dibenarkan sebagaimana yang didefinisikan di bawah Klausa 1 di dalam Suratikatan Amanah dan tertakluk kepada kelulusan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan berlandaskan Pinsip-Prinsip Syariah dari semasa ke semasa. Ini termasuk sekuriti yang disenaraikan di Bursa Malaysia dan di dalam instrumen pasaran kewangan yang diluluskan mengikut Prinsip-Prinsip Syariah. Pengurus adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Pelaburan MARA Berhad (dahulunya dikenali sebagai Amanah Saham Mara Berhad). Aktiviti utama Pengurus ialah pengurusan Tabung-Tabung Unit Amanah, Dana Korporat dan pada 9 Oktober 2013, Pengurus telah mendapat kelulusan untuk memasar dan mengedar Skim Persaraan Swasta (PRS). 2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN Operasi Tabung Unit Amanah ini adalah terdedah kepada beberapa risiko yang mana antara lainnya termasuklah risiko pasaran, risiko kecairan, risiko spesifik, risiko kadar keuntungan Mudharabah dan risiko harga ekuiti. Pengurusan risiko kewangan dilaksanakan melalui sistem kawalan dalaman serta sekatan-sekatan pelaburan yang digariskan di dalam Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan mengikut Prinsip-Prinsip Syariah yang ditetapkan. (a) Risiko Pasaran Pendedahan kepada risiko pasaran terhasil dari perjalanan biasa perniagaan Unit Amanah melalui ketidakpastian dalam harga pasaran yang dipengaruhi oleh perubahan dalam persekitaran pasaran termasuk perubahan ekonomi secara global, peraturan, politik dan kadar keuntungan. Unit Amanah menguruskan risiko pasaran melalui garispanduan dan polisi pelaburan yang disediakan serta strategi kepelbagaian pengagihan portfolio aset Tabung.

24 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (23) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI 2014 (b) (c) (d) (e) Risiko Kecairan Unit Amanah menguruskan aliran tunai dengan menempatkan sebahagian tunai dalam simpanan Al-Mudharabah dengan memastikan pulangan yang maksimum dan mengambil peluang ke atas pelaburan dan peluang baru. Risiko kecairan adalah risiko Unit Amanah menghadapi kesulitan untuk mendapatkan dana bagi memenuhi komitmen kewangan. Risiko Spesifik Risiko spesifik adalah risiko yang dialami melalui pelaburan terhadap syarikat-syarikat yang mengalami perubahan dalam prestasi perniagaan, citarasa dan permintaan pengguna, tindakan undangundang dan amalan pengurusan. Risiko ini boleh dikurangkan melalui kepelbagaian dalam pelaburan dan sekatan pelaburan yang digariskan oleh Garispanduan Tabung Unit Amanah dan berlandaskan kepada Prinsip-Prinsip Syariah. Risiko Kadar Keuntungan Mudharabah Unit Amanah menguruskan risiko kadar keuntungan Mudharabah dengan mengekalkan portfolio instrumen kewangan berdasarkan garispanduan dan polisi pelaburan serta semakan yang kerap ke atas kadar keuntungan Mudharabah dan jangkaan pasaran. Risiko kadar keuntungan Mudharabah adalah risiko nilai instrumen kewangan Unit Amanah yang sensitif terhadap kadar keuntungan akan berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam kadar keuntungan pasaran. Risiko Harga Ekuiti Risiko harga ekuiti adalah perubahan harga ekuiti yang akan naik atau turun disebabkan perubahan terhadap indeks ekuiti dan nilai saksama individu. Pendedahan risiko harga ekuiti timbul dari pelaburan tersiarharga Tabung. Jadual di bawah menunjukkan kesan ke atas nilai aset bersih Tabung pada tarikh pelaporan disebabkan kemungkinan perubahan dalam harga ekuiti dengan semua pembolehubah lain yang dipegang malar:- Perubahan Kesan Ke Atas Nilai Dalam Harga Ekuiti Aset Bersih Diagihkan % RM +5 / ,163 / (225,163)

25 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (24) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (a) Asas Penyediaan Penyata kewangan ini telah disediakan menurut kelaziman kos sejarah dan diubahsuai bagi mematuhi Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRS) dan Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Dasar perakaunan yang digunapakai bagi jangkamasa kewangan berakhir 15 Januari 2014 adalah konsisten dengan yang digunapakai pada penyata kewangan bagi jangkamasa kewangan berakhir 15 Januari 2013 kecuali bagi penggunaan kali pertama rangka kerja MFRS. (b) (i) Dasar-Dasar Perakaunan Penting Tabung telah menerimapakai Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (MFRS) baru yang diterbitkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia ( MASB ) dan berkuatkuasa bagi tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari Rangkakerja MFRS terdiri daripada IFRS yang diterbitkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Antarabangsa (IASB). Dalam peralihan kepada Rangkakerja MFRS pada 16 Julai 2012, Tabung telah menerimapakai MFRS 1 Menerimapakai Pertama Kali Piawaian Laporan Kewangan Malaysia yang mana ianya menyediakan pengecualian tertentu dan pengecualian mandatori untuk pengguna pertama kali MFRS. Selain daripada persembahan 3 penyata kedudukan kewangan seperti yang dikehendaki di dalam penyata kewangan pertama MFRS, tidak terdapat kesan yang ketara di dalam keputusan dan kedudukan kewangan Tabung dan perubahan kepada dasar perakaunan Tabung. Penyata kewangan Tabung bagi jangkamasa kewangan berakhir 15 Januari 2014 adalah penyata kewangan pertama yang disediakan selaras dengan Rangkakerja MFRS. Sebelum ini, Tabung telah menyediakan penyata kewangan mengikut Piawaian Laporan Kewangan (FRS). (ii) Tabung masih belum menerimapakai MFRS berikut yang diterbitkan oleh MASB tetapi belum berkuatkuasa. MFRS baru ini akan berkuatkuasa pada atau selepas 1 Januari 2013, dan Tabung akan menerimapakai MFRS ini sepanjang tahun kewangan bermula pada 16 Julai 2013.

26 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (25) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI 2014 Tarikh Kuatkuasa Pindaan pada MFRS 1, 101, 132 dan 134 Pindaan pada MFRS terkandung di dalam dokumen Kitaran Penambahbaikan Tahunan Pindaan pada MFRS 132 Aset Kewangan dan Aset Liabiliti Diimbangi (pindaan pada MFRS 132) 1 Januari Januari 2014 MFRS 13 Pengukuran Nilai Saksama 1 Januari 2013 MFRS 9 Instrumen Kewangan (IFRS 9 diterbitkan oleh IASB pada November 2009 dan Oktober 2010) 1 Januari 2015 (iii) (c) Penggunaan piawaian di atas adalah pindaan kepada piawaian yang diterbitkan jika berkaitan kepada Tabung dan dijangka tidak mempunyai kesan yang ketara ke atas penyata kewangan Tabung. Saham dan Derivatif Tersiarharga Saham dan derivatif tersiarharga adalah dinilaikan menurut harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh jangkamasa kewangan berakhir. Ini adalah bagi mematuhi Piawaian Laporan Kewangan Malaysia - MFRS 139. Walau bagaimanapun Unit Amanah ini tertakluk kepada Suratikatan Amanah (Trust Deed) di mana saham dan derivatif tersiarharga adalah dinilaikan menurut harga penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh jangkamasa kewangan berakhir. Oleh yang demikian, bagi sebarang urusniaga jual beli unit amanah pada tarikh jangkamasa kewangan berakhir ini, harga sebenar jual beli unit amanah tersebut adalah dinyatakan di dalam nota 10. (d) (e) Pendapatan Dividen Kiraan dividen-dividen dari pelaburan ditetapkan mengikut asas akruan sebaik sahaja harga saham syarikat berkenaan dicatat XD (tanpa dividen) di Bursa Malaysia. Keuntungan dari Simpanan Al-Mudharabah Keuntungan dari Simpanan Al-Mudharabah adalah diambilkira berdasarkan asas akruan.

27 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (26) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI 2014 (f) (g) (h) (i) (j) (k) Keuntungan/(Kerugian) dari Penjualan Pelaburan Kos yang diambilkira bagi menentukan keuntungan/(kerugian) dari penjualan pelaburan adalah berdasarkan kepada kos purata wajaran. Keuntungan/(Kerugian) Belum Direalisasi Keuntungan/(Kerugian) belum direalisasi mewakili keuntungan/ (kerugian) akibat daripada perubahan pada Nilai Pasaran Wajar bagi saham dan derivatif tersiarharga yang menggunakan harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada tarikh jangkamasa kewangan berakhir berbanding dengan tarikh jangkamasa kewangan sebelumnya. Penjadian dan Perlucutan Unit Penerimaan dari penjadian unit dan pembayaran atas perlucutan unit adalah berdasarkan nilai pasaran unit yang terdiri dari bahagian modal dan bahagian pendapatan pada tarikh penjadian atau perlucutan berkenaan. Pengimbangan Agihan Pengimbangan agihan diambilkira pada tarikh penjadian dan perlucutan berdasarkan purata jumlah pendapatan yang boleh diagihkan termasuk dalam harga penjadian dan perlucutan unit. Tunai dan Tunai Sebentuk Tunai dan tunai sebentuk meliputi simpanan Al-Mudharabah dan Al- Wadiah dengan bank dan institusi kewangan berlesen di mana simpanan tersebut adalah berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah. Instrumen Kewangan Aset dan liabiliti kewangan yang dinyatakan dalam Penyata Kedudukan Kewangan adalah merangkumi tunai di bank, pelaburan sekuriti saham dan derivatif tersiarharga, simpanan di institusi-institusi kewangan, penghutang dan pemiutang. Polisi perakaunan tentang perkara-perkara tersebut dinyatakan dalam dasar perakaunan masingmasing. Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti berdasarkan butiran perjanjian kontrak. Keuntungan dari simpanan Al- Mudharabah dan Al-Wadiah, dividen, keuntungan atau kerugian berkaitan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai aset, dilaporkan sebagai pendapatan atau kerugian dari pelaburan.

28 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (27) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI PELABURAN Butir-butir adalah seperti berikut: RM RM (a) Saham jumlah kos 3,024,130 2,762,897 Lebihan nilai pasaran 1,479,120 1,372,656 Nilai Pasaran 4,503,250 4,135,553 (b) Derivatif jumlah kos Lebihan nilai pasaran 22,752 - Nilai Pasaran 22,922 - (c) Simpanan Al-Mudharabah 250, ,727 Jumlah Pelaburan 4,776,946 4,986,280 Senarai Pelaburan adalah seperti di Jadual A. 5. SIMPANAN AL-MUDHARABAH Simpanan Al-Mudharabah adalah meliputi simpanan tetap berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah di dalam institusi kewangan berlesen seperti berikut: Bank-Bank Islam 250, ,727 RM RM Purata kadar keuntungan sepanjang jangkamasa kewangan dan purata tempoh akan matang simpanan pada tarikh penutup jangkamasa kewangan adalah seperti berikut:- Purata Kadar Keuntungan % Purata Tempoh Akan Matang Hari Bank-Bank Islam

29 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (28) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI TERHUTANG OLEH/(KEPADA) PENGURUS Perolehan belum terima dari penjadian unit Penjelasan tunai terakru bagi perlucutan unit RM RM 32,910 - (5,540) (5,157) Yuran pengurus yang terakru (3,018) (3,223) 24,352 (8,380) 7. PENGAGIHAN Tiada peruntukan pengagihan (interim) disyorkan kepada pemegangpemegang unit bagi jangkamasa kewangan berakhir 15 Januari 2014 [Pengagihan pendapatan sebanyak 2.30 sen (bersih) yang diagihkan dalam bentuk unit bagi tahun kewangan berakhir 15 Julai 2013]. 8. TAZKIAH Tazkiah adalah penyucian sebahagian pendapatan dividen yang diperolehi dari peratus pelaburan yang meragukan. Pendapatan meragukan yang diterima ditapis melalui kaedah penyucian yang telah ditentukan oleh Jawatankuasa Panel Syariah ASM Investment Services Berhad sebelum pelantikan Penasihat Syariah semasa dan tiada halangan oleh Penasihat Syariah yang dilantik. Tazkiah dikira berdasarkan 2.5% ke atas pendapatan meragukan di mana peratus keraguan adalah ditentukan oleh Jawatankuasa Panel Syariah ASM Investment Services Berhad sebelum pelantikan Penasihat Syariah semasa dan tiada halangan oleh Penasihat Syariah yang dilantik. 9. MODAL UNIT BERSIH Baki dibawa ke hadapan Penjadian dalam jangkamasa Perlucutan dalam jangkamasa Baki pada tarikh penutup Unit RM Unit RM 10,208,000 4,645,233 8,896,000 3,947,081 5,092,495 2,520,116 10,337,000 4,397,539 15,300,495 7,165,349 19,233,000 8,344,620 (6,317,495) (3,123,022 ) (9,025,000) (3,699,387) 8,983,000 4,042,327 10,208,000 4,645,233 Saiz maksimum Tabung yang dibenarkan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia adalah sebanyak 20,000,000 unit.

30 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (29) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI NILAI ASET BERSIH Nilai Aset Bersih diambilkira setelah menolak jumlah liabiliti Tabung daripada jumlah aset Tabung. Bagi mematuhi MFRS 139 di dalam penyediaan Penyata Kewangan ini, saham dan derivatif tersiarharga telah dinilaikan menurut harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh jangkamasa kewangan berakhir berbanding dengan Suratikatan Amanah yang menetapkan nilai pasaran pada harga terakhir yang disebut di Bursa Malaysia bagi penetapan harga jualan dan belian unit amanah pada tarikh tersebut. Oleh yang demikian, pada 15 Januari 2014 penyesuaian bagi nilai aset bersih seunit untuk tujuan agihan kepada pemegang unit amanah pada tarikh di atas adalah seperti berikut: RM RM/Unit RM RM/Unit Nilai aset bersih seunit bagi agihan jual/beli unit amanah Perbezaan nilai aset bersih apabila mematuhi MFRS 139 Nilai aset bersih seunit yang boleh diagihkan kepada pemegang unit seperti yang dinyatakan di Penyata Kewangan 4,926, ,019, , , ,919, ,001, KEUNTUNGAN BERSIH PELABURAN DI ATAS PERUBAHAN NILAI PASARAN WAJAR (FAIR VALUE) Keuntungan belum direalisasi tahun terdahulu Keuntungan belum direalisasi dari saham tersiarharga Keuntungan belum direalisasi dari derivatif tersiarharga RM RM (1,372,656) (678,084) 1,479,120 1,372,656 22, , ,572

31 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (30) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI YURAN PENGURUS Yuran yang dibayar kepada Pengurus, ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD adalah dikira secara harian berdasarkan 1.5% setahun ke atas Nilai Aset Bersih sebelum mengambilkira yuran pengurusan dan yuran Pemegang Amanah terakru harian. 13. YURAN PEMEGANG AMANAH Yuran yang dibayar kepada Pemegang Amanah, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD adalah dikira secara harian berdasarkan 0.1% setahun ke atas Nilai Aset Bersih sebelum mengambilkira yuran pengurusan dan yuran Pemegang Amanah terakru harian. 14. URUSNIAGA DENGAN BROKER/DEALER (16/07/ /01/2014) Nama Broker/Dealer Nilai Transaksi RM % Komisen & Fi RM % RHB Investment Bank Bhd. 1,106, , BIMB Securities Sdn. Bhd. 882, , Kenanga Investment Bank Bhd. 243, MIDF Amanah Investment Bank Bhd. 237, M & A Securities Sdn. Bhd. 206, Affin Investment Bank Bhd. 170, KAF-Seagroatt & Campbell Securities Sdn. Bhd. 89, CIMB Investment Bank Bhd. 64, Jumlah Transaksi 3,000, ,

32 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (31) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI CUKAI RM RM Peruntukan cukai semasa (2,395) (3,039) Cukai adalah dikenakan pada kadar 25% ke atas pendapatan bercukai dividen setelah ditolak perbelanjaan dibenar pada kadar 10%. Pengiraan peruntukan cukai semasa di mana amaun diselaraskan seperti berikut: RM RM Keuntungan/(Kerugian) sebelum cukai 523,545 (121,966) Cukai 25% (130,886) 30,492 Kesan cukai dari pendapatan yang tidak dikenakan cukai Kesan cukai dari perbelanjaan yang tidak dibenar 141,210 (23,253) (12,719) (10,278) Peruntukan cukai semasa (2,395) (3,039) 16. KEPENTINGAN PENGURUS DAN PENGARAH-PENGARAH Butir-butir kepentingan Pengurus dan Pengarah-Pengarah Syarikat di dalam Tabung ini adalah seperti berikut:- (a) Unit Pegangan ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD , unit bernilai RM6, , unit bernilai RM8, Pengarah-Pengarah Tiada Tiada (b) Perbelanjaan Yuran Pengurus yang telah dibayar dan terakru RM35,870 RM27,656 Urusniaga-urusniaga di antara Tabung dan Pengurus serta pihak berkaitan dijalankan berdasarkan transaksi perniagaan yang normal. Pegangan unit Pengurus adalah berasaskan pegangan benefisial.

33 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (32) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 15 JANUARI NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN (NPP) Pengiraan NPP adalah seperti berikut:- NPP = Fi + Perbelanjaan yang didapatkan balik x 100 Saiz Purata Tabung dikira setiap hari urusniaga % 0.97% 18. PUSING GANTI PORTFOLIO (PGP) Pengiraan PGP adalah seperti berikut:- PGP = (Jumlah kos belian + Jumlah kos jualan) / 2 Saiz Purata Tabung dikira setiap hari urusniaga kali 0.37 kali 19. MATAWANG Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM).

34 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (33) SENARAI PELABURAN PADA 15 JANUARI 2014 JADUAL A NILAI PERATUS NILAI HARGA HARGA TERTINGGI JUMLAH JUMLAH TERTINGGI TAWARAN KE ATAS BIL. NAMA SYARIKAT SAHAM KOS TAWARAN NILAI ASET BERSIH RM RM % A SAHAM TERSIARHARGA PASARAN UTAMA BARANGAN PENGGUNA 1 Zhulian Corporation Bhd 54, , , Jumlah Kecil 150, , BARANGAN INDUSTRI 1 Cahya Mata Sarawak Bhd 42, , , Hartalega Holdings Bhd 29, , , Lafarge Malaysia Bhd 15, , , Kossan Rubber Industries Bhd 37, , , Scientex Bhd 41, , , Jumlah Kecil 759, , PEMBINAAN 1 Muhibbah Engineering (M) 76, , , Bhd Jumlah Kecil 180, , DAGANGAN/PERKHIDMATAN 1 Dayang Enterprise Holdings 54, , , Bhd 2 Perdana Petroleum Bhd 150, , , Petronas Dagangan Bhd 8, , , Pos Malaysia Bhd 39, , , SapuraKencana Petroleum 78, , , Bhd 6 Scomi Energy Services Bhd 361, , , Time Dotcom Bhd 38, , , Jumlah Kecil 1,138,586 1,891, KEWANGAN 1 BIMB Holdings Bhd 73, , , Jumlah Kecil 204, ,

35 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (34) SENARAI PELABURAN PADA 15 JANUARI 2014 JADUAL A NILAI PERATUS NILAI HARGA HARGA TERTINGGI JUMLAH JUMLAH TERTINGGI TAWARAN KE ATAS BIL. NAMA SYARIKAT SAHAM KOS TAWARAN NILAI ASET BERSIH RM RM % A SAHAM TERSIARHARGA PASARAN UTAMA PERLADANGAN 1 Kretam Holdings Bhd 245, , , Jumlah Kecil 178, , HARTANAH 1 LBS Bina Group Bhd 132, , , Tebrau Teguh Bhd 117, , , Jumlah Kecil 259, , TEKNOLOGI 1 Globetronics Technology Bhd 96, , , Jumlah Kecil 152, , Jumlah Saham Tersiarharga 3,024,130 4,503, Keuntungan Belum Direalisasi 1,479,120 4,503,250 B DERIVATIF TERSIARHARGA 1 BIMB Holdings Bhd - WA 29, , Jumlah Derivatif Tersiarharga , Keuntungan Belum Direalisasi 22,752 22,922 C SIMPANAN AL-MUDHARABAH 250, ,776,

36 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (35) 8. ASAS PENGIRAAN MAKLUMAT PRESTASI DAN PENCAPAIAN DANA KANDUNGAN PORTFOLIO Kandungan portfolio adalah dikira mengikut harga penutup pasaran pada setiap 15 Januari. KAEDAH HARGA TUNGGAL (SINGLE PRICING REGIME - SPR) Berkuatkuasa 1 Julai 2007, Kaedah Harga Tunggal (SPR) telah digunapakai bagi menggantikan kaedah Dwipenetapan Harga (Dual Pricing). Melalui kaedah ini, penjualan, pembelian balik, perlucutan dan penjadian unit-unit oleh Pengurus akan dilaksanakan pada Nilai Aset Bersih (NAB) seunit pada penutup hari urusniaga. Yuran kemasukan/pengeluaran (jika ada) akan dikira secara berasingan berdasarkan NAB pelaburan unit-unit anda. HARGA JUALAN SEUNIT Harga jualan seunit ialah harga yang dijual oleh Pengurus kepada pemegang unit dengan mengambilkira NAB pada penutup hari urusniaga dibahagi dengan bilangan unit dalam pusingan pada hari tersebut dan dikenakan caj jualan tidak melebihi 6% (berkuatkuasa 28 April 2013) kecuali bagi Tabung ASM SCMF, tiada caj jualan dikenakan. HARGA BELIAN SEUNIT Harga belian seunit ialah harga yang sedia dibeli oleh Pengurus daripada pemegang unit yang ingin menjual kembali unit-unit pelaburan mereka pada harga NAB Tabung. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN (NPP) Pengiraan NPP adalah seperti berikut: NPP = Fi + Perbelanjaan yang didapatkan balik x 100 Saiz Purata Tabung dikira setiap hari urusniaga PUSING GANTI PORTFOLIO (PGP) Pengiraan PGP adalah seperti berikut: PGP = (Jumlah kos belian + Jumlah kos jualan) / 2 Saiz Purata Tabung dikira setiap hari urusniaga

37 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (36) JUMLAH PULANGAN Jumlah pulangan ialah jumlah pulangan pendapatan bersih dan pertumbuhan nilai modal dikira seperti berikut:- NAB (cd bagi tempoh kewangan semasa) - 1 x 100 NAB (xd bagi tahun kewangan sebelumnya) (selepas penyelarasan unit-unit pecahan sekiranya ada) PENGAGIHAN PENDAPATAN (JIKA ADA) Pengagihan pendapatan kasar adalah pengagihan tunai sebelum cukai dalam tahun kewangan, manakala pengagihan pendapatan bersih adalah pengagihan tunai selepas peruntukan cukai. Pengagihan tunai bersih di dalam tempoh kewangan x 100 NAB (xd bagi tahun kewangan sebelumnya) (selepas penyelarasan unit-unit pecahan sekiranya ada) PERTUMBUHAN MODAL Pertumbuhan modal dikira dengan mengambil perbezaan jumlah pulangan dan jumlah pulangan pendapatan. JUMLAH PURATA PULANGAN TAHUNAN Jumlah purata pulangan tahunan dikira seperti berikut:- Jumlah Pulangan Bilangan tahun bawah kajian

38 LAPORAN SETENGAH TAHUN ASM SHARIAH AGGRESSIVE FUND (37) 9. MAKLUMAT TAMBAHAN PEMBAYARAN PENGAGIHAN Pembayaran pengagihan (jika ada) akan dihantar dalam jangkamasa dua (2) bulan selepas tarikh tutup tahun kewangan kepada Pemegang Unit melalui cek ke alamat terkini di dalam daftar. Cek tersebut sahlaku selama enam (6) bulan dari tarikh pengeluaran. Harap ambil perhatian bahawa cek yang tidak ditunaikan selepas enam (6) bulan dari tarikh pengeluarannya akan dilaburkan semula mengikut harga jualan pada penutup hari kelima belas (15) bulan berikutnya atau tarikh lebih awal sebagaimana yang telah ditetapkan oleh Pengurus. MELABURKAN SEMULA PENGAGIHAN Anda boleh melabur semula dengan membuat pilihan yang sesuai di dalam Borang Permohonan atau memaklumkan kepada Pengurus secara bertulis dalam tempoh 14 hari sebelum tarikh tutup tahun kewangan Tabung. Walau bagaimanapun, untuk pengagihan yang bernilai kurang dari RM50.00, ianya akan dilaburkan semula secara automatik. Pengagihan akan dilaburkan semula pada nilai NAB Seunit yang dikira pada penutup hari urusniaga pertama selepas tarikh agihan. Tiada caj dikenakan ke atas pelaburan semula pengagihan. Walau bagaimanapun, pelaburan semula pengagihan melalui waran agihan akan dianggap sebagai jualan biasa. PERTUKARAN KE LAIN-LAIN TABUNG Semua pemegang unit tabung sedia ada diberi kemudahan untuk menukar tabung yang disertai ke lain-lain tabung (kecuali Amanah Saham Pekerja- Pekerja TNB). Berkuatkuasa 28 April 2013:- - caj pertukaran tabung yang dikenakan bagi tabung yang mempunyai caj jualan yang sama adalah sebanyak RM25.00 bagi setiap transaksi. - walau bagaimanapun, tiada caj pertukaran dikenakan sekiranya melibatkan pertukaran tabung yang mempunyai caj jualan yang lebih tinggi ke tabung yang tiada atau mempunyai caj jualan yang lebih rendah. - caj pertukaran pada kadar caj jualan semasa pula akan dikenakan sekiranya melibatkan pertukaran tabung dari tabung yang tiada atau mempunyai caj jualan yang rendah ke lain-lain tabung yang mempunyai caj jualan yang lebih tinggi. - unit akan ditebus dan dibelikan unit amanah yang baru berasaskan NAB seunit. Pertukaran minimum bagi setiap transaksi hendaklah tidak kurang daripada 1,000 unit. KEMUDAHAN MENAMBAH MODAL MELALUI BANK (AUTODEBIT) ASM INVESTMENT SERVICES BERHAD menyediakan kemudahan pelaburan secara tetap setiap bulan melalui Arahan Bank (Autodebit) menerusi BANK SIMPANAN NASIONAL, MALAYAN BANKING BERHAD, CIMB BANK BERHAD dan RHB BANK BERHAD. Pelaburan minimum setiap arahan ialah sebanyak RM50.00 pada tiap-tiap bulan.