MAJANDUSAASTA ARUANNE

Transcription

1 MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: aruandeaasta lõpp: sihtasutuse nimi: Sihtasutus Raplamaa Arendus- ja Ettevõtluskeskus registrikood: tänava nimi, maja number: Tallinna mnt. 14 linn: Rapla vallasisene linn vald: Rapla vald maakond: Rapla maakond postisihtnumber: telefon: faks: e-posti aadress: veebilehe aadress:

2 Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 5 Bilanss 5 Tulemiaruanne 6 Rahavoogude aruanne 7 Netovara muutuste aruanne 8 Raamatupidamise aastaaruande lisad 9 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 9 Lisa 2 Raha 10 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 11 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 11 Lisa 5 Varud 12 Lisa 6 Materiaalne põhivara 12 Lisa 7 Kasutusrent 12 Lisa 8 Laenukohustused 13 Lisa 9 Võlad ja ettemaksed 14 Lisa 10 Võlad töövõtjatele 14 Lisa 11 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 14 Lisa 12 Annetused ja toetused 15 Lisa 13 Tulu ettevõtlusest 15 Lisa 14 Sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud 16 Lisa 15 Mitmesugused tegevuskulud 16 Lisa 16 Tööjõukulud 17 Lisa 17 Finantstulud ja -kulud 17 Lisa 18 Seotud osapooled 17 2

3 ABCDEFCDDCD FCDDCD CDCAA CDCAA DCCDABCDEFCDDCDCDDAACF ADACDAABDACBDCDBCDBF CDB FB BAABCDB CB ADCDAB F ABCDCD DCB DDBDCB DCDCDDCFCDDDDCD ABCDEFCDDCDCCCABABCDDCDCDCB BACDABDDCCDAADAF CDDF DCD DCDCDB CDBCD CDACDCCACB ACDCCACBF FB B DBCDB DBCDB BBCDDACDADA DBAECBBAAADCBD ADAABCD CDFFDCCABCDDFCDDB FE BB BCBABF CDDF ABA BCBCDBFDBF CDBFDBF E CDFDCDDF E CDFDCDDF AAAFACDD ACDACBADBCD DBACDFCDDADCABCAF AB AB CA D F C CCDCDA CD CB B A CDDCBADADBDABCBCDBADAABCDFA CDBCDBABBDBADDCDDCCABBDD BCBABCCABCDABCD CDADF FA BCBCDBFDBEB B DCDDF BAABCDCDCBDBCBDCB BAABCDDDCCABCDABCDFCD BCBDABCCABCDABCDCCDAC CBCFCAABCD CB BAABCDFBFCAACDCDCDC 1

4 AAACCABCDABCDACDD CDABCDCCABCDDCDCDDD FCDDDACDCADDDDFACDF EFCBADBFBAFC CDBFBDBCDB CDBDCDBAAD DCDBAAD ADAABCDA BA DACBCD ACDBCCABCDDA CCDADFABDCCABBC CDCCCDBDCADDCAAFCDDA ABABBCBACACDADCF FFABCDAABDFBCDBBDDD BCBABDCD AD DFCBDDE BCBDABDCD ABDCD DACBCD FDBBBDCDB AAADCDACDD FBACDDFABDCDDBDCD AD CD A ACDA D DA AA F AB ACB DD D C D D F A BB ACB CDACAAACD DCDDADCDBCCCDBADCABADCDCD ADCABADDFACFDADCABABDDACD ADCACCDCDDCABBCBFDDD AD DDCCCDDDADDFBDDCCDCDADCAADACDD FCDABADF ACDCBAFACDDBBADF ACDD DCCCCCDDAADDCCBCDBDBDCBF CDBCCDD AB ABCDEFCDDCD FCF 2

5 Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss Lisa nr Varad Käibevara Raha Nõuded ja ettemaksed ,4 Varud Kokku käibevara Põhivara Materiaalne põhivara Kokku põhivara Kokku varad Kohustused ja netovara Kohustused Lühiajalised kohustused Võlad ja ettemaksed ,10 Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused Kokku lühiajalised kohustused Pikaajalised kohustused Laenukohustused Kokku pikaajalised kohustused Kokku kohustused Netovara Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem Aruandeaasta tulem Kokku netovara Kokku kohustused ja netovara

6 Tulemiaruanne Lisa nr Tulud Annetused ja toetused ,12 Tulu ettevõtlusest Kokku tulud Kulud Sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud Mitmesugused tegevuskulud Tööjõukulud Põhivara kulum ja väärtuse langus Muud kulud Kokku kulud Põhitegevuse tulem Finantstulud ja -kulud Aruandeaasta tulem

7 Rahavoogude aruanne Lisa nr Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem Korrigeerimised Põhivara kulum ja väärtuse langus Muud korrigeerimised Kokku korrigeerimised Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus Varude muutus Põhitegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus Laekunud intressid Kokku rahavood põhitegevusest Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel Laekumised sihtotstarbelistest tasudest, annetustest, toetustest Kokku rahavood investeerimistegevusest Kokku rahavood Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses Raha ja raha ekvivalentide muutus Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus

8 Netovara muutuste aruanne Kokku netovara Akumuleeritud tulem Korrigeeritud saldo Aruandeaasta tulem Aruandeaasta tulem

9 Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistavaga. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist, välja arvatud juhtudel, mida on kirjeldatud alljärgnevates arvestuspõhimõtetes. Tulemiaruanne on koostatud Raamatupidamise toimkonna juhendis nr. 14 toodud sihtasutustele soovitatava tulude-kulude aruande alusel. Sihtasutus on riigi raamatupidamiskohuslane. Sellest tulenevalt esitatakse Rahandusministeeriumi saldoandmike infosüsteemi raamatupidamise andmed vastavuses Riigiraamatupidamise üldeeskirjas sätestatud arvestuspõhimõtetega. Raamatupidamise aastaruanne on koostatud eurodes. Raha Raha ja raha ekvivalendina kajastatakse kassas olevat sularaha ja riigikassa arvelduskontode jääke. Nõuded ja ettemaksed Nõuded on bilansis kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumuseks on saadaolev summa nominaalväärtuses. Nõuete laekumise tõenäosust hinnatakse iga ostja ja nõude kohta eraldi. Nõudeid on hinnatud lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Varud Varude soetusmaksumuse arvestuspõhimõtted Varud võetakse arvele soetusmaksumuses. Varude arvestamisel kasutatakse individuaalse hindamise meetodit. Varude all kajastatakse Raplamaa Turismiinfokeskuses müügiks ostetud kaubad. Materiaalne ja immateriaalne põhivara Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid hinnangulise kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja soetusmaksumusega alates eurost. Põhivara remondi- ja hoolduskulud, mis tehakse eesmärgiga säilitada vara esialgset taset, kajastatakse nende kulude tekkimisel aruandeperioodi kuludena. Põhivarasid kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Materiaalse põhivara puhul amortiseeritakse soetusmaksumuse ja lõppjäärtuse vahet. Kui lõppväärtust ei ole võimalik usaldusväärselt hinnata või kui see on ebaoluline, siis amortiseerimisel eeldatakse, et lõppväärtus on null. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast. Põhivara arvelevõtmise alampiir 2000 Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Renditud ehitised Arvutid ja muu inventar Kasulik eluiga 5 aastat 5 aastat Rendid Ettevõte kui rentnik. Kasutusrendi perioodil tasutavad maksed kajastatakse kuluna lepingujärgsete rendimaksete alusel. Esimene sissemakse kajastatakse ettemakstud kuluna, mis perioodiseerituna (iga kvartali viimasel kuul)kantakse kuludesse rendiperioodi jooksul. 9

10 Finantskohustused Kõik finantskohustused (võlad tarnijatele, laenud ning muud kohustused) võetakse arvele nende soetusmaksumuses. Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Lühiajaliste finantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaarväärtusega, mistõttu lühiajalised finantskohustused kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Pikaajaliste finantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumuse arvestus toimub sisemise intressimäära meetodil. Annetused ja toetused Saadud toetused on jagatud kahte gruppi: - sihtotstarbelised tasud ja toetused (kindla projekti finantseerimine) - mittesihtotstarbelised tasud ja toetused s.h. valitsusepoolne toetus (kasutamine pole piiratud) Tegevuskuludeks saadud sihtotstarbelisi toetuseid kajastamisel on lähtutud tulude ja kulude vastavuse printsiibist. Mittesihtotstarbelised toetused kajastatakse tuluna hetkel, kui nende laekumine on praktiliselt kindel. Tulemiaruandes kajastatakse kompenseeritavat kulu ja saadud toetust eraldi ridadel. Kasutamata toetuseid kajastatakse bilansis lühiajaliste kohustustena. Maksustamine Põhivara soetamisel tasutud käibemaks on kajastatud soetamishetkel kuluna. Seotud osapooled Sihtasutus käsitleb seotud osapoolena isikuid, kellel on kontroll teise osapoole üle või kes omavad olulist mõju teise osapoole ärilistele otsustele. Seotud osapooled on sihtasutuse juhatuse liige ja nõukogu liikmed ning nende isikute lähedased. Lisaks loetakse seotud osapoolteks asutusi ja ettevõtteid, kus eelnevalt nimetatud isikutel on otsustamise oluline mõju. Tulud Tulu teenuste osutamisest kajastatakse kohe pärast nende toimumist. Sihtfinantseerimist kajastatakse tuluna nendes perioodides, mil leiavad aset kulud, mille kompenseerimiseks sihtfinantseerimine on mõeldud. Intressitulu arvestatakse tekkepõhiselt sisemise intressimäära alusel. Kulud Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist. Lisa 2 Raha Sularaha kassas Riigikassa Kokku raha

11 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Nõuded ostjate vastu Ostjatelt laekumata arved Muud nõuded Intressinõuded 5 5 Viitlaekumised Ettemaksed Tulevaste perioodide kulud Kokku nõuded ja ettemaksed Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Nõuded ostjate vastu Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded Muud nõuded Intressinõuded Viitlaekumised Ettemaksed Tulevaste perioodide kulud Kokku nõuded ja ettemaksed Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Üksikisiku tulumaks Erisoodustuse tulumaks Sotsiaalmaks Kohustuslik kogumispension Töötuskindlustusmaksed Ettemaksukonto jääk 6 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad

12 Lisa 5 Varud Müügiks ostetud kaubad Ettemaksed varude eest 71 0 Kokku varud Lisa 6 Materiaalne põhivara Kokku Ehitised Arvutid ja Masinad ja seadmed arvutisüsteemid Muu materiaalne põhivara Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Ostud ja parendused Uute ehitiste ost, uusehitus, parendused Muud ostud ja parendused Amortisatsioonikulu Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Amortisatsioonikulu Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Lisa 7 Kasutusrent Aruandekohustuslane kui rentnik 12

13 Kasutusrendikulu Järgmiste perioodide kasutusrendikulu mittekatkestatavatest lepingutest kuu jooksul Lisa 8 Laenukohustused Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Muud laenukohustused Sihtotstarbeline eraldis euro 2014 Muud laenukohustused kokku Laenukohustused kokku Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Muud laenukohustused Sihtotstarbeline eraldis euro 2014 Muud laenukohustused kokku Laenukohustused kokku Pikaajaline laen on saadud Ettevõttearendmise Sihtasutuselt. Saadud intressita laenu summa eurot ( krooni). Laenu diskonteeriti sisemise intressimääraga 6% summas 1794 eurot. 13

14 Lisa 9 Võlad ja ettemaksed Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Võlad tarnijatele Võlad töövõtjatele Maksuvõlad Muud võlad Muud viitvõlad Kokku võlad ja ettemaksed Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Võlad tarnijatele Võlad töövõtjatele Maksuvõlad Muud võlad Muud viitvõlad Kokku võlad ja ettemaksed Lisa 10 Võlad töövõtjatele Töötasude kohustus Puhkusetasude kohustus Kokku võlad töövõtjatele Lisa 11 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused Brutomeetod Saadud Tulu/ amortisatsioon Lisa nr Sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks Ettevõttearendamise Sihtasutus Kokku sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks sihtotstarbelised programmid sihtotstarbelised toetused

15 Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused Saadud Tulu/ amortisatsioon Lisa nr Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks sihtotstarbelised programmid sihtotstarbelised toetused Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused Lisa 12 Annetused ja toetused Lisa nr Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks Sihtotstarbelised toetused projektidele Kokku annetused ja toetused Lisa 13 Tulu ettevõtlusest Koolitusteenus Konsultatsiooniteenused Turismiinfokeskuse tulud Muud tulud Kokku tulu ettevõtlusest

16 Lisa 14 Sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud Tooraine ja materjal Müügi eesmärgil ostetud teenused Energia Elektrienergia Transpordikulud Üür ja rent Mitmesugused bürookulud Lähetuskulud Koolituskulud Tööjõukulud Ruumide majandamine Muud Kokku sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud Lisa 15 Mitmesugused tegevuskulud Üür ja rent Energia Elektrienergia Soojusenergia Kütus Mitmesugused bürookulud Lähetuskulud Koolituskulud Infotehnoloogia kulud Sõidukite majandamiskulud Ruumide majandamiskulud Reklaamikulud Raamatupidamise ja audiitorkontrolli kulud Väheolulised varad Muud Kokku mitmesugused tegevuskulud

17 Lisa 16 Tööjõukulud Palgakulu Sotsiaalmaksud Kokku tööjõukulud Sellest kajastatud sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsese kuluna Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 7 7 Lisa 17 Finantstulud ja -kulud Intressitulud Intressitulu hoiustelt Intressikulud Intressikulu laenudelt Kokku finantstulud ja -kulud Lisa 18 Seotud osapooled Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes Nõuded Kohustused Asutajad ja liikmed Ostud Müügid Asutajad ja liikmed Ostud Müügid Asutajad ja liikmed Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused Arvestatud tasu aastal arvestatud juhatuse liikme tasu 898 eurot ja tegevjuhi töötasu eurot 2011 aastal arvestatud tegevjuhi töötasu eurot 17