1. Stav majetku v podielovom fonde

Transcription

1 Krátkodobý dlhopisový o. p. f. KORUNAA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. Ročná správa o hospodárení správcovskej spoločnosti s majetkom v podielovom fonde k

2 Krátkodoby dlhopisový o. p. f. KORUNA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. 1. Stav majetku v podielovom fonde a) prevoditeľné cenné papiere 1. akcie 2. dlhopisy 3. cenné papiere iných štandardných fondov, cenné papiere iných európskych štandardných fondov, cenné papiere iných otvorených špeciálnych fondov alebo cenné papiere iných zahraničných subjektov kolektívneho investovania, z toho: v EUR cenné papiere subjektov kolektívneho investovania spravovaných správcovskou spoločnosťou 4. iné cenné papiere b) nástroje peňažného trhu c) účty v bankách bežný účet vkladové účty d) iný majetok 4 95 e) celková hodnota majetku f) záväzky g) čistá hodnota majetku Počet podielov podielového fondu v obehu Počet podielov podielového fondu v obehu Čistá hodnota podielu Čistá hodnota podielu v EUR,

3 Krátkodoby dlhopisový o. p. f. KORUNA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. 4. Stav cenných papierov a nástrojov peňažného trhu v majetku a) prevoditeľné cenné papiere a nástroje peňažného trhu, s ktorými sa obchoduje na trhu kótových cenných papierov burzy cenných papierov b) prevoditeľné cenné papiere a nástroje peňažného trhu, s ktorými sa obchoduje na inom regulovanom trhu c) prevoditeľné cenné papiere z nových emisíí podľa 88 ods. 1 písm. d) ZKI v EUR d) nástroje peňažného trhu podľa 88 ods. 1 písm. h) ZKI e) ostatné prevoditeľné cenné papiere a nástroje peňažného trhu podľa 88 ods. 1 písm. i) ZKI f) deriváty prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu 4 95 g) deriváty neprijaté na obchodovanie na regulovanom trhu h) podielové listy iných podielových fondov alebo cenné papiere zahraničných subjektov kolektívneho investovania i) iný majetok neuvedený v písmenách a) až h)

4 Krátkodoby dlhopisový o. p. f. KORUNA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. Čís. r. ISIN Názov CP Druh CP Mena emisie Ocenenie v EUR Podiel na hodnote majetku Krajina emitenta Hospodársky sektor emitenta CP 1 USM375YAK49 AKBANK Tas Dlhopis USD ,26% TR Korporácie prijím. vklady 2 XS Albania 5,75 12/11/22 Dlhopis EUR ,35% AL Ústredná štátna správa 3 US13817AU59 ALCOA INC 8/22 Dlhopis USD ,29% US Nefinančné spol. 4 XS BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTA 3,5 1/2/227 Corp Dlhopis EUR ,9% ES Korporácie prijím. vklady 5 IT59318 Buoni Poliennali del tes 1,5 1/6/225 Dlhopis EUR ,55% IT Ústredná štátna správa 6 XS Bulgarian Energy Holding 4,875 2/8/221 Dlhopis EUR ,52% BG Ostatní fin. sprostedkovatelia 7 SK CPI FINANCE SK 29/9/222 Dlhopis EUR ,25% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 8 SK CPI FINANCE SK 5, 2/26/22 Dlhopis EUR ,47% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 9 SK CPI FINANCE SK 5,85 4/16/218 Dlhopis EUR ,26% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 1 XS Hrvatska 3 11/3/25 Corp Dlhopis EUR ,62% HR Ústredná štátna správa 11 CZ Czechoslovak Group Float 16/12/221 Dlhopis CZK ,73% CZ Nefinančné spol. 12 DEDB7XJJ2 Deutsche bank AG 2,75 17/2/225 Dlhopis EUR ,82% DE Korporácie prijím. vklady 13 DEDB5DCW6 Deutsche bank AG 5, 24/6/22 Dlhopis EUR ,87% DE Korporácie prijím. vklady 14 SK Dlhopis EMG 5,25/222 Dlhopis EUR ,37% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 15 SK EPH HOLDING 3,5 28/8/22 Dlhopis EUR ,35% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 16 SK EPH HOLDING 4,2 6/29/218 Dlhopis EUR ,% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 17 ATA19NR2 ERSTE GROUP BANK AG 4, 22/1/225 Dlhopis EUR ,87% AT Korporácie prijím. vklady 18 SK EUROVEA 4,5/222 Dlhopis EUR ,17% SK Nefinančné spol. 19 XS Fiat Chrysler finance 3,75 29/3/224 Dlhopis EUR ,31% LU Ostatní fin. sprostedkovatelia 2 XS Turkiye Garanti Bankasi 4,75 17/1/219 Corp Dlhopis USD ,27% TR Korporácie prijím. vklady 21 XS Turkiye Garanti Bankasi 5, 18/12/223 Dlhopis EUR ,84% TR Korporácie prijím. vklady 22 XS GAZ CAPITAL SA 4,364 3/21/25 Dlhopis EUR ,% LU Kaptívna spoločnosť 23 XS GAZ CAPITAL SA 6,65 2/13/18 Dlhopis EUR ,18% LU Kaptívna spoločnosť 24 ES95929 Generalitat de Catalunya 4,75 Dlhopis EUR ,81% ES Regionálna štátna správa 25 SK GEVORKYAN 4,75 11/9/21 Dlhopis EUR ,47% SK Nefinančné spol. 26 SI Gorenje 3,85 1/1/219 Dlhopis EUR ,26% SI Nefinančné spol. 27 CZ Gramxo, 13/9/221 Dlhopis CZK ,46% CY Nefinančné spol. 28 SK HB REAVIS FINANCE 227 Dlhopis EUR 418 8,65% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 29 SK HB REAVIS FINANCE 3,25 7/11/223 Dlhopis EUR 52 63,78% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 3 SK HB REAVIS FINANCE 3,5 8/12/221 Corp Dlhopis EUR ,26% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 31 SK HZL LUBA (Sberbank) Float 1/24/18 Dlhopis EUR 2 135,31% SK Korporácie prijím. vklady 32 XS Ivory Coast 5,125 15/6/225 Dlhopis EUR ,52% CI Ústredná štátna správa 33 XS Indonesia 3,75 14/6/228 Dlhopis EUR ,73% ID Ústredná štátna správa 34 SK JOJ Media house, 7/12/221 Dlhopis EUR ,3% SK Nefinančné spol. 35 CZ J&T Global Finance 3 25/11/219 Corp Dlhopis CZK ,92% CZ Ostatní fin. sprostedkovatelia 36 SK J&T Global Finance 5,25 12/12/218 Dlhopis EUR ,12% SK Ostatní fin. sprostedkovatelia 37 XS Kazagro Natl. MGMT. Holding 3,255 5/22/219 Dlhopis EUR ,51% KZ Ostatní fin. sprostedkovatelia 38 XS Lukoil 4,563 4/24/23 Dlhopis USD ,27% NL Kaptívna spoločnosť 39 XS MOL HUNGARIAN 2,625 28/4/23 Dlhopis EUR ,85% HU Nefinančné spol. 4 XS MONTENEGRO 3,875 18/3/22 Dlhopis EUR ,16% ME Ústredná štátna správa 41 XS Macedonia 3,975 24/7/221 Dlhopis EUR ,51% MK Ústredná štátna správa 42 XS Macedonia /12/22 Dlhopis EUR ,65% MK Ústredná štátna správa 43 XS Mexico 1,375 15/1/225 Dlhopis EUR ,83% MX Ústredná štátna správa 44 US71654QBJ4 Petroleos Mexicanos 3,5 18/7/218 Dlhopis USD ,38% MX Nefinančné spol. 45 XS Petroleos Mexicanos 5,5 24/2/25 Dlhopis EUR ,47% MX Nefinančné spol. 46 PTOTEKOE11 Obrigacoes do Tesouro 2,875 15/1/225 Dlhopis EUR ,83% PT Ústredná štátna správa 47 XS Pertobras Global Finance 4,25 1/2/23 Dlhopis EUR ,48% NL Ostatní fin. sprostedkovatelia 48 XS ROMANIA 2,875 26/5/228 Dlhopis EUR ,51% RO Ústredná štátna správa 49 BBG3P5FHW5 ROSNEFT INT FINANCE 6/222 Dlhopis USD ,11% IE Ostatní fin. sprostedkovatelia 5 XS ROYAL BANK OF SCOTLAND 2,5 22/3/23 Dlhopis EUR ,83% GB Korporácie prijím. vklady 51 XS RUSSIAN RAILWAYS CAPITAL 4,375 1/3/24 Dlhopis USD ,2% RU Ostatní fin. sprostedkovatelia 52 XS Romania 2,75 29/1/225 Dlhopis EUR ,3% RO Ústredná štátna správa 53 SK SAZKA GROUP FINANCING 4 12/12/222 Dlhopis EUR 51,78% SK Finančné pomocné inštitúcie 54 XS SLOVENIA 4,75 Dlhopis USD ,45% SI Ústredná štátna správa 55 XS SOAF 3,75 24/7/226 Dlhopis EUR ,2% ZA Ústredná štátna správa 56 XS TAJIKI 7,125 14/9/227 Dlhopis USD ,25% TJ Ústredná štátna správa 57 SK TMR SK 4,5 12/17/218 Dlhopis EUR ,47% SK Nefinančné spol. 58 SK TMR SK 6, 5/2/221 Dlhopis EUR ,9% SK Nefinančné spol. 59 XS TURKEY 5,125 5/18/2 Dlhopis EUR ,68% TR Ústredná štátna správa 6 XS Turkiye Vakiflar Bankasi 3,5 6/17/219 Dlhopis EUR ,3% TR Korporácie prijím. vklady 61 LU ETF - Dual Return - Vision Microfinance ETF EUR ,13% LU Finančné pomocné inštitúcie 62 LU ETF - DBX USD ASIACORP BOND ETF 1D ETF EUR 69 77,94% LU Finančné pomocné inštitúcie 63 DEARFFT ETF - Ishares JPM EMERG. MRKT. BOND ETF EUR ,94% IE Finančné pomocné inštitúcie 64 IEB4PY7Y77 ETF - SHS ISHARES USD H.Y. CORP.BD UCITS ETF EUR ,2% IE Finančné pomocné inštitúcie 65 LI ETF - Lion GL C-QUADRT ASIAN BND ETF EUR ,78% LI Finančné pomocné inštitúcie Deriváty 4 95,1% Pohľadávky,% Účty v bankách ,31% Záväzky ,42% 4

5 Krátkodoby dlhopisový o. p. f. KORUNA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. 5. Údaje o zmenách v stave portfólia od 1.1. do Zmena v stave portfólia Stav CP k Prírastky Úbytky Stav CP k zmena v EUR Údaje o vývoji majetku Zoznam spoločností, ktoré zapríčinili zníženie majetku vo fonde z dôvodu zmien kurzov cenných papierov ISIN / KÓD IT59318 LU Názov cenného papiera BTPS 1,5 1/6/225 ETF - DBX USD ASIACORP BOND ETF 1D SK HZL LUBA Float 1/24/18 SK TMR 4,5 12/17/218 SK JTFIGR 5,25 12/12/218 SK CPIFSK 5,85 4/16/218 SK SK EPHHLD 4,2 6/29/218 JOJHOU, 7/12/221 SK GEVSRO 4,75 11/9/21 SK HBREGR 3,25 7/11/223 US13817AU59 ALCOA INC 8/22 US71654QBJ4 PEMEX 3,5 18/7/218 XS GAZPRU 6,65 2/13/18 XS Lukoil 4,563 4/24/23 XS SLOVEN 4,75 XS DEARFFT TAJIKI 7,125 14/9/227 ETF - Ishares JPM EMERG. MRKT. BOND 5

6 Krátkodoby dlhopisový o. p. f. KORUNA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. Vývoj majetku Objem EUR a) výnosy z akcií b) straty z akcií c) výnosy z dlhopisov d) straty z dlhopisov e) výnosy z cenných papierov iných štandardných fondov, z cenných papierov iných európskych štandardných fondov, z cenných papierov iných otvorených špeciálnych fondov alebo výnosy z cenných papierov iných zahraničných subjektov kolektívneho investovania, z toho: ea) výnosy z cenných papierov subjektov kolektívneho investovania spravovaných správcovskou spoločnosťou f) straty z cenných papierov iných štandardných fondov, z cenných papierov iných európskych štandardných fondov, z cenných papierov iných otvorených špeciálnych fondov alebo straty z cenných papierov iných zahraničných subjektov kolektívneho investovania, z toho: fa) straty z cenných papierov subjektov kolektívneho investovania spravovaných správcovskou spoločnosťou g) výnosy z iných cenných papierov h) straty z iných cenných papierov i) výnosy z nástrojov peňažného trhu j) straty z nástrojov peňažného trhu k) výnosy z vkladových a bežných účtov l) straty z vkladových a bežných účtov m) výnosy z operácií s derivátmi n) straty z operácií s derivátmi o) výnosy z devízových operácií p) straty z devízových operácií q) kapitálové výnosy r) iné výnosy 6 s) výdavky na správu t) výdavky na depozitára u) iné výdavky a poplatky v) čistý výnos w) výplaty podielov na zisku x) znovu investované výnosy y) zvýšenie majetku alebo zníženie majetku vo fonde a zoznam spoločností, ktoré zapríčinili zníženie majetku vo fonde z dôvodu zmien kurzov cenných papierov alebo likvidácie spoločnosti z) zvýšenie hodnoty akcií alebo zníženie hodnoty akcií aa) náklady spojené s obchodovaním majetku v podielovom fonde ab) iné zmeny, ktoré sa týkajú majetku alebo záväzkov v podielovom fonde 6

7 Krátkodoby dlhopisový o. p. f. KORUNA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. 7. Porovnávacia tabuľka, Súvaha a Výkaz ziskov a strát Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA a) celková čistá hodnota majetku b) čistá hodnota podielu c) počet podielov v obehu, ,43957, d) počet vydaných podielov a suma, za ktorú boli vydané suma v EUR počet podielov suma v EUR počet podielov suma v EUR počet podielov e) počet vyplatených podielov a suma, za ktorú boli vyplatené Výkaz o aktívach a pasívach podielového fondu v eurách Označenie Položka Č.r a b c x AKTÍ VA x x x x I. Investičný majetok (súčet položiek 1 až 8) Dlhopisy oceňované umorovanou hodnotou 2 a) bez kupónov 3 b) s kupónmi 4 2. Dlhopisy oceňované reálnou hodnotou a) bez kupónov b) s kupónmi Akcie a podiely v obchodných spoločnostiach 8 a) obchodovateľné akcie 9 b) neobchodovateľné akcie 1 c) podiely v obchodných spoločnostiach, ktoré nemajú formu cenného papiera 11 d) obstaranie neobchodovateľných akcií a podielov v obchodných spoločnostiach Podielové listy a) otvorených podielových fondov b) ostatné Krátkodobé pohľadávky a) krátkodobé vklady v bankách b) krátkodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond majetkový podiel 18 c) iné 19 d) obrátené repoobchody 2 6. Dlhodobé pohľadávky 21 a) dlhodobé vklady v bankách 22 b) dlhodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond majetkový podiel Deriváty Drahé kovy 25 II. Neinvestičný majetok (súčet položiek 9 a 1) Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Ostatný majetok Aktíva spolu Označenie POLOŽKA Č.r a b c x PASÍVA x x x x I. Záväzky (súčet položiek 1až 7) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov/z ukončenia sporenia/ukončenia účasti Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Záväzky z vypožičania finančného majetku Ostatné záväzky II. Vlastné imanie Podielové listy/dôchodkové jednotky/doplnkové dôchodkové jednotky, z toho a) zisk alebo strata za účtovné obdobie Pasíva spolu

8 Krátkodoby dlhopisový o. p. f. KORUNA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. Výkaz o výnosoch a nákladoch podielového fondu v eurách Označenie POLOŽKA Č.r a b c Výnosy z úrokov úroky /a. výsledok zaistenia /b. zníženie hodnoty príslušného majetku / zrušenie zníženia hodnoty príslušného majetku 4 2. Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend a z iných podielov na zisku dividendy a iné podiely na zisku výsledok zaistenia 8 4./c. Zisk/strata z operácií s cennými papiermi a podielmi /d. Zisk/strata z operácií s devízami /e. Zisk/strata z derivátov /f. Zisk/strata z operácií s drahými kovmi 12 8./g. Zisk/strata z operácií s iným majetkom 13 I. Výnos z majetku vo fonde h. Transakčné náklady i. Bankové poplatky a iné poplatky II. Čistý výnos z majetku vo fonde j. Náklady na financovanie fondu 18 j.1. náklady na úroky 19 j.2. zisky/straty zo zaistenia úrokov 2 j.3. náklady na dane a poplatky 21 III. Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde k. Náklady na 23 k.1. odplatu za správu fondu k.2. odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde 25 l. Náklady na odplaty za služby depozitára m. Náklady na audit účtovnej závierky A. Zisk alebo strata za účtovné obdobie Údaje o využívaných technikách a nástrojoch podľa 1 ods. 2. najmä údaje o hodnote záväzkov, ktoré vznikli ich využívaním, a údaje o celkovej hodnote záväzkov z činnosti správcovskej spoločnosti s majetkom v podielovom fonde V roku 217 boli využívané techniky a nástroje podľa 1 ods. 2., ako súčasť investičnej stratégie otvoreného podielového fondu. Záväzky z využívania techník a nástrojoch podľa 1 ods. 2 Celkové záväzky Záväzky Objem v EUR

9 Krátkodoby dlhopisový o. p. f. KORUNA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. 9. Správa o výkone hlasovacích práv spojených s cennými papiermi v majetku v podielovom fonde V majetku podielového fondu sa nenachádzali počas sledovaného obdobia cenné papiere na ktoré sa vzťahuje výkon hlasovacích práv. Osobitné údaje Správca vypočítava celkové riziko týkajúce sa finančných derivátov, ktorému je podielový fond vystavený, ako dodatočné riziko a pákový efekt, ktoré sú generované používaním finančných derivátov, a to vrátane CP obsahujúcich derivát, t.j. záväzkovým prístupom. Správca riadi riziko týkajúce sa finančných derivátov, ktorému je podielový fond vystavený, prostredníctvom identifikácie, merania a sledovania uvedeného rizika využívajúc metódy a postupy záväzkového prístupu, pri dodržaní pravidiel obmedzenia a rozloženia rizika podľa zákona a štatútu fondu. Celkové riziko týkajúce sa finančných derivátov (v prepočte na hodnotu podkladových nástrojov týchto derivátov) nesmie prekročiť čistú hodnotu majetku v podielovom fonde. Spoločnosť pri správe majetku v podielových fondoch využíva finančné deriváty len za účelom efektívneho riadenia investícií majetku v podielovom fonde, pri dodržaní všetkých zákonných, štatutárnych a interných limitov. V sledovanom období roka 217 boli pri správe majetku fondu využívané futures kontrakty naviazané na vývoj nemeckých štátnych dlhopisov a na cudzie meny. Cieľom investovania fondu do týchto derivátových kontraktov bolo/je zmierňovať a riadiť úrokové a menové riziko, ktorému bol/je fond vystavený investovaním majetku do dlhových cenných papierov a investícií denominovaných v inej mene ako je referenčná mena fondu. Pozície vo finančných derivátoch sa konvertujú na ekvivalentné pozície v ich podkladových nástrojoch, podľa charakteru príslušných finančných derivátov. Údaje o zásadách odmeňovania a) v tis. Celková výška odmeňovania 929 Fixná zložka 731 Pohyblivá zložka 198 b) Celková suma odmeňovania vrcholového manažmentu a zamestnancov, ktorých práca má významný vplyv na rizikový profil fondu: 272 tis. EUR 9

10 Krátkodoby dlhopisový o. p. f. KORUNA PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. c) Spoločnosť uplatňuje zásady odmeňovania uvedené v Pracovnom predpise Zásady odmeňovania, ktorý je vypracovaný v súlade so zákonom č. 23/211 Z.z. o kolektívnom investovaní (ZKI), Usmernením ESMA o správnych politikách odmeňovania podľa Smernice Európskeho parlamentu a Rady 211/61/EÚ o správcoch alternatívnych investičných fondov, Delegovaného nariadenia EU č. 231/213, ktorým sa dopĺňa Smernica Európskeho parlamentu a Rady 211/61/EÚ, Usmernením ESMA č. 232/213 o správnych politikách odmeňovania podľa Smernice Európskeho parlamentu a Rady 211/61/EÚ a zákonom č. 311/21 Z.z. Zákonníkom práce. Zásady odmeňovania prostredníctvom pohyblivej zložky odmeny pre určených zamestnancov sú stanovené v súlade s riadnym a účinným riadením rizík a podporujú ho, pričom súčasne nepodnecujú k prijímaniu rizika, ktoré nie je v súlade s rizikovým profilom spoločnosti a alternatívnych investičných fondov (AIF) uvedených v príslušnom štatúte a predajnom prospekte AIF. Odmena určených zamestnancov podľa ich vplyvu na rizikový profil spoločnosti a AIF je tvorená týmito zložkami: a) základná mzda - je pravidelná mesačná mzda stanovená v pracovnej zmluve alebo v zmluve o výkone funkcie člena predstavenstva. Základná mzda je dohodnutá individuálne; práva a povinnosti spoločnosti a určených zamestnancov, ktoré upravujú základnú mzdu sú uvedené v Mzdovom predpise; b) pohyblivá zložka odmeňovania, ktorú tvorí: - ročná odmena, určeného zamestnanca, ktorá sa môže a/alebo nemusí vyplatiť, pričom na jej vyplatenie nie je právny nárok; jej výška je závislá od výsledku hodnotenia uvedeného v tzv. hodnotiacom hárku; hodnotiacim obdobím je jeden kalendárny rok, v rámci ktorého sa zohľadňuje splnenie cieľov spoločnosti a zároveň jeho pracovný výkon; - mimoriadna odmena (tantiémy), členov predstavenstva, o ktorej rozhoduje valné zhromaždenie spoločnosti v prípade vykázaného zisku v riadnej účtovnej závierke spoločnosti v zmysle Obchodného zákonníka. d) Dozorná rada pre účely splnenia povinnosti uvedenej v 33 ods. 16, písm. c) a d) ZKI preskúmala všeobecné princípy zásad odmeňovania a ich uplatňovanie v roku 217 a konštatovala, že zásady odmeňovania nepodnecovali k prijímaniu neopodstatnených rizík pre spoločnosť ani spravované fondy. e) V priebehu roka 217 neboli prijaté závažné zmeny zásad odmeňovania. 1

11 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. Správa nezávislého audítora a účtovná závierka za rok, ktorý sa skončil 31. decembra 217 Marec 218

12 Obsah Správa nezávislého audítora Účtovná závierka zostavená k 31. decembru 217

13

14

15 S osobami poverenymi spravou a riadenfm komunikujeme okrem ineho o planovanom rozsahu a harmonograme auditu a o vyznamnych zisteniach auditu, vratane vsetkych vyznamnych nedostatkov internej kontroly, ktore pocas nasho auditu zistime. 2. marec 218 Bratislava, Slovenska republika Audftorska spolocnost': KPMG Slovensko spol. s r.o. Licencia SKAU c. 96 C.licencie 96 povedny audftor: Ing. t:.ubos Vanco Licencia SKAU c. 7 45

16

17 LEI L X 1 W L 6 C B 6 4 Názov spravovaného fondu S Ú V A H A k v eurách ÚČ FOND 1-2 K r á t k o d o b ý d l h o p i s o v ý o. p. f. K O R U N A - P R V Á P E N Z I J N Á S P R Á V C O V S K Á S P O L O Č N O S Ť P O Š T O V E J B A N K Y, s p r á v. s p o l., a. s. Označenie POLOŽKA a B 1 2 x I. 1. a) b) 2. c) d) 4. a) b) 5. II Investičný majetok (súčet položiek 1 až 8) Dlhopisy oceňované umorovanou hodnotou bez kupónov s kupónmi Dlhopisy oceňované reálnou hodnotou Podiely v obchodných spoločnostiach, ktoré nemajú formu cenného papiera obstaranie neobchodovateľných akcií a podielov v obchodných spoločnostiach Podielové listy otvorených podielových fondov ostatné Kratkodobé pohľadávky Neinvestičný majetok (súčet položiek 9 a 1) Aktíva x x Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Ostatný majetok Aktíva spolu a) obchodovateľné akcie b) neobchodovateľné akcie a) bez kupónov b) s kupónmi Akcie a podiely v obchodných spoločnostiach a) krátkodobé vklady v bankách b) krátkodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond majetkový podiel c) iné d) obrátené repoobchody 6. Dlhodobé pohľadávky a) dlhodobé vklady v bankách b) dlhodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond majetkový podiel 7. Deriváty Drahé kovy

18 LEI L X 1 W L 6 C B 6 4 Názov spravovaného fondu ÚČ FOND 1-2 K r á t k o d o b ý d l h o p i s o v ý o. p. f. K O R U N A - P R V Á P E N Z I J N Á S P R Á V C O V S K Á S P O L O Č N O S Ť P O Š T O V E J B A N K Y, s p r á v. s p o l., a. s. Označenie a x I II. POLOŽKA b 1 2 Pasíva x x Záväzky (súčet položiek 1 až 7) Záväzky voči bankám Záväzky z vrátenia podielov ukončenie sporenia, účasti Záväzky voči správcovskej spoločnosti Deriváty Repoobchody Záväzky z vypožičania finančného majetku Ostatné záväzky Vlastné imanie S Ú V A H A k v eurách Podielové listy /Dôchodkové jednotky/ Doplnkové dôchodkové jednotky, z toho a) zisk alebo strata za účtovné obdobie Pasíva spolu

19 LEI L X 1 W L 6 C B 6 4 Názov spravovaného fondu Ozna - čenie a b /a. 1.3./b /c. 5./d. 6./e. 7./f. 8./g. I. h. i. II. j. j.1. j.2. j.3. III. k. k.1. Výnosy z úrokov úroky výsledok zaistenia zrušenie zníženia hodnoty príslušného majetku / zníženie hodnoty príslušného majetku Výnosy z podielových listov Výnosy z dividend a z iných podielov na zisku dividendy a iné podiely na zisku výsledok zaistenia Zisk/strata z operácií s cennými papiermi a podielmi Zisk/strata z operácií s devízami Zisk/strata z derivátov Zisk/strata z operácií s drahými kovmi Zisk/strata z operácií s iným majetkom Výnos z majetku vo fonde Transakčné náklady Bankové poplatky a iné poplatky Čistý výnos z majetku vo fonde Náklady na financovanie fondu náklady na úroky zisk/strata zo zaistenia úrokov náklady na dane a poplatky Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde Náklady na odplatu za správu fondu (48 291) (39 666) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ÚČ FOND 2-2 K r á t k o d o b ý d l h o p i s o v ý o. p. f. K O R U N A - P R V Á P E N Z I J N Á S P R Á V C O V S K Á S P O L O Č N O S Ť P O Š T O V E J B A N K Y, s p r á v. s p o l., a. s. VÝKAZ ZISKOV A STRÁT v eurách za mesiace/mesiacov roku POLOŽKA ( ) 15 2 (143 34) (11 66) (23 23) (8 344) ( ) ( ) ( ) (183 57) (183 57) k.2. odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde ( ) ( ) l. Náklady na odplaty za služby depozitára ( ) (6 314) m. Náklady na audit účtovnej závierky (6 844) (2 585) A. Zisk alebo strata za účtovné obdobie

20 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. Poznámky účtovnej závierky zostavenej k v eurách A. Všeobecné informácie o fonde 1. Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s., (ďalej len podielový fond ) je otvorený podielový fond. Fond vytvorila PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. vydávaním podielových listov v roku 1995 na dobu neurčitú a je štandardným podielovým fondom, ktorý má formu otvoreného podielového fondu. Podielový fond patrí do kategórie fondov krátkodobých investícií. Štatút fondu je vypracovaný v súlade so zákonom č. 23/211 Z. z. o kolektívnom investovaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a nadobudol účinnosť 1. februára 215. Investičná stratégia podielového fondu: Zameraním investičnej politiky podielového fondu je investovať zhromaždené peňažné prostriedky v podielovom fonde do rôznych typov aktív, akými sú dlhové investície, finančné deriváty a vklady na bežných účtoch a vkladových účtoch. Dlhové investície nie sú na základe rizikovo-výnosového profilu podielového fondu obmedzené, percentuálny podiel dlhopisov a nástrojov peňažného trhu v podielovom fonde však neklesne pod hranicu 3 %. Majetok v podielovom fonde možno investovať do prevoditeľných cenných papierov a nástrojov peňažného trhu prijatých na obchodovanie na trhu kótovaných cenných papierov zahraničnej burzy cenných papierov alebo na inom regulovanom trhu v nečlenskom štáte, ak sa na tejto zahraničnej burze cenných papierov alebo na tomto inom regulovanom trhu v zmysle zákona pravidelne obchoduje, je prístupný verejnosti a činnosť tejto burzy alebo tohto trhu je povolená príslušným orgánom dohľadu v štáte, v ktorom má sídlo. Zoznam zahraničných búrz cenných papierov a iných regulovaných trhov v nečlenskom štáte: American Stock Exchange Inc., Australian Stock Exchange Ltd., Belgrade Stock Exchange, Bolsa de Valores do Rio de Janeiro, Bolsa Mexicana de Valores, Bourse de Montreal, Chicago Stock Exchange, Istanbul Stock Exchange, Korea Stock Exchange, NASDAQ Stock Market, National Stock Exchange of India Ltd., New York Stock Exchange Inc., New Zealand Stock Exchange, Osaka Securities Exchange, Shanghai Stock Exchange, Shenzen Stock Exchange, Singapore Exchange Securities Trading Ltd., Taiwan Stock Exchange, The Toronto Stock Exchange, Tokyo Stock Exchange. Majetok v podielovom fonde možno investovať do prevoditeľných cenných papierov z nových emisií cenných papierov, ak emisné podmienky obsahujú záväzok, že bude podaná žiadosť o prijatie cenných papierov na obchodovanie na regulovanom trhu v zmysle zákona alebo žiadosť o prijatie na obchodovanie na trh kótovaných cenných papierov zahraničnej burzy cenných papierov alebo inom regulovanom trhu v zmysle zákona a je zo všetkých okolností zrejmé, že toto prijatie sa uskutoční do jedného roka od dátumu vydania emisie. Zoznam zahraničných búrz cenných papierov a iných regulovaných trhov v nečlenskom štáte pre nové emisie cenných papierov: American Stock Exchange Inc., Australian Stock Exchange Ltd., Bourse de Montreal, Chicago Stock Exchange, NASDAQ Stock Market, New York Stock Exchange Inc., The Toronto Stock Exchange, Tokyo Stock Exchange. - 1-

21 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. A. Všeobecné informácie o fonde pokračovanie Zoznam štátov, do ktorých prevoditeľných CP a nástrojov peňažného trhu alebo nimi zaručených prevoditeľných CP a nástrojov peňažného trhu je možné investovať viac ako 35 % hodnoty majetku v podielovom fonde: Belgicko, Česká republika, Dánsko, Francúzsko, Holandsko, Japonsko, Nemecko, Nórsko, Slovenská republika, Spojené štáty americké, Švajčiarsko, Švédsko, Veľká Británia. 2. Obchodné meno správcovskej spoločnosti, priamej materskej spoločnosti Správcom fondu je PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s., zapísaná v Obchodnom registri okresného súdu Bratislava I., oddiel: Sa, vložka č. 896/B. Identifikačné číslo: Daňové identifikačné číslo: Sídlo správcu je Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 2, IČO: Materskou spoločnosťou správcovskej spoločnosti je Poštová banka, a.s., so sídlom Bratislava, Dvořákovo nábrežie 4, PSČ 811 2, zapísaná v Obchodnom registri okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka č. 51/B. Konečným vlastníkom celej skupiny je J&T FINANCEGROUP SE, a.s., Pobřežní 297/14, 186 Praha, Česká republika. Depozitárom fondu je Poštová banka, a.s., so sídlom Bratislava, Dvořákovo nábrežie 4, PSČ 811 2, zapísaná v Obchodnom registri okresného súdu Bratislava I., oddiel Sa, vložka č. 51/B. - 2-

22 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. B. Použité účtovné zásady a účtovné metódy 1. Účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu ďalšieho nepretržitého trvania fondu. 2. Účtovná jednotka uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a Opatrením Ministerstva financií Slovenskej republiky z 13. decembra 27 č. MF/25835/27-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie, o rámcovej účtovej osnove a postupoch účtovania pre podielové fondy, dôchodkové fondy a doplnkové dôchodkové fondy v znení neskorších zmien a doplnkov. 3. Účtovná závierka je zostavená na všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť na účely akéhokoľvek špecifického používateľa ani na posúdenie jednotlivých transakcií. Používatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. 4. Sumy v účtovnej závierke sú vyjadrené v celých eurách, okrem tých, kde je uvedené inak. Záporné hodnoty a hodnoty nákladov sa označujú tak, že príslušná hodnota sa uvedie v okrúhlych zátvorkách. Pri zostavovaní účtovnej závierky neboli použité žiadne nové metódy, ktoré by mali vplyv na hospodársky výsledok, resp. vlastné imanie fondu. Údaje v Poznámkach účtovnej závierky sú vykázané na základe Opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky z 24. septembra 214 č. MF/187/ (oznámenie č. 28/214 Z.z.), ktoré nadobudlo účinnosť 1. decembra 214, v znení neskorších predpisov a doplnkov. 5. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu; v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Pri kúpe a predaji cudzej meny za menu euro sa použije kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ak sa predaj alebo kúpa cudzej meny uskutoční za iný kurz ako ponúka banka, pobočka zahraničnej banky v kurzovom lístku, použije sa kurz, ktorý banka, pobočka zahraničnej banky v deň vysporiadania obchodu ponúka za kúpu alebo predaj meny v kurzovom lístku. Ak sa kúpa alebo predaj neuskutočňuje s bankou, pobočkou zahraničnej banky, použije sa referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu vysporiadania obchodu. Pri prevode peňažných prostriedkov z účtu zriadeného v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách na účet zriadený v cudzej mene sa použije kurz, za ktorý boli tieto hodnoty prevedené. Do portfólia podielového fondu sa nakupujú cenné papiere, ktoré sa členia na: akcie; dlhové cenné papiere, ktorými sú: dlhopisy s kupónmi; dlhopisy bez kupónov; pokladničné poukážky; zmenky. Akcie sa pri prvotnom účtovaní oceňujú reálnou hodnotou akcie. Ak nie je možné vykonať kvalifikovaný odhad reálnej hodnoty akcie, ocení sa cenou obstarania, t.j. cena, za ktorú sa akcia obstarala. Náklady na obchody spojené s cennými papiermi, napr. poplatky a provízie pri obchodoch sa účtujú priamo do nákladov. - 3-

23 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. B. Použité účtovné zásady a účtovné metódy - pokračovanie O dlhovom cennom papieri sa prvotne účtuje v ocenení jeho reálnou hodnotu. Ak je rozdiel medzi cenou, za ktorú sa dlhopis obstaral a jeho reálnou hodnotou, rozdiel je výnos alebo náklad. Ak ide o dlhopisy s kupónmi, tak sa ich ocenenie odo dňa vyrovnania nákupu do dňa vyrovnania predaja, alebo dňa ich splatnosti, postupne zvyšuje o dosahovaný úrokový výnos z kupónu určený v emisných podmienkach. Pri dlhových cenných papieroch sa ich ocenenie postupne zvyšuje o dosahované výnosy iné ako úrokové výnosy z kupónov, ktorými sú prémie alebo diskont (rozdiel medzi menovitou hodnotou a cenou, za ktorú sa dlhopis obstaral, ktorá je v prípade dlhopisu s kupónom znížená už o dosiahnutý úrok z kupónu ku dňu obstarania dlhopisu). Cenné papiere v majetku fondu sa ku dňu ocenenia oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnej hodnoty z ocenenia cenných papierov sa účtujú na účtoch Výnosy z operácii s cennými papiermi alebo na účtoch Náklady na operácie s cennými papiermi. Za účelom jednotného oceňovania cenných papierov, nástrojov peňažného trhu a derivátov v zmysle Opatrenia NBS č. 13/211 o spôsobe určenia hodnoty majetku v štandardnom podielovom fonde a vo verejnom špeciálnom podielovom fonde a spôsobe výpočtu hodnoty podielu emisie podielových listov v podielových fondoch, v ktorých sa vydávajú podielové listy viacerých emisií a zákona č. 23/211 Z. z. o kolektívnom investovaní v znení neskorších právnych predpisov sú vytvorené pravidlá oceňovania cenných papierov, nástrojov peňažného trhu a derivátov vo vnútorných smerniciach spoločnosti, kde je rozpísaný spôsob výpočtu. Kurzové rozdiely vzniknuté denným preceňovaním majetku a záväzkov v cudzích menách ku dňu preceňovania majetku a záväzkov a ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa účtujú v prospech účtu Výnosy z operácií s devízami a s majetkom a záväzkami ocenenými cudzou menou alebo na ťarchu účtu Náklady na operácie s devízami a s majetkom a záväzkami ocenenými cudzou menou. 6. Dňom uskutočnenia účtovného prípadu pri kúpe a predaji cenného papiera je deň dohodnutia zmluvy o kúpe a predaji. 7. Fond nemá zadefinovanú stratégiu a zásady zaisťovania. 8. Majetok, ktorý sa neoceňuje reálnou hodnotou, sa upravuje o predpokladané zníženie jeho hodnoty, zisťuje sa či je odôvodnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku a ak je predpoklad zníženia hodnoty majetku odôvodnený, odhaduje sa hodnota jeho zníženia. O odhadnutú hodnotu zníženia hodnoty majetku sa upraví jeho ocenenie. Predpoklad zníženia hodnoty majetku je odôvodnený, ak po obstaraní tohto majetku správcovskou spoločnosťou na účet fondu nastala skutočnosť alebo viac skutočností, alebo sa udiala udalosť alebo viac udalostí, ktoré zapríčiňujú zníženie odhadu budúcich peňažných tokov z tohto majetku v porovnaní s ich odhadom pri obstaraní tohto majetku. 9. Pri odhade zníženia hodnoty majetku sa postupuje tak, že sa porovná dohodnutá hodnota a splatnosť peňažného toku z majetku s pravdepodobným peňažným tokom z neho. Ak je hodnota pravdepodobného peňažného toku nižšia ako dohodnutá hodnota peňažného toku, alebo ak je z časti alebo úplne splácanie peňažného toku pravdepodobné neskôr, ako bolo dohodnuté, hodnota majetku sa znížila. Pri odhadovaní zníženia hodnoty majetku sa berie do úvahy aj odhadovaný peňažný tok zo zabezpečenia znížený o náklady na obstaranie tohto zabezpečenia. - 4-

24 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. C. Prehľad o peňažných tokoch Označenie C. Prehľad o peňažných tokoch x Peňažný tok z prevádzkovej činnosti x x 1. Výnosy z úrokov, odplát a provízií (+) Zmena stavu pohľadávok z úrokov, odplát a provízií (-) ( ) Náklady na úroky, odplaty a provízie (-) ( ) ( ) 4. Zmena stavu záväzkov z úrokov, odplát a provízií (+) Výnosy z dividend (+) Zmena stavu pohľadávok za dividendy (-) 7. Obrat strany Cr usporiadacích účtov obchodovania s cennými papiermi, drahými kovmi a nehnuteľnosťami (+) (36 16) (351) 8. Zmena stavu pohľadávok za predané cenné papiere, drahé kovy(+/-) (72) (1 816) 9. Obrat strany Dt analytických účtov prvotného zaúčtovania účtov FN, drahých kovov (-) ( ) ( ) 1. Zmena stavu záväzkov na zaplatenie kúpnej ceny FN, drahých kovov (+) 11. Výnos z odpísaných pohľadávok (+) 12. Náklady na dodávateľov (-) (6 844) (2 585) 13. Zmena stavu záväzkov voči dodávateľom (+) (236) 14. Náklady na zrážkovú daň z príjmov (-) 15. Záväzok na zrážkovú daň z príjmov (+) I. Čistý peňažný tok z prevádzkovej činnosti ( ) ( ) x Peňažný tok z investičnej činnosti x x 16. Zníženie/zvýšenie poskytnutých úverov a vkladov (+/-) II. Čistý peňažný tok z investičnej činnosti x Peňažný tok z finančnej činnosti x x 17. Emitované podielové listy - preddavky na emitovanie PL/príspevky sporiteľov (+) Prestupy do/výstupy z fondu, vrátené PL (+/-) ( ) ( ) 19. Zmena stavu záväzkov z výstupov z fondov a záväzky za vrátené PL/pohľadávky z prestupov do (+/-) (5 326) 2. Dedičstvá (-) 21. Záväzky na výplatu dedičstiev (+) 22. Preddavky na emitovanie podielových listov (+) ( ) Zvýšenie/zníženie prijatých úverov (+/-) 24. Náklady na úroky za úvery (-) 25. Zmena stavu záväzkov za úroky za úvery (+) III. Čistý peňažný tok z finančnej činnosti IV. V. VI. VII. Účinok zmien vo výmenných kurzoch na peňažné prostriedky v cudzej mene (56 67) 4 34 Čistý vzrast/pokles peňažných prostriedkov a ich ekvivalentov I.+II.+III.+IV. ( ) Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na začiatku účtovného obdobia Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na konci účtovného obdobia VI.+V Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty k 31. decembru 217 a k 31. decembru 216 predstavujú bežné účty v bankách. - 5-

25 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. D. Prehľad o zmenách v čistom majetku fondu k Označenie POLOŽKA a b 1 2 I. Čistý majetok na začiatku obdobia počet podielov/dôchodkových jednotiek/doplnkových a) dôchodkových jednotiek b) 1. hodnota jedného podielu/jednej dôchodkovej jednotky/jednej doplnkovej dôchodkovej jednotky,43957,41859 Upísané podielové listy/príspevky do dôchodkových a doplnkových dôchodkových fondov Zisk alebo strata fondu Vloženie výnosov podielnikov do majetku fondu 4. Výplata výnosov podielnikom 5. Odpísanie dôchodkových jednotiek za správu fondu Vrátené podielové listy/prevedené dôchodkové jednotky/ 6. prevedené a vyplatené doplnkové dôchodkové jednotky ( ) ( ) II. Nárast/pokles čistého majetku A. Čistý majetok na konci obdobia a) počet podielov/dôchodkových jednotiek/ doplnkových dôchodkových jednotiek b) hodnota jedného podielu/jednej dôchodkovej jednotky/jednej doplnkovej dôchodkovej jednotky,45228,

26 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. E. Poznámky k položkám súvahy a k položkám výkazu ziskov a strát SÚVAHA Aktíva 2. Dlhopisy riadku 2.I.EUR Dlhopisy oceňované RH podľa dohodnutej doby splatnosti Do jedného mesiaca 2. Do troch mesiacov 3. Do šiestich mesiacov 4. Do jedného roku 5. Do dvoch rokov 6. Do piatich rokov Nad päť rokov Spolu riadku 2.II.EUR Dlhopisy oceňované RH podľa zostatkovej doby splatnosti Do jedného mesiaca Do troch mesiacov Do šiestich mesiacov Do jedného roku Do dvoch rokov Do piatich rokov Nad päť rokov Spolu riadku 1.III.EUR Dlhopisy oceňované RH a. bez kupónov a.1. nezaložené a.2. založené v repoobchodoch a.3. založené b. s kupónmi b.1. nezaložené b.2. založené v repoobchodoch b.3. založené Spolu

27 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. riadku 2.I.USD Dlhopisy oceňované RH podľa dohodnutej doby splatnosti Do jedného mesiaca 2. Do troch mesiacov 3. Do šiestich mesiacov 4. Do jedného roku 5. Do dvoch rokov 6. Do piatich rokov Nad päť rokov Spolu riadku 2.II. USD Dlhopisy oceňované RH podľa zostatkovej doby splatnosti Do jedného mesiaca 2. Do troch mesiacov Do šiestich mesiacov Do jedného roku Do dvoch rokov Do piatich rokov Nad päť rokov Spolu riadku 2.III.USD Dlhopisy oceňované RH a. bez kupónov a.1. nezaložené a.2. založené v repoobchodoch a.3. založené b. s kupónmi b.1. nezaložené b.2. založené v repoobchodoch b.3. založené riadku Spolu I.CZK Dlhopisy oceňované RH podľa dohodnutej doby splatnosti Do jedného mesiaca 2. Do troch mesiacov 3. Do šiestich mesiacov 4. Do jedného roku 5. Do dvoch rokov 6. Do piatich rokov Nad päť rokov Spolu

28 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. riadku 2.II. CZK Dlhopisy oceňované RH podľa zostatkovej doby splatnosti Do jedného mesiaca 2. Do troch mesiacov 3. Do šiestich mesiacov 4. Do jedného roku 5. Do dvoch rokov Do piatich rokov Nad päť rokov Spolu riadku 2.III.CZK Dlhopisy oceňované RH a. bez kupónov a.1. nezaložené a.2. založené v repoobchodoch a.3. založené b. s kupónmi b.1. nezaložené b.2. založené v repoobchodoch b.3. založené Spolu Dlhopisy poskytnuté ako zálohy v repoobchodoch fond neeviduje. 4. Podielové listy riadku 4.I. Podielové listy PL otvorených podielových fondov nezaložené založené v repoobchodoch 1.3. založené 2. PL ostatné 2.1. nezaložené 2.2. založené v repoobchodoch 2.3. založené Spolu

29 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. riadku 4.II. Podielové listy podľa mien, v ktorých sú ocenené EUR USD 3. JPY 4. CHF 5. GBP 6. SEK 7. CZK 8. HUF 9. PLN 1. CAD 11. AUD 12. Ostatné meny Spolu Krátkodobé pohľadávky riadku 5.I.EUR Krátkodobé pohľadávky podľa dohodnutej doby splatnosti Do jedného mesiaca 2. Do troch mesiacov Do šiestich mesiacov 4. Do jedného roku Spolu riadku 5.II.EUR Krátkodobé pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Do jedného mesiaca 2. Do troch mesiacov Do šiestich mesiacov 4. Do jedného roku Spolu riadku 5.III.EUR Krátkodobé pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti zníženie hodnoty Hrubá hodnota pohľadávok Zníženie hodnoty 3. Čistá hodnota pohľadávok

30 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. 7. Deriváty riadku 7.I. Deriváty s aktívnym zostatkom úrokové vyrovnávané v hrubom vyrovnávané v čistom 2. menové 2.1. vyrovnávané v hrubom 2.2. vyrovnávané v čistom 3. akciové 3.1. vyrovnávané v hrubom 3.2. vyrovnávané v čistom 4. komoditné 4.1. vyrovnávané v hrubom 4.2. vyrovnávané v čistom 5. úverové 5.1. vyrovnávané v hrubom 5.2. vyrovnávané v čistom riadku Spolu II. Deriváty s aktívnym zostatkom podľa zostatkovej doby splatnosti Do jedného mesiaca 2. Do troch mesiacov Do šiestich mesiacov 4. Do jedného roku 5. Nad jeden rok Spolu Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov riadku 9.EUR Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Bežné účty Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín 3. Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií 4. Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace x Medzisúčet súvaha Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov Spolu

31 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. riadku 9.CZK. Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Bežné účty Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín 3. Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií 4. Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace x Medzisúčet súvaha Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov Spolu riadku 9.USD. Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov Bežné účty Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín 3. Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií 4. Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace x Medzisúčet súvaha Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov Pasíva Spolu Ostatné záväzky riadku 7. Ostatné záväzky Záväzok voči SEVIS J&T Záväzok voči DÚ - daň podielového fondu Záväzok voči podielníkom - nevyplatené výnosy Preddavky na predajné ceny PL Záväzok voči PABK Ostatné záväzky Záväzok voči KPMG Spolu

32 LEI ÚČ FOND L X 1 W L 6 C B 6 4 Krátkodobý dlhopisový o.p.f. KORUNA - PRVÁ PENZIJNÁ SPRÁVCOVSKÁ SPOLOČNOSŤ POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a. s. VÝKAZ ZISKOV A STRÁT 1. Výnosy z úrokov a obdobné príjmy riadku 1.1. Úroky Bežné účty Reverzné repoobchody 3. Vklady v bankách Dlhové cenné papiere Pôžičky obchodným spoločnostiam Spolu Výnosy z podielových listov riadku 2.EUR Výnosy z podielových listov Otvorené podielové fondy Uzatvorené podielové fondy 3. Špeciálne podielové fondy 4. Špeciálne podielové fondy nehnuteľností Spolu Dividendy riadku 3. Dividendy EUR USD JPY 4. CHF 5. GBP 6. SEK 7. CZK 8. HUF 9. PLN 1. CAD 11. AUD 12. Ostatné meny Spolu Zisk / strata z cenných papierov riadku 4./c. Zisk/strata z operácií s cennými papiermi Akcie 2. Krátkodobé dlhové cenné papiere 3. Dlhodobé dlhové cenné papiere Podielové listy ( ) Spolu