Konsolidovaná výročná správa 2017
Obsah Úvodné slovo predsedu Dozornej rady VÚB, a.s. 3 Úvodné slovo predsedu Predstavenstva VÚB, a.s. 4 Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti 7 Vývoj externého prostredia 7 Výsledky VÚB, a.s., za rok 2017 11 Hodnotenie hospodárskej a finančnej situácie VÚB, a.s. 13 Informácia o očakávanej ekonomickej a finančnej situácii v nasledujúcom roku 14 Základné imanie a štruktúra akcionárov VÚB, a.s. 15 Dcérske spoločnosti VÚB, a.s. 17 Vyhlásenia o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku 18 Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky 27 Základné ukazovatele 41 Konsolidovaná účtovná závierka 42 Individuálna účtovná závierka 153 Údaje o vydaných cenných papieroch emitenta 258 Zoznam retailových pobočiek VÚB banky 261 Zoznam firemných pobočiek VÚB banky 266 Organizačná štruktúra VÚB, a.s., k 31. decembru 2017 267
Úvodné slovo predsedu Dozornej rady VÚB, a.s. Vážení akcionári, klienti a obchodní partneri, zamestnanci, rok 2017 bol pre VÚB obzvlášť dobrým rokom. V komerčnej oblasti rástla skupina v objeme úverov takmer 12 % a čo sa týka finančných výsledkov, skupina VÚB dokázala medziročne zvýšiť svoj čistý zisk, čo sa podarilo len niekoľkým bankám na trhu. Skvelý výkon VÚB jasne vyniká aj v hodnoteniach nezávislými pozorovateľmi. Ostatný rok VÚB získala prestížnu cenu Banka roka od týždenníka Trend. V mene dozornej rady by som chcel za tieto vynikajúce úspechy vedeniu a zamestnancom poďakovať. Aby bolo možné naplno oceniť schopnosť VÚB a zlepšiť už tak vynikajúcu ziskovosť, je treba si uvedomiť zmenu operačného prostredia na Slovensku, ku ktorému došlo v ostatných rokoch, obzvlášť pokiaľ ide o pokles úrokových marží. Vskutku, úrokové výnosy v sektore klesajú už tretí rok za sebou a to dokonca aj napriek tomu, že objem úverov za rovnaké obdobie vzrástol o 30 %. Pre trh, ktorý stále získava 80 % čistých príjmov z čistých úrokových výnosov, predstavuje tento vývoj veľkú výzvu. VÚB pracovala skutočne veľmi tvrdo na mnohých frontoch, aby tejto výzve čelila. Jedným z nich bol rastúci objem obchodov a získavanie kritickej masy klientov rýchlejšie ako konkurencia, pričom banka samozrejme aj naďalej pozorne dbala na kreditné riziká. Ďalším bolo zlepšenie kvality a dodatočné zvýšenie efektivity a kvality prevádzkového modelu. Treasury banky navyše využilo príležitosti na finančných trhoch a tým tak prispela k oddialeniu tlaku na príjmy. Aby sme však dlhodobo dokázali čeliť zmeneným podmienkam na trhu do budúcnosti, bude nevyhnutná komplexná zmena modelu bankového podnikania. A VÚB nečaká, ale vo svojej novej štvorročnej stratégii tvrdo pracuje na konsolidácii bankových a nebankových spotrebiteľských úverov (integrovaním CFH a VÚB Factoringu do banky) a pripravuje sa na implementáciu nového, moderného základného bankového systému. Ide o stratégiu, ktorá by mala časom pomôcť znížiť tradičnú závislosť na úrokových príjmoch v prospech príjmov z poplatkov a provízií. Intesa Sanpaolo nedávno prešla podobnou transformáciou a zostáva odhodlaná VÚB pomôcť v akomkoľvek smere. Ezio Salvai, predseda dozornej rady 3
Úvodné slovo predsedu Predstavenstva VÚB, a.s. Vážení akcionári, klienti a obchodní partneri, rok 2017 bol pre VÚB obzvlášť úspešným. Veľmi ma teší, že môžem konštatovať, že sme dosiahli skvelé obchodné výsledky a zvýšili náš podiel na trhu s úvermi. Teší ma aj prevádzková efektivita a kvalita nášho úverového portfólia. Tento vývoj nám umožnil dosiahnuť najlepšiu možnú finančnú výkonnosť, čo v značnej miere kompenzovalo nepriaznivý vplyv klesajúcich marží. A nakoniec, a to je tiež dôležité, som veľmi rád, že po troch rokoch tvrdej práce, sa naše obchodné a finančné výsledky zlepšili natoľko, že sme v roku 2017 získali od lokálneho týždenníka Trend ocenenie Banka roka. Myslím si, že pred detailným hodnotením výsledkov VÚB má zmysel najskôr zhodnotiť vývoj externého prostredia. Začnem reálnou ekonomikou, ktorá bankovému sektoru ostala pozitívne naklonená. HDP vzrástol o viac ako 3 % a pracovný trh sa naďalej zlepšoval, pričom miera nezamestnanosti klesla na historické minimum. Upevnenie istoty v pracovné miesto a zlepšenie dôvery spotrebiteľov zvýšili dopyt po bývaní, čo viedlo k zvýšeniu dopytu po hypotékach a ostatných finančných produktoch. Zlepšenie finančnej situácie domácností sa prejavilo aj v ďalšom raste bankových vkladov a iných finančných aktív. Podobne aj podniky zaznamenali zlepšenie svojej ekonomickej a finančnej situácie, čo vydláždilo cestu k rastu objemov ich úverov aj vkladov. Úrokové prostredie ale naďalej hralo proti ziskovosti bankového sektora. Oficiálne sadzby ECB ani výnosy dlhopisov v roku 2017 síce už neklesali, intenzívna konkurencia na slovenskom bankovom trhu ale ešte výraznejšie stlačila nadol marže a obzvlášť znížila sadzby na nových hypotékach pod priemer eurozóny. Spolu s precenením existujúceho úverového portfólia tento vývoj viedol v sektore, vrátane VÚB, k značnej strate na úrokových príjmoch. Ani masívny rast celkových úverov o takmer 12 %, ktorý sme dosiahli, nebol dostatočný na to, aby kompenzoval vplyv znižujúcich sa marží na úrokové výnosy. Samozrejme, bez rastu objemov by bol negatívny vplyv na ziskovosť ešte väčší. Preto som veľmi rád, že sme dokázali aj v roku 2017 zvýšiť náš trhový podiel pri úveroch, k decembru na 20,4 %, z 19,9 % na konci roku 2016. Obzvlášť hrdý som na to, že sa nám podarilo zvýšiť podiel na retailovom trhu, pričom sme sa úspešne popasovali s konkurenciou tak na trhu hypoték, ako aj spotrebiteľských úverov. Úprimne povedané, pri novej produkcii sme nemohli udržať objemy dosiahnuté v roku 2016 počas tsunami refinančnej kampane, keď objemy nových hypoték dosahovali miestami násobky predošlých rokov a preťažovali našich kolegov v predaji, ale aj na oddelení rizika či podporných útvarov až na hranicu. Napriek tomu sme si ale naše portfólio obhájili a v decembri 2017 sme dosahovali trhový podiel v úveroch na bývanie 23,5 % v porovnaní s 22,8 % v decembri 2016. V spotrebiteľských úveroch sme v decembri 2017 dosiahli 19,9 %-ný podiel, oproti 19,6 % v rovnakom období minulého roku. Na firemnom trhu sa nám tiež podarilo zvýšiť náš podiel na úveroch, konkrétne na nový rekord 18,7 % z 18,3 %, ktorý sme dosiahli v roku 2016. Čo je dôležité, podiel sme zvýšili aj napriek nášmu rozhodnutiu neparticipovať na niektorých veľkých korporátnych transakciách, obzvlášť v segmente komerčných nehnuteľností a projektového financovania, ktoré sme z pohľadu hodnotenia výnosu a rizika nepovažovali za dostatočne atraktívne. Namiesto toho sme sa sústredili predovšetkým na rast našich obchodných vzťahov s malými a strednými podnikmi, ktorým sme úverovanie medziročne navýšili o 7,9 %. Vzťahy s malými a strednými podnikmi sme rozširovali aj prostredníctvom našej dcérskej lízingovej spoločnosti VÚB Leasing a faktoringovej spoločnosti VÚB Factoring, ktoré obe rástli v kľúčových súvahových aj finančných ukazovateľoch. Minulý rok bol zvlášť úspešným pre VÚB Factoring, ktorá dosiahla historicky najvyšší obrat odkúpených pohľadávok. 4
Úvodné slovo predsedu Predstavenstva VÚB, a.s. Na depozitnom trhu boli naše výsledky menej uspokojivé, keďže náš podiel celkových primárnych vkladov klesol na 17,6 % zo 17,8 % v decembri 2016. Popri vyšších objemoch by sme sa mali usilovať aj o rovnomernejšie rozdelenie naprieč obchodnými segmentmi. Toto platí predovšetkým pre vklady domácností, kde sme dosiahli podiel 14,7 %. Ten sme síce oproti predošlému roku dokázali zvýšiť zo 14,5 %, avšak v porovnaní s naším trhovým podielom pri úveroch domácnostiam, ktorý je 21,6 %, sa jednoznačne musíme zamerať viac na retailové vklady. To je dôležité, aby sme dokázali financovať naše rastové ašpirácie na trhu s hypotékami a aby sme aj v budúcnosti dodržali regulátorom stanovený profil financovania. Čo sa profilu financovania týka, obzvlášť ma ale teší, že naše oddelenie Treasury dokázalo aj v roku 2017 úspešne umiestniť na trh veľký objem hypotekárnych záložných listov. Celkovo sme vydali dlhopisy v hodnote 750 miliónov eur až do 10-ročnej splatnosti, umiestnených najmä u zahraničných inštitucionálnych investorov. Tiež som na naše Treasury hrdý za to, že dokázali na trhu identifikovať mimoriadnu obchodnú príležitosť na českom peňažnom trhu, ktorá priniesla banke kladný obchodný výsledok kompenzujúci mimoriadny predaj podielu akcií VISA v roku 2016. A teraz naspäť k depozitnému trhu. Som presvedčený, že našou prioritou do budúcnosti by malo byť zameranie na vklady a ešte viac na ostatné finančné aktíva ako napríklad na správu aktív, ale aj na penzijné fondy a životné poistenie. A to nielen kvôli zabezpečeniu zdravého profilu financovania a potenciálnemu zdroju príjmov banky z poplatkov za poradenské služby, ale aj kvôli tomu, aby sme sa prispôsobili meniacemu sa životnému štýlu a demografii slovenskej populácie. Ľudia na Slovensku starnú a ich potreby sa budú meniť, od zabezpečenia prvého, prípadne druhého bývania, k narábaniu s úsporami, ktoré si postupne budú budovať. Nehovorím pritom v časovom kontexte jednej generácie, ale skôr o horizonte nasledujúcich troch až piatich rokov, keď sa podľa našej analýzy, objem osobných finančných aktív slovenských domácností môže zvýšiť oproti aktuálnym úrovniam o 50 %. V tomto ohľade som rád, že sme si už vybudovali solídnu pozíciu na trhu s podielovými fondmi a dôchodkovými fondmi a ponúkame našim klientom alternatívne spôsoby ako sa postarať o svoje úspory. V oblasti správy aktív sme činní so silnou podporou od Eurizon Capital, poprednej európskej spoločnosti v správe aktív skupiny Intesa Sanpaolo, zatiaľ čo v penzijnom sporení pôsobíme v spoločnom podniku s naším partnerom Generali Slovensko. Obe spoločnosti aj v roku 2017 poskytovali klientom vynikajúce služby a zaznamenali silný rast celkového objemu spravovaných aktív. Celkový majetok pod správou VÚB AM prekročil v roku 2017 1,7 miliardy eur, čo predstavuje viac ako 10 % ročný nárast majetku pod správou. Trhový podiel sa pohyboval okolo úrovne 21 %, čo spoločnosť zaraďuje na 2. miesto na trhu správcov podielových fondov na Slovensku. VÚB Generali, dôchodková správcovská spoločnosť, medzitým zvýšila celkový objem spravovaných aktív na viac ako 1,3 miliardy eur, čo predstavovalo takmer 13 %-ný rast oproti predchádzajúcemu roku. Jej podiel na trhu sa zvýšil o 0,5 percentuálneho bodu na 17,2 %, čím si VÚB Generali upevnila pozíciu tretieho najväčšieho hráča na tomto trhu. Dôležité je, že počet klientov v našom systéme dôchodkového sporenia sa zvýšil o takmer 23 tisíc, najviac zo všetkých hráčov na trhu. V oblasti finančných konsolidovaných výsledkov si skupina VÚB v roku 2017 pripísala výnosy vo výške 547,4 milióna, čo je o 1,5 % menej ako pred rokom. V oblasti nákladov sa nám osobné náklady zvýšili o 5,2 %, napriek tomu celkové prevádzkové náklady klesli o 2,3 % v dôsledku rozpustenia rezervy na súdne spory v ostatných prevádzkových nákladoch. Náš pomer nákladov a výnosov sa tak znížil o jeden percentuálny bod, na úroveň 44,2 %, čo bolo výrazne pod úrovňou trhu, ktorá sa k novembru nachádzala na 54,8 %. Náš prevádzkový zisk pred tvorbou opravných položiek dosiahol 280,4 miliónov, čo bolo o 0,7 % menej ako pred rokom. Po úprave o nižšie opravné položky a dane skupina zaznamenala čistý zisk vo výške 175 milióna, o 11,6 % viac ako minulý rok. Hľadiac dopredu, externé prostredie prejde v roku 2018 významnými zmenami. Vývoj reálnej ekonomiky síce ostane priaznivý, pričom s tým, ako sa budú rozvíjať veľké investície v automobilovom sektore, rast HDP by mal ešte akcelerovať. S ďalším progresom na pracovnom trhu by sa mala naďalej zlepšovať aj dôvera a finančná situácia domácností. Priestor bánk na úverovanie domácností sa však obmedzí. Zadlženosť domácností totižto vzrástla na takú úroveň, že jej ďalší rast je už regulátorom považovaný za rizikový. Národná banka sa preto zameriava na to, aby reguláciou čoskoro výrazne spomalila rast úverovania, a to buď ďalším sprísnením doposiaľ zavedených limitov na ukazovateľ výšky úveru k hodnote nehnuteľnosti (LTV) a finančnej rezervy, prípadne zavedením priamych limitov na celkový dlh voči príjmu jednotlivých klientov. Jeden pilier ostatného rastu slovenského bankového sektoru a vskutku aj VÚB hypotéky a spotrebné úvery by tak mohol v 2018 stratiť na sile. 5
Úvodné slovo predsedu Predstavenstva VÚB, a.s. V oblasti spotrebiteľských úverov regulátor navyše nedávno zjednotil manévrovací priestor bankového a nebankového trhu. Nebankový obchodný model sa tak zmenil a viacero hráčov opustilo trh. Bolo tak potrebné prehodnotiť výkonnosť našej nebankovej spoločnosti Consumer Finance Holding (CFH) a rozhodli sme sa ju od roku 2018 začleniť do banky (okrem lízingu áut, ktoré sme začlenili pod VÚB Leasing), aby sme spojili naše sily a zároveň zjednodušili našu vnútornú infraštruktúru a systémy. Obdobné dôvody nás vedú v roku 2018 aj k začleneniu VÚB Factoringu priamo do banky. Úrokové prostredie ostane náročné. Výnosy síce už nebudú ďalej klesať, keďže ECB postupne sťahuje menové stimuly a najbližší pohyb oficiálnych sadzieb bude nahor a nie dole. To je však zatiaľ stále veľmi ďaleko, zvyšovanie sa neočakáva skôr ako v polovici roka 2019. Medzitým sa budeme musieť vyrovnať s tlakom na precenenie našich aktív a tiež s postupným rastom nákladov na financovanie. V dohľadnej dobe tak neočakávame zmiernenie tlaku na marže. Regulačných opatrení medzitým bude ešte pribúdať. Regulačné opatrenia ako smernica o trhoch s finančnými nástrojmi, všeobecné nariadenie o ochrane údajov, či revidovaná smernica o platobných službách (PSD2) v roku 2018 nadobudnú účinnosť. Veľkú zmenu bude predstavovať obzvlášť PSD2, ktorá bude značnou ekonomickou výzvou. Otváranie platforiem a sprístupňovanie účtov našich klientov tretím osobám fundamentálne zmení konkurenciu v platobných službách a súčasne zvýši naše náklady na IT v dôsledku nových bezpečnostných požiadaviek. Čeliac trhovým a regulačným tlakom, musíme prebudovať našu stratégiu a nastaviť nasledujúce priority: v oblasti príjmov musíme nielen rásť v absolútnom vyjadrení, ale musíme aj zlepšiť kompozíciu príjmov smerom k príjmom z poplatkov. S cieľom zlepšiť spokojnosť zákazníkov sa budeme ďalej sústreďovať na digitalizáciu. V ostatnom období sme investovali veľa peňazí do mobilného bankovníctva a budeme v tom aj naďalej pokračovať, pretože veríme, že rozširovanie digitálnych služieb a využívanie nových technológií je správnou cestou ako čeliť novej budúcnosti bankovníctva. Na strane nákladov sa ďalej budeme zameriavať na správnu alokáciu zdrojov a ich zjednodušovanie. K tomu druhému patrí aj racionalizácia skupiny, cez vyššie zmienené začlenenie CFH a VUB Factoring do banky. Kľúčovým projektom nadchádzajúcich rokov bude aj nahradenie základného bankového systému novým, najlepším modelom v sektore. Samozrejme, musíme byť pripravení na krušný a náročný rok či roky. Avšak som presvedčený, že tím VÚB bude aj naďalej napĺňať požiadavky. S týmto na pamäti mi dovoľte poďakovať našim zamestnancom za ich odhodlanie, náročnú prácu a skvelé výsledky z minulého roku. Rád by som poďakoval aj klientom VÚB a našim obchodným partnerom, za dôveru, ktorú majú v banku a akcionárom za ich podporu. Všetkým nám do roku 2018 želám všetko najlepšie. Alexander Resch, generálny riaditeľ a predseda predstavenstva 6
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Vývoj externého prostredia Externé prostredie Slovenská ekonomika počas roku 2017 pokračovala v raste stabilnou dynamikou, v reálnej miere nad 3 %. Rast bol ťahaný predovšetkým domácim dopytom. Obzvlášť solídna bola spotreba domácností, ktorá akcelerovala až k 4 %-nému rastu, čo bola jej najvyššia dynamika od boomu pred rokom 2008. Investície prispeli k rastu HDP tiež pozitívne a to najmä vďaka silnému rastu rezidenčnej výstavby v Bratislave, čo kompenzovalo pomalý nábeh verejných investícií spolufinancovaných z EÚ. Silná spotreba domácností vďačí predovšetkým mimoriadnemu progresu na pracovnom trhu. Počet zamestnaných ľudí na Slovensku stúpol medziročne o viac ako 2 %, na doposiaľ nové historické maximum. Súčasne s rastom počtu pracovných miest, miera nezamestnanosti pokračovala v poklese, vôbec po prvýkrát pod priemer EÚ. Podľa metodiky výberového zisťovania klesla miera nezamestnanosti v 3Q na 8,0 %, teda 1,5 percentuálneho bodu pod úroveň spred roka. Podľa počtu registrovaných na úradoch práce klesla miera nezamestnanosti v novembri dokonca pod 6 %, čo je historické minimum. Nebolo prekvapením, že napätý pracovný trh vyvíjal tlak na rast miezd. V treťom štvrťroku ich nominálny medziročný rast v ekonomike prekonal 5 %, čo bolo tempo, ktoré sme naposledy videli v roku 2008. Rastúca istota pracovného miesta a rýchly rast miezd medzitým zdvihli dôveru domácností na najvyššiu úroveň ostatnej dekády, čím podporili dopyt po finančnom sprostredkovaní. Popri úveroch z tohto ťažil aj trh s vkladmi a ostatnými finančnými aktívami, keďže miera úspor pokračovala v postupnom zotavovaní a aktuálne sa blíži k 10 %, čo bola úroveň naposledy zaznamenaná v roku 2000. Pre zamestnávateľov, vrátane tých vo finančných službách, sa však rastúce náklady práce a nedostatok kvalifikovaných pracovníkov stali ešte väčším problémom. Niektoré spoločnosti v reakcii na túto situáciu zredukovali produkčné a investičné plány, iné zase začali dovážať pracovnú silu zo zahraničia zhruba štvrtinu novovytvorených pracovných miest v ekonomike v roku 2017 obsadili zahraniční pracovníci. Pokiaľ ide o bankový sektor, kľúčovým problémom zotrval tlak na marže. S tým, ako sa konkurenčný boj ďalej pritužoval, sadzby na nových hypotékach na Slovensku v roku 2017 pokračovali v ďalšom poklese pod priemer eurozóny. Sadzby klesali aj na spotrebiteľských úveroch a cenotvorba ostala napätá aj v korporátnom sektore. Výsledkom bol medziročný pokles úrokových príjmov v sektore o viac ako 7 % aj napriek tomu, že objem úverov vzrástol o 10 %. Banky sa síce snažili, no zvýšením poplatkov či provízií a ďalším precenením svojich záväzkov, nedokázali naplno kompenzovať pokles úrokových príjmov. 7
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Výhľad na rok 2018 Pre rok 2018 odhadujeme navýšenie celkového rastu HDP takmer na 4 %. Rast by mal byť naďalej ťahaný spotrebou domácností, ale investície, obzvlášť v automobilovom sektore by mali byť rozhodujúcou silou, ktorá poženie rast HDP nad tempo z roku 2017. Výhľad pre export ostáva medzičasom solídny. Naši kolegovia z ekonomických analýz Intesa Sanpaolo očakávajú, že rok 2018 bude ďalším rokom nadpriemerného rastu globálnej ekonomiky, pričom eurozóne sa bude dariť naďalej dobre a rásť bude nad 2 %. Na domácej úrovni ostane naďalej horúcou témou rast miezd. Obavy z nedostatku pracovnej sily sa v dohľadne len tak neznížia, keďže tento fenomén sa aktuálne vyskytuje vo všetkých krajinách strednej Európy. Mzdy tak pravdepodobne budú pokračovať v rýchlom raste. Na Slovensku očakávame 5 %-ný nárast miezd, pričom priemerná nominálna mzda v ekonomike dosiahne 1000 eur. Spolu s rastom miezd sa pravdepodobne budú zvyšovať aj ceny. Ťahaná nahor rastúcimi cenami palív a potravín, ako aj jadrovou, dopytom ťahanou zložkou, celková spotrebiteľská inflácia na začiatku roka 2018 pravdepodobne stúpne nad 2 %. Potom ale očakávame jej stabilizáciu. Stabilizáciu očakávame aj pri dynamike rastu cien nehnuteľností, i keď na vyššej úrovni ako pri spotrebiteľských cenách. Dvojciferný rast cien nehnuteľností na bývanie zaznamenaný v niektorých segmentoch v roku 2017 by sa mal zmierniť s tým, ako na trh prichádza nová ponuka bytov, ktorá je aktuálne vo výstavbe a spomalí sa aj dopyt hypotekárneho úverovania. Spomalenie hypotekárneho trhu bude výsledkom vplyvu tak trhových, ako aj regulačných síl. Zadlženie slovenských domácností, merané ako podiel dlhu voči príjmu aktuálne dosiahlo najvyššiu úroveň v strednej Európe a prekonalo aj niektoré krajiny západnej Európy, napríklad Taliansko. Národná banka tak pravdepodobne zvýši svoje úsilie reguláciou spomaliť úverovanie domácností. Okrem požiadavky na klientov bánk, aby vložili viac svojich vlastných prostriedkov pri žiadosti o hypotéku, či sledovania prísnejších limitov na ukazovateľ schopnosti splácať, sa zdá pravdepodobné, že v roku 2018 zavedie v určitom bode aj tvrdé limity na ukazovateľ pomeru dlhu k príjmu. Úrokové prostredie by malo ostať nízke aj v roku 2018, no v trende by sa malo pomaly zdvíhať. ECB už začala postupne sťahovať menové stimuly program nákupu aktív bol znížený od apríla 2017 na 60 miliárd eur mesačne a ďalšia redukcia na 30 miliárd bola ohlásená od januára 2018. Program by tak mohol byť ukončený v septembri 2018, alebo krátko po tom. Napriek tomu, že oficiálne sadzby ECB ostanú pravdepodobne nezmenené do roku 2019, postupné sťahovanie nákupu aktív začne tlačiť dlhodobé sadzby v eurozóne, vrátane Slovenska, nahor. 8
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Rast HDP v stálych cenách na medziročnej a medzikvartálnej báze 5,0 4,5 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 k/k, sezónne očistené, pravá os r/r, hrubé dáta 1Q-13 1Q-14 1Q-15 1Q-16 1Q-17 1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0,0 Zdroj: Eurostat, VÚB 3M Euribor a refinančná úroková sadzba ECB (%) 1,0 0,8 3M Euribor Refinančná úroková sadzba ECB 0,6 0,4 0,2 0,0-0,2-0,4 2013 2014 2015 2016 2017 Zdroj: Bloomberg, VÚB Pozn.: V prípade intervalov, keď sa neobchoduje, sa prenáša ostatná 9
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Zamestnanosť: počet zamestnancov v tisícoch 2 600 2 550 2 500 2 450 2 400 2 350 2 300 2 250 2 200 2 150 2 100 1Q-05 1Q-06 1Q-07 1Q-08 1Q-09 1Q-10 1Q-11 1Q-12 1Q-13 1Q-14 1Q-15 1Q-16 1Q-17 Zdroj: Macrobond, VÚB Vývoj objemov v bankovom sektore (v miliárdách ) 60,0 55,0 Vklady Úvery 50,0 45,0 40,0 35,0 30,0 2013 2014 2015 2016 2017 Zdroj: Národná banka Slovenska, VÚB 10
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Výsledky VÚB, a.s., za rok 2017 Ako sa uvádza na predchádzajúcich stranách, na bankové prostredie malo v roku 2017 vplyv viacero faktorov. Miera celkového makroekonomického rastu bola mierne nad 3 %, k čomu prispel najmä domáci dopyt. Spotreba domácností napríklad vzrástla až o 4,0 %, čo je najrýchlejšie tempo od boomu pred rokom 2008. Pokiaľ ide o trh práce, miera nezamestnanosti aj naďalej klesala a po prvýkrát v histórii sa dostala pod priemer EÚ. Hlavnou výzvou na druhej strane je pokračujúci tlak na marže. Úrokové miery pri nových hypotékach a spotrebiteľských úveroch na Slovensku v roku 2017 naďalej klesali v dôsledku pretrvávajúcej konkurenčnej vojny. Vďaka naším pohotovým reakciám na nové výzvy sme v obchodnej oblasti dosiahli veľmi uspokojivé výsledky. Pokiaľ ide o retailové úvery, pokračovali sme vo výraznom zvyšovaní nášho podielu na trhu (o 70 bázických bodov), k čomu prispel najmä rast objemu hypotekárnych úverov o 20,1 %. V oblasti spotrebiteľských úverov sme dosiahli medziročný nárast takmer 5 %; treba však uviesť, že na novú produkciu mali negatívny vplyv nové právne predpisy týkajúce sa úverového rizika. V oblasti korporátnych úverov náš trhový podiel stúpol z 18,3 % v decembri 2016 na 18,7 % v decembri 2017. Okrem toho sme zvýšili naše úverové portfólio pre malé a stredné podniky o 7,9 %. Pokiaľ ide o vklady, udržali sme si stabilné postavenie pri netermínovaných vkladoch. Bankové prostredie s historicky najnižšími úrokovými mierami má vplyv na zníženie dopytu termínovaných vkladov vo VÚB i na celom trhu. Vklady Objem klientskych vkladov vo VÚB koncom roku 2017 dosahoval 9,9 miliardy, čo je o 3,9 % viac ako v minulom roku, a to vďaka retailovým aj korporátnym vkladom. Na retailovom trhu zaznamenali bežné účty v tomto roku opäť rast, kým termínované vklady pokračovali v zhoršujúcom sa trende. Spravované aktíva klientov vykazovali v porovnaní s predchádzajúcim rokom solídny vývoj (medziročný rast o 9,2 %), nedosiahli však mieru rastu na trhu (14,4 %). V roku 2017 sa trhový podiel v oblasti podielových fondov oslabil o 73 bázických bodov. Trhový podiel celkových vkladov od retailových klientov, vrátane podielových fondov, dosiahol 15,7 %, čo predstavuje stabilnú pozíciu v porovnaní s decembrom 2016 (15,7 %). V korporátnom segmente zaznamenala VÚB uspokojivý rok s medziročným zvýšením objemu korporátnych vkladov o takmer 1 %. Elektronické bankovníctvo V roku 2017 VÚB Banka pokračovala v rozširovaní funkcionalít a v zlepšovaní kvality elektronického bankovníctva. V centre pozornosti boli nástroje na elimináciu tzv. papierovačiek, najmä Sign Pady (podpisové tablety), ktoré sa stretli s pozitívnou spätnou väzbou našich klientov a následne boli rozšírené na všetky pobočky. Rozšírili sme možnosti internet bankingu a súčasne sme zaviedli možnosť otvorenia účtu pre neklientov prostredníctvom našej webovej stránky (vrátane aktivácie non-stop bankingu a žiadosti o debetnú kartu). Naša aplikácia Mobile banking VÚB získala viacero ocenení a v roku 2017 sme dosiahli takmer 120-tisíc aktívnych užívateľov (70-tisíc užívateľov v roku 2016). Vďaka tomu sa podiel úverov predávaných alternatívnymi distribučnými kanálmi zvýšil na takmer 15 % z celkového objemu predaných úverov. V roku 2017 sme začali spoluprácu s dvoma novými pridruženými partnermi. Platobné karty Hlavnou témou v oblasti obchodu s platobnými kartami v roku 2017 bola migrácia American Express na Mastercard. Dôvodom migrácie bolo zrušenie zmluvy zo strany American Express vzhľadom na zmeny v ich obchodnom modeli. Konečné rozhodnutie bolo prijaté koncom roku 2016 a v roku 2017 sme úspešne premigrovali platobné karty klientov z American Express na Mastercard s minimálnym dosahom na našich klientov. V 1. štvrťroku sme zmenili a aktualizovali platobné karty Mastercard Standard a Mastercard World. Zaviedli sme nové, lepšie cestovné poistenie a v prípade kariet MC World aj službu LoungeKey. V lete (v 2. a 3. štvrťroku) sme medzi našimi klientmi realizovali kampaň na podporu dobrovoľnej migrácie. Klienti si mohli zvoliť vhodný čas i produkt na účely migrácie. V poslednom štvrťroku sme začali s finálnou migráciou u zvyšnej časti klientov. VÚB úspešne realizovala aj iné aktivity: v lete sme zaviedli novú verziu aplikácie Visa Wave2Pay s novým dizajnom a i s novou funkciou s možnosťou výberu peňazí z bankomatov VÚB a zamerali sme sa aj na 11
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti zvýšenie efektívnosti zavedením elektronických výpisov z účtov a postupným upustením od papierových výpisov. V roku 2017 sme pokračovali v spolupráci s charitatívnou organizáciou Dobrý Anjel. VÚB posielala 0,5 % hodnoty mesačných transakcií uskutočnených debetnými kartami Dobrý Anjel na charitu organizovanú Dobrým Anjelom, pričom za celý rok dosiahla celková suma opäť vyše 300 000 eur. Bankomaty a EFT POS terminály S celkovým počtom 577 bankomatov si VÚB aj v roku 2017 udržala 2. miesto na trhu (21 %). Najviac pozornosti sme v uplynulom roku venovali bankomatom s možnosťou vkladu. Koncom roku 2017 sme mali celkovo 37 bankomatov s modulom vkladania peňazí, čo je o 19 bankomatov viac v porovnaní s minulým rokom. V roku 2017 sme dokončili aj prebudovanie portfólia POS terminálov, ktoré je dnes 100 % bezkontaktné. Nainštalovali sme vyše 1 700 nových POS terminálov, vrátane 100 virtuálnych terminálov používaných internetovými obchodníkmi (terminály elektronického obchodu). V oblasti nových produktov sme zaviedli bezobslužné terminály, ktoré sa využívajú v rôznych druhoch predajných automatov (napr. pri parkovaní, v termináloch na predaj cestovných lístkov vo verejnej doprave atď.) alebo na samoobslužných čerpacích staniciach. Kontaktné centrum Kontaktné centrum poskytovalo svoje služby klientom aj v roku 2017 a vybavilo 344-tisíc telefónnych hovorov a spracovalo 100-tisíc e-mailových správ. Naši klienti komunikovali s VÚB bankou aj prostredníctvom chatu (5-tisíc dopytov) a odpovedali sme na viac ako tisíc správ na Facebooku. Odpovede a rady sme poskytovali aj prostredníctvom www.vubotvorene.sk. Dovtedajšie portfólio produktov, ktoré môžeme klientom poskytnúť cez telefón, sa rozšírilo o poistenie osobných vecí. Úvery Fyzické osoby hypotéky a spotrebiteľské úvery Výrazný dopyt po hypotekárnych úveroch v roku 2017 nepresiahol mieru rastu na trhu z roku 2016. V rámci VÚB sme však zaznamenali významný nárast prevyšujúci rast celého bankového sektora. Celkový objem hypotekárnych úverov VÚB (vrátane amerických hypoték ) sa za posledný rok zvýšil o 20,1 %. S trhovým podielom 23,5 % banka upevnila svoju už aj tak silnú pozíciu na trhu hypotekárnych úverov. Ešte presnejšie, medzi konkurentmi sme počas roka dosiahli najlepšie posilnenie nášho postavenia na trhu. Spotrebiteľské úvery naďalej rástli uspokojivým tempom napriek zmenám v procese schvaľovania. Objem spotrebiteľských úverov vo VÚB dosiahol medziročný nárast o 4,7 %. Na úrovni banky zaznamenala VÚB lepší vývoj ako na trhu a náš trhový podiel v oblasti spotrebiteľských úverov sa zlepšil o 26 bázických bodov na 19,9 %. Podnikové financovanie V oblasti korporátnych úverov dosiahol zvyšok trhu v roku 2017 lepšie výsledky ako VÚB skupina. Kým objem korporátnych úverov vzrástol na trhu o 6,2 %, v rámci VÚB vzrástol o 8,1 % na úrovni banky a o 6,0 % na úrovni skupiny. Objem úverov poskytnutých nefinančným podnikom však vzrástol o 10,6 % a trhový podiel VÚB v tejto oblasti úverov sa počas roka zvýšil na 16,3 %. Financovanie nehnuteľností kleslo o 7 %, objem úverov na projektové financovanie o 6 % a objem úverov na financovanie živností klesol o 18 %. VUB Leasing, dcérska spoločnosť VÚB, dosiahla za uplynulý rok významné výsledky na lízingovom trhu s nárastom prenajímaných aktív o 2,1 %. 12
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Hodnotenie hospodárskej a finančnej situácie VÚB, a.s. Rast HDP o viac než 3 %, ďalšie zlepšovanie situácie na trhu práce, miera nezamestnanosti klesajúca na historické minimá, väčšie pracovné istoty a silná dôvera spotrebiteľov sú niektoré z hlavných faktorov, ktoré prispeli k priaznivému vývoju slovenského bankového sektoru v roku 2017. Lepšia finančná situácia domácností sa prejavila aj v podobe pokračujúceho rastu bankových vkladov a ďalších finančných aktív. Zlepšenie ekonomickej a finančnej situácie evidovali aj podniky, čo viedlo k zvyšovaniu objemu ich úverov i vkladov. Na konsolidovanom základe dosiahla VÚB prevádzkové výnosy vo výške 547,4 milióna. V porovnaní s predchádzajúcim rokom to je pokles o 1,5 %, keďže zvýšenie objemu úverov len čiastočne vykrylo pokles úrokových mier, a preto boli úrokové výnosy v porovnaní s predchádzajúcim rokom nižšie. Prevádzkové náklady ku koncu roku 2017 klesli o 2,3 % na úroveň 267 miliónov (vrátane bankových odvodov). Skupina VÚB dosiahla prevádzkový zisk vo výške 280,4 milióna a zisk očistený o straty zo zníženia hodnoty vo výške 221,2 milióna. Skupina si udržala zisk pred zdanením na uspokojivej úrovni 223,1 milióna (zvýšenie o 5,4 %). Pomer nákladov a výnosov skupiny VÚB (bez bankových odvodov) dosiahol 44,2 %, čo je pokles o 96 bázických bodov. Pokiaľ ide o obchodné činnosti, skupina VÚB dosiahla významný rozvoj v oblasti úverového portfólia, ktoré vzrástlo o 11,9 %, čo viedlo k zvýšeniu trhového podielu o 0,5 percentuálnych bodov. O 6,7 % vzrástli aj celkové aktíva celej skupiny VÚB. Tento nárast však nemal negatívny vplyv na kvalitu nášho portfólia, keďže podiel nesplácaných úverov klesol o 0,7 percentuálnych bodov. VÚB navyše aj naďalej dominovala na trhu z hľadiska kvality úverov. Podiel nesplácaných úverov z bankových operácií na úrovni banky bol vo VÚB ku koncu roku 2017 na úrovni len 3,3 % z celkového hrubého objemu úverov v porovnaní s trhovým priemerom 4,0 %. Pri zarátaní aj spotrebiteľských úverov a lízingov poskytovaných CHF a VÚB Leasing podiel nesplácaných úverov skupiny klesol počas roka na približne 4,1 %. Banke sa zároveň podarilo zvýšiť primárne vklady o 3,9 % a udržať si zdravý stav likvidity, ktorý vyjadruje podiel úverov k vkladom na úrovni 98,4 %. Na posilnenie stability ďalšieho obchodného rastu sa kapitál skupiny zvýšil na jednu z najvyšších kapitálových primeraností na slovenskom trhu s podielom 18,24 %, čo vysoko prekračuje minimálne požiadavky stanovené centrálnou bankou. To nám poskytuje solídny základ na pokračujúci obchodný rast. Spoločnosť Consumer Finance Holding (CFH) zvýšila objem úverov o 9,7 %. VÚB Leasing, dcérska spoločnosť VÚB, aj naďalej dosahovala na lízingovom trhu dobré výsledky s nárastom hodnoty prenajímaných aktív o 2,2 %. 13
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Informácia o očakávanej ekonomickej a finančnej situácii v nasledujúcom roku Ako je uvedené na predchádzajúcich stranách, reálna ekonomika mala aj počas uplynulého roka pozitívny vplyv na bankový trh. HDP v roku 2017 vzrástol o viac než 3 % a trh práce sa aj naďalej posilňoval, pričom miera nezamestnanosti klesla na historické minimá. V roku 2018 očakávame o niečo silnejší rast reálnej ekonomiky, s mierne vyšším nárastom kľúčových ukazovateľov. Na druhej strane však bude prostredie úrokových mier aj naďalej hrať proti ziskovosti bankového sektora. V roku 2018 sa neočakáva pokles oficiálnych úrokových mier ECB ani výnosov z dlhopisov, intenzívna konkurencia na slovenskom bankovom trhu však bude tlačiť úrokové miery na minimum. VÚB sa preto aj naďalej sústredí na znižovanie závislosti od činností založených na príjmoch z úrokov a zlepšovanie svojich obchodných činností v oblasti poplatkov, približujúc sa tak k úrovni západoeurópskych krajín prostredníctvom inovácií a zavádzania nových produktov, spĺňajúcich nové potreby našich klientov. Po zlúčení CFH s VÚB bankou sa budeme zameriavať aj na posilňovanie potenciálnych synergií s CFH ako lídra na nebankovom trhu a skupiny VÚB. Získaním ocenenia za najlepší mobilný banking v roku 2017 sa opäť potvrdilo, že naše kroky smerujúce k podpore a rozvoju digitálnych kanálov sú správne, a preto budeme pre našich klientov aj naďalej zlepšovať existujúce a zavádzať nové riešenia. V našich pobočkách napríklad rozšírime používanie podpisových tabletov aj pre všetky druhy pôžičiek a vkladových produktov. Naším cieľom je minimalizovať, prípadne eliminovať byrokraciu v našich procesoch. Okrem toho budeme aplikovať všetky PSD2 činnosti aj prostredníctvom digitálnych kanálov. V záujme neustáleho zlepšovania spokojnosti zákazníkov sa v oblasti retailu zameriame hlavne na získavanie nových zákazníkov a aktiváciu zákazníkov (aktívni zákazníci prostredníctvom transakcií), zvyšovanie penetrácie produktov a poskytovanie niektorých nových služieb s pridanou hodnotou pre zákazníka i pre banku. Ako sme už uviedli, chceme to dosiahnuť zlepšovaním modelu retailových služieb (úspornejší a jednoduchší kontakt s klientom, napr. v podobe poskytovania služieb bez papierov či digitálneho podpisu) s uprednostňovaním samoobslužných služieb cez digitálne kanály (internetové bankovníctvo a mobilné bankovníctvo) alebo kontaktné centrum (virtuálna pobočka). Kľúčovou úlohou pobočiek by malo byť poskytovanie služieb s vysokou pridanou hodnotou, ktoré sú buď komplexné alebo zahŕňajú veľkú mieru poradenstva. Štatistické údaje naznačujú výrazný nárast finančných prostriedkov slovenských domácností v nadchádzajúcich rokoch, ako aj výrazné zvýšenie miery úspor. VÚB preto pracuje na koncepcii správy majetku v súlade s našou stratégiou učiť ľudí sporiť a investovať svoje zdroje, keďže Slovensko vykazuje najnižší pomer úspor a príjmov spomedzi krajín EÚ. V oblasti firemného bankovníctva si chce VÚB udržať pozíciu lídra na trhu a zamerať sa na ďalšie služby v rámci regionálnych bankových a pokladničných služieb pri globálnych transakciách. Okrem zamerania na prevádzkovú efektívnosť, zvyšovanie produktivity distribučnej siete a alokácie zdrojov tam, kde vytvárajú hodnotu, sa sústredíme aj na relevantné príležitosti v oblasti projektového a realitného financovania na trhu pri primeranom riziku a návratnosti. Pri získavaní nových klientov budeme užšie spolupracovať s našou materskou spoločnosťou Intesa Sanpaolo. VÚB bude v roku 2018 aj naďalej klásť veľký dôraz na riadenie rizika, udržanie vysokej kvality úverového portfólia a zachovanie silného stavu likvidity. Skupina VÚB bude navyše venovať veľkú pozornosť proaktívnemu riadeniu kapitálu s cieľom podporiť cielený rast. Naša schopnosť identifikovať potreby klientov a promptne na ne reagovať bola v roku 2017 odmenená cenou Banka roka, ktorú udeľuje časopis Trend. To nám ukázalo, že VÚB je moderná a flexibilná inštitúcia, ktorá dokáže promptne reagovať na nové výzvy v okolí. Všetci si uvedomujeme, že rok 2018 prinesie nové a možno ešte väčšie výzvy a VÚB je pripravená im čeliť s ešte väčším elánom. 14
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Základné imanie a štruktúra akcionárov VÚB, a.s. Základné imanie VÚB, a.s. Základné imanie VÚB, a.s., je vo výške 430 819 063,81 a bolo vytvorené vkladom zakladateľa uvedeným v zakladateľskej listine ku dňu vzniku spoločnosti. Rozvrhnuté je na 4 078 108 akcií na meno vydaných v zaknihovanej podobe, pričom menovitá jednej akcie je 33,20, a 89 akcií na meno vydaných v zaknihovanej podobe, pričom menovitá jednej akcie je 3 319 391,89. Práva akcionárov Práva a povinnosti akcionára ustanovujú príslušné právne predpisy a Stanovy banky. S akciou na meno je spojené právo akcionára podieľať sa na riadení VÚB, a.s., a právo na podiel zo zisku a z likvidačného zostatku pri zrušení VÚB, a.s., likvidáciou. Akcionár je oprávnený zúčastniť sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia a uplatňovať návrhy. Počet hlasov akcionára je určený pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k výške základného imania spoločnosti. Akcionár môže práva akcionára uplatniť na valnom zhromaždení, pokiaľ je oprávnený vykonávať tieto práva k rozhodujúcemu dňu určenému v pozvánke na valné zhromaždenie. Výkon hlasovacích práv akcionára môže byť obmedzený alebo pozastavený len na základe zákona. Akcie sú voľne prevediteľné registráciou ich prevodu v súlade s príslušnými právnymi predpismi. Rozhodnúť o vydaní akcií alebo o spätnom odkúpení akcií je právomocou valného zhromaždenia spoločnosti ako jej najvyššieho rozhodovacieho orgánu. Štruktúra akcionárov VÚB, a.s. Informácie o akcionároch banky sa uverejňujú štvrťročne, do 30 dní od konca daného kvartálu. Uvedené údaje sú so stavom ku dňu 31. decembra 2017. Podľa typu majiteľa Podiel akcií v tis. * Podiel v % Intesa Sanpaolo Holding International S.A. väčšinový majiteľ 418 034 97,03 Ostatné právnické osoby 5 440 1,26 Fyzické osoby 7 345 1,71 SPOLU (základné imanie VÚB, a.s.) 430 819 100,00 Podľa štátnej príslušnosti majiteľa Podiel akcií v tis. * Podiel v % Intesa Sanpaolo Holding International S.A. väčšinový majiteľ 418 034 97,03 Domáci akcionári 8 975 2,08 Ostatní zahraniční akcionári 3 810 0,89 SPOLU (základné imanie VÚB, a.s.) 430 819 100,00 *Podiel akcií VÚB, a.s., v znamená hodnotu vlastnených akcií VÚB, a.s., vyjadrenú menovitou hodnotou v eurách vynásobenú počtom vlastnených akcií. Ku dňu 31. decembra 2017 vlastnilo akcie VÚB, a.s., 28 686 akcionárov. Zahraniční akcionári pochádzajú z týchto krajín s nasledujúcim podielom na základnom imaní (v %): Luxembursko (97,032 %), Nemecko (0,733 %), Česko (0,118 %), Rakúsko (0,028 %), Veľká Británia (0,004 %), USA, Kanada, Rumunsko, Poľsko a Cyprus. 15
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Kvalifikovanú účasť na základnom imaní spoločnosti má majoritný akcionár, spoločnosť Intesa Sanpaolo Holding International S.A. Luxemburg so sídlom L-1724, 35 Boulevard du Prince Henri, Luxemburg, ktorej celkový podiel na základnom imaní spoločnosti je 97,03 %. Ďalej má spoločnosť v priebehu účtovného roka 2017 vo svojom majetku akcie materskej účtovnej jednotky podľa 22 ods. 3 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, v platnom znení, spoločnosti Intesa Sanpaolo S.p.A., so sídlom Piazza San Carlo 156, Turín, Taliansko, akcie ISIN IT0000072618, vydané v zaknihovanej podobe, kmeňové, na meno, menovitá jednej akcie je 0,52 v počte 961 205 kusov. Podiel ich menovitej hodnoty na základnom imaní spoločnosti je 0,116 %. Dôvodom nadobudnutia týchto akcií je prijatie a implementácia politiky odmeňovania materskej jednotky ISP s platnosťou pre celú skupinu ISP v súlade s Kapitálovou smernicou CRD III (t. j. smernica 2010/76/EÚ, ktorou sa menila smernica o kapitálových požiadavkách). V roku 2017 VÚB banka previedla 75 656 kusov v súlade s politikou odmeňovania materskej jednotky ISP. 16
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Dcérske spoločnosti VÚB, a.s. Consumer Finance Holding, a.s.* Sídlo spoločnosti: Hlavné nám. 12, 060 01 Kežmarok Akcionári: VÚB, a.s. Podiel VÚB, a.s.: 100 % Hlavný predmet činnosti: Poskytovanie nebankových úverov Tel.: 052/787 1760 Fax: 052/786 1764 Riaditeľ: Ing. Jaroslav Kiska VÚB Leasing, a.s. Sídlo spoločnosti: Mlynské nivy 1, 820 05 Bratislava Akcionári: VÚB, a.s. Podiel VÚB, a.s.: 100 % Hlavný predmet činnosti: Finančný a operatívny lízing Tel.: 02/4855 3647 Fax: 02/5542 3176 Riaditeľ: Ing. Branislav Kováčik VÚB Factoring, a.s. ** Sídlo spoločnosti: Mlynské nivy 1, 829 90 Bratislava Akcionári: VÚB, a.s. Podiel VÚB, a.s.: 100 % Hlavný predmet činnosti: Faktoringové a forfaitingové obchody Tel.: 02/5055 2784 Fax: 02/5055 2012 Riaditeľ: Ing. Štefan Homola * Dňa 11. decembra 2017 rozhodla VÚB banka ako jediný akcionár spoločností Consumer Finance Holding, a. s. a VÚB Leasing, a. s. o zrušení spoločnosti Consumer Finance Holding, a. s. bez likvidácie a jej rozdelení zlúčením so spoločnosťami VÚB, a. s. a VÚB Leasing, a. s. ako nástupníckymi spoločnosťami ku dňu 1. januára 2018. ** Dňa 11. decembra 2017 rozhodla VÚB banka ako jediný akcionár spoločnosti VÚB Factoring, a. s. o zrušení spoločnosti VÚB Factoring, a. s. bez likvidácie a jej zlúčení do nástupníckej spoločnosti VÚB, a. s ku dňu 1. januára 2018. 17
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Vyhlásenia o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku A. Organizácia spoločnosti Orgánmi VÚB, a.s., sú: a) valné zhromaždenie; b) dozorná rada; c) predstavenstvo. Valné zhromaždenie Najvyšším rozhodovacím orgánom spoločnosti je valné zhromaždenie. Rozhoduje o otázkach, ktoré kogentné ustanovenia právnych predpisov a Stanovy VÚB, a.s., zverujú do pôsobnosti valného zhromaždenia. Riadne valné zhromaždenie spoločnosti sa v roku 2017 konalo dňa 24. marca 2017. Na tomto zasadnutí akcionári schválili Výročnú správu VÚB, a.s., za rok 2016, Riadnu individuálnu účtovnú závierku VÚB, a.s., za rok 2016 a Konsolidovanú účtovnú závierku VÚB, a.s., za rok 2016, obidve účtovné závierky zostavené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom EÚ tak, ako ich predložilo predstavenstvo banky. Valné zhromaždenie rozhodlo tiež o rozdelení zisku za rok 2016 v celkovej výške 265 171 063,99, a to na dividendy akcionárom v sume 72 020 143,19 a na prídel do nerozdeleného zisku v sume 193 150 920,80, a rozhodlo aj o výške dividendy pre akcionárov zo zisku banky za rok 2016 v sume 5,55 na každú akciu s menovitou hodnotou 33,20. Valné zhromaždenie ďalej schválilo zmenu Stanov VÚB, a.s., v navrhnutom znení a schválilo externého audítora VÚB banky na rok 2017. Všeobecne o dozornej rade a predstavenstve banky 1. Členov dozornej rady volí valné zhromaždenie spoločnosti. Predstavenstvo VÚB, a.s., volí dozorná rada. 2. Všetci členovia predstavenstva a dozornej rady majú včasný prístup ku všetkým relevantným informáciám. Počas finančného roka 2017 zasadalo Predstavenstvo VÚB, a.s., 25-krát a prijalo 11 rozhodnutí formou per rollam. Dozorná rada VÚB, a.s., zasadala počas finančného roka 2017 celkovo 4-krát a prijala 7 rozhodnutí formou per rollam. Písomnosti s podrobnými informáciami sú distribuované v dostatočnom predstihu pre predstavenstvo minimálne 3 pracovné dni, pre dozornú radu minimálne 10 dní pred termínom zasadnutia, aby sa zabezpečila schopnosť členov dozornej rady a predstavenstva vynášať kvalifikované rozhodnutia v jednotlivých záležitostiach. 3. Žiaden z členov dozornej rady nie je členom Predstavenstva VÚB, a.s., ani nezastáva inú významnú riadiacu funkciu v banke. S výnimkou členov dozornej rady zvolených zamestnancami člen dozornej rady nesmie byť zamestnancom VÚB, a.s. Dozorná rada Členovia dozornej rady v roku 2017 Ezio Salvai predseda dozornej rady Ignacio Jaquotot podpredseda dozornej rady Luca Finazzi člen dozornej rady Paolo Sarcinelli člen dozornej rady Christian Schaack člen dozornej rady Andrej Straka člen dozornej rady, zástupca zamestnancov Róbert Szabo člen dozornej rady, zástupca zamestnancov (od 23. januára 2017) Ján Gallo člen dozornej rady, zástupca zamestnancov (do 22. januára 2017) 18
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Dozorná rada na návrh predstavenstva najmä: a) preskúmava výročnú správu, riadnu, mimoriadnu, individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a odporúča výročnú správu a riadnu, mimoriadnu, individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku na schválenie valnému zhromaždeniu; b) schvaľuje návrh plánu rozdelenia zisku a/alebo zisku z minulých období; c) schvaľuje pravidlá tvorby a použitia ostatných fondov tvorených VÚB, a.s.; d) schvaľuje návrh plánu úhrady neuhradenej straty a/alebo neuhradených strát z minulých rokov; e) schvaľuje návrhy na zmeny systému vnútornej kontroly a vnútorného auditu; f) schvaľuje ročné plány činnosti a ročnú správu o výsledku činnosti útvaru vnútornej kontroly a vnútorného auditu; g) preskúmava a schvaľuje pred predložením valnému zhromaždeniu predstavenstvom: i) návrhy na zmenu stanov; a ii) návrhy na zvýšenie alebo zníženie základného imania VÚB, a.s., a/alebo na vydanie prioritných dlhopisov alebo vymeniteľných dlhopisov podľa príslušných ustanovení Obchodného zákonníka; h) volí členov predstavenstva a schvaľuje zmluvy o výkone funkcie členov predstavenstva; i) schvaľuje akýkoľvek návrh na zvýšenie alebo zníženie základného imania VÚB, a.s.; j) schvaľuje akúkoľvek významnú zmenu povahy podnikateľskej činnosti VÚB, a.s., alebo spôsobu, ktorým sa uskutočňuje podnikateľská činnosť VÚB, a.s., pokiaľ nie je už schválená v dokumente o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii v príslušnom roku; k) schvaľuje zásady odmeňovania pre vedúcich zamestnancov, ktorí priamo zodpovedajú predstavenstvu a dozornej rade; l) rozhoduje o ďalších otázkach, ktoré kogentné ustanovenia právnych predpisov a stanov zverujú do pôsobnosti dozornej rady. Dozorná rada posudzuje najmä: a) návrh predstavenstva na ukončenie obchodovania s akciami spoločnosti na burze a rozhodnutie o tom, že prestáva byť verejnou akciovou spoločnosťou; b) informáciu predstavenstva o zásadných zámeroch obchodného vedenia spoločnosti na budúce obdobie a o predpokladanom vývoji stavu majetku, financií a výnosov VÚB, a.s.; c) správu predstavenstva o stave podnikateľskej činnosti a majetku spoločnosti s predpokladaným vývojom. Výbory dozornej rady Výbor pre audit Výbor pre audit mal k 31. decembru 2017 päť členov vrátane predsedu. V roku 2017 zasadal výbor pre audit 4-krát. Záležitosti, ktoré sú predmetom jeho rokovania, sa týkajú predovšetkým: zostavovania účtovnej závierky a dodržiavania osobitných predpisov; efektivity vnútornej kontroly a systému riadenia rizík v banke; súladu s požiadavkami regulátorov; auditu individuálnej účtovnej závierky a auditu konsolidovanej účtovnej závierky. Výbor pre audit ďalej preveruje a sleduje nezávislosť audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu; odporúča na schválenie audítora na výkon auditu pre banku a určuje audítorovi termín na predloženie čestného vyhlásenia o jeho nezávislosti. Výbor pre audit pravidelne prizýval na svoje zasadnutia aj externého audítora banky. Kontrolnú funkciu vo VÚB, a.s., vykonáva odbor vnútornej kontroly a vnútorného auditu banky, jeho práva a povinnosti, okrem tých, ktoré sú definované zákonom, určuje dozorná rada. Odporúčanie a predchádzajúci súhlas dozornej rady sú podmienkou na vymenovanie alebo na odvolanie riaditeľa odboru vnútornej kontroly a vnútorného auditu banky, ako aj na stanovenie odmeňovania prislúchajúceho tejto funkcii. Dozorná rada v roku 2017 prizývala na svoje rokovania predsedu výboru pre audit a riaditeľa odboru vnútornej kontroly a vnútorného auditu banky. Členovia Výboru pre audit v roku 2017 Francesco Ciccarelli Christian Schaack Luca Finazzi Dario Bertoncini Antonio Furesi predseda Výboru pre audit člen Výboru pre audit člen Výboru pre audit člen Výboru pre audit člen Výboru pre audit 19
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Výbor pre odmeňovanie Výbor pre odmeňovanie pôsobí vo VÚB banke od júla 2012. Má 3 členov, ktorí sú členmi dozornej rady. Výbor zasadá minimálne raz ročne. Jeho hlavnými úlohami je nezávisle hodnotiť zásady odmeňovania vybraných funkcií (v súlade so zákonom o bankách) a ich vplyv na riadenie rizika, vlastné zdroje a likviditu; pripravovať rozhodnutia týkajúce sa odmeňovania vybraných funkcií vrátane rozhodnutí ovplyvňujúcich riziko a riadenie rizika v banke, ktoré má uskutočniť Predstavenstvo VÚB; brať do úvahy dlhodobé záujmy akcionárov, investorov a iných zainteresovaných strán banky pri príprave týchto rozhodnutí a dozerať na odmeňovanie vybraných funkcií. Výbor pre riadenie rizika Výbor pre riadenie rizika bol založený rozhodnutím dozornej rady v septembri 2015. Má 3 členov, ktorí sú členmi dozornej rady. Výbor zasadá minimálne 2-krát ročne. Výbor pre riadenie rizika je súčasťou riadenia rizík primárne s dozornými, poradnými a podpornými útvarmi najmä pri monitorovaní systému riadenia rizík a stratégie riadenia rizík a ich implementácie. Predstavenstvo Členovia predstavenstva v roku 2017 Alexander Resch Roberto Vercelli Antonio Bergalio Andrej Viceník Peter Magala Peter Novák Martin Techman Elena Kohútiková Jozef Kausich predseda predstavenstva a generálny riaditeľ člen predstavenstva a zástupca generálneho riaditeľa (od 1. novembra 2017) člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku financie, plánovanie a kontroling člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku firemné bankovníctvo (od 1. decembra 2017) člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku riadenie rizík člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku prevádzka a IT člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku retailové bankovníctvo členka predstavenstva a zástupkyňa generálneho riaditeľa (do 31. októbra 2017) člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku firemné bankovníctvo (do 30. novembra 2017) Alexander Resch predseda predstavenstva a generálny riaditeľ Celý kariérny život Alexandra Rescha je spätý so skupinou Intesa Sanpaolo. Generálnym riaditeľom a predsedom Predstavenstva VÚB, a.s., sa stal 1. októbra 2013 po návrate z Albánska, kde riadil Intesa Sanpaolo Bank Albania. Pred svojím odchodom do Albánska zastával vo VÚB banke funkciu člena predstavenstva a vrchného riaditeľa úseku riadenia rizík. Alexander Resch prišiel na Slovensko v roku 2004 koordinovať akvizíciu splátkového predaja TatraCredit Group, ktorá sa následne transformovala na Consumer Finance Holding, a.s., dcérsku spoločnosť VÚB zameranú na spotrebné financovanie. Vyštudoval ekonómiu na Università Cattolica del Sacro Cuore v Miláne a je držiteľom titulu Executive MBA z University of Minessota Carlson School of Management a z Vienna University of Economics and Business. Alexander Resch je prezidentom Slovenskej bankovej asociácie a Taliansko-slovenskej obchodnej komory. 20
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Roberto Vercelli člen predstavenstva a zástupca generálneho riaditeľa Roberto Vercelli je členom predstavenstva a zástupcom generálneho riaditeľa VÚB, a.s., od 1. novembra 2017. Zodpovedá predovšetkým za kontrolné a podporné útvary banky. Predtým ako prijal funkciu vo VÚB, a.s., riadil v medzinárodnej divízii dcérskych spoločností ISBD (International Subsidiary Banks Division) Intesa Sanpaolo program úverov pre zahraničné pobočky, kde bol zodpovedný za monitorovanie projektov v oblasti rizík, úverov a účtovníctva v rámci skupiny. Pre Intesa Sanpaolo pracuje od roku 1981. Svoju profesionálnu kariéru začal v Turíne a v ostatných rokoch pôsobil na viacerých vedúcich pozíciách, okrem iného riadil vnútorný audit dcérskych spoločností skupiny a pôsobil ako generálny riaditeľ Alex Bank v Egypte. Taktiež riadil špeciálny koordinačný úrad v Pravex Bank na Ukrajine, kde bol stálym prizývaným účastníkom na rokovaniach predstavenstva a členom viacerých interných výborov. Roberto Vercelli vyštudoval G.A. Giobert Institute v Asti v Talianku, kde získal diplom z oblasti účtovníctva. Antonio Bergalio člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku financie, plánovanie a kontroling Antonio Bergalio je členom Predstavenstva VÚB, a.s., a vrchným riaditeľom úseku financie, plánovanie a kontroling od 1. októbra 2014. Je zodpovedný za plánovanie a kontrolu, účtovníctvo, riadenie aktív a pasív, nehnuteľnosti, obstarávanie a vnútorné služby. Pred príchodom do VÚB pôsobil ako člen predstavenstva a finančný riaditeľ ukrajinskej Pravex Bank patriacej do skupiny Intesa Sanpaolo. Zodpovedal predovšetkým za výkazníctvo, plánovanie a kontroling, treasury, investičné bankovníctvo a obstarávanie. Predtým pracoval na riadiacich postoch vo viacerých bankách a konzultačných spoločnostiach so zameraním na finančný sektor. Antonio Bergalio získal ekonomické vzdelanie na Janovskej univerzite. V rokoch 2012 až 2014 bol aj členom Výboru talianskych podnikateľov na Ukrajine. Andrej Viceník člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku firemné bankovníctvo Andrej Viceník pôsobí ako člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku firemné bankovníctvo a predseda dozornej rady VÚB Leasing, a. s. od decembra 2017. Vo VÚB pracuje od roku 2006. Do roku 2010 zastával pozíciu riaditeľa odboru Firemná klientela a až do novembra 2017 riadil odbor Malé a stredné podniky. Predtým pôsobil v riadiacich pozíciách Českej poisťovne, Zürich poisťovne, ako aj HVB Bank Slovakia. Vyštudoval Fakultu podnikového manažmentu Ekonomickej univerzity v Bratislave, vzdelanie si tiež rozšíril ukončením executive MBA, ktorý získal na Webster University. 21
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Peter Magala člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku riadenie rizík Peter Magala je členom predstavenstva a vrchným riaditeľom úseku riadenie rizík od 1. marca 2012. Pred vymenovaním do súčasnej funkcie pracoval vo VÚB ako riaditeľ odboru vnútorná kontrola a vnútorný audit banky zodpovedný za vnútorný audit celej skupiny VÚB. Po vyštudovaní Fakulty národného hospodárstva Ekonomickej univerzity v Bratislave začal budovať svoju kariéru v spoločnosti Deloitte v Bratislave. Ďalšie bankové skúsenosti získal ako vzťahový manažér vo finančnej inštitúcii Citibank v Bratislave a v Tatra banke/raiffeisen International najmä na medzinárodnom IT projekte v Slovinsku. Peter Magala získal medzinárodne uznávanú kvalifikáciu v oblasti riadenia rizika manažér finančného rizika (FRM) a je dlhoročným členom Asociácie certifikovaných účtovníkov (FCCA). Peter Novák člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku prevádzka a IT Peter Novák sa stal členom predstavenstva a vrchným riaditeľom úseku prevádzka a informačné technológie 1. októbra 2014. Do VÚB prišiel z centrály rakúskej Raiffeisen Bank International AG vo Viedni, kde od roku 2011 zastával pozíciu Managing Director of International Operations and IT a zodpovedal za riadenie prevádzky a informačných technológií v 15 krajinách strednej a východnej Európy, okrem toho riadil regionálne kancelárie v Pekingu, Hongkongu, Singapure, New Yorku a v Londýne. Predtým pôsobil vo vrcholovom manažmente viacerých významných spoločností v oblasti bankovníctva a telekomunikácií na Slovensku i v zahraničí. Peter Novák je absolventom Technickej univerzity v Košiciach. Martin Techman člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku retailové bankovníctvo Martin Techman sa stal členom Predstavenstva VÚB, a.s., a vrchným riaditeľom úseku retailové bankovníctvo v marci 2015. Vo VÚB je zodpovedný za riadenie pobočkovej siete a vzťahov s klientmi, za bankové produkty pre fyzické osoby a malých podnikateľov, platobné karty a oblasť privátneho bankovníctva. Do VÚB prišiel z Českej sporiteľne, kde pôsobil ako riaditeľ úseku rozvoja obchodu a neskôr riadil sieť pobočiek na území Českej republiky. Svoju kariéru v oblasti finančných služieb a bankovníctva začal v spoločnosti Multiservis, ktorú neskôr prevzal GE Capital. V rokoch 2004 až 2005 bol riaditeľom vývoja a správy produktov vo VÚB banke. Martin Techman získal titul MBA na Nottingham Trent University. 22
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Elena Kohútiková členka predstavenstva a zástupkyňa generálneho riaditeľa Elena Kohútiková pôsobila vo funkcii členky predstavenstva VÚB banky a zástupkyne generálneho riaditeľa od 1. marca 2009 do 31. októbra 2017. Jozef Kausich člen predstavenstva a vrchný riaditeľ úseku firemné bankovníctvo Jozef Kausich pôsobil vo funkcii člena predstavenstva VÚB banky a vrchného riaditeľa úseku firemné bankovníctvo od 15. apríla 2005 do 30. novembra 2017. Kompetencie predstavenstva Predstavenstvo riadi činnosť VÚB, a.s., a rozhoduje o všetkých záležitostiach VÚB, a.s., pokiaľ nie sú právnymi predpismi alebo stanovami vyhradené do pôsobnosti iných orgánov. Predstavenstvo najmä: a) vykonáva riadenie banky a zamestnávateľské práva; b) vykonáva rozhodnutia valného zhromaždenia a dozornej rady; c) zabezpečuje vedenie predpísaného účtovníctva a inej evidencie, obchodných kníh a ostatných dokladov VÚB, a.s.; d) predkladá valnému zhromaždeniu, po predchádzajúcom súhlase a na odporúčanie dozornej rady, na schválenie: zmenu stanov banky; návrhy na zvýšenie a zníženie základného imania a na vydanie dlhopisov; návrhy na emisiu akcií alebo spätné odkúpenie akcií; riadnu, mimoriadnu, individuálnu alebo konsolidovanú účtovnú závierku; návrhy na rozdelenie súčasného alebo nerozdeleného zisku z minulých rokov a/alebo návrhy na úhradu neuhradených strát z bežného roku alebo z minulých rokov; výročnú správu; návrh na schválenie alebo odvolanie audítora VÚB, a.s., na príslušné účtovné obdobie; e) schvaľuje a pravidelne skúma Zásady odmeňovania banky. 23
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Podmienky výkonu funkcie členov predstavenstva spoločnosti sú upravené v Zmluve o výkone funkcie člena predstavenstva v súlade s príslušnými ustanoveniami Obchodného zákonníka, zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách, s prijatými Zásadami odmeňovania a s ďalšími príslušnými právnymi predpismi. Výbory predstavenstva Úverový výbor Úverový výbor je najvyšší stály rozhodovací výbor banky ohľadom plniacich protistrán, ktorého hlavná zodpovednosť spočíva v prijímaní úverových rozhodnutí v súlade s vydanými strategických usmerneniami a úverovými politikami, pričom pôsobí v rámci úverových právomocí banky a v súlade s platnými zákonmi a predpismi skupiny. Výbor pre riadenie úverového rizika Výbor pre riadenie úverového rizika je stály rozhodovací a poradenský výbor, ktorého poslaním je zaistiť kvalifikované a koordinované riadenie úverového rizika v rámci úverových právomocí banky a dodržiavania platných zákonov, predpisov ISP skupiny a strategických rozhodnutí materskej spoločnosti. Výbor zodpovedá hlavne za definovanie a aktualizáciu strategických smerníc úverového rizika a postupov pre riadenie úverov na základe nepretržitého monitoringu portfólia. Výbor pre aktíva a pasíva Výbor pre aktíva a pasíva je stálym rozhodovacím a konzultačným výborom zameraným na riadenie finančných rizík, záležitosti spojené s aktívnou správou hodnôt, na strategické a operatívne riadenie aktív a pasív a na správu a riadenie finančných produktov. Hlavným cieľom výboru je chrániť vlastné imanie banky a jeho rozdeľovanie, zosúladiť aktíva a pasíva banky pri zohľadnení cenovej štruktúry a splatnosti so smernicami materskej spoločnosti, s vnútornými predpismi banky, so zákonmi, s pravidlami a predpismi stanovenými kompetentnými orgánmi. Výbor pre prevádzkové riziko Primárnym účelom Výboru pre prevádzkové riziko (ORC) je poskytovať podporu predstavenstvu banky pri kontrole celkového profilu prevádzkového rizika. Prevádzkové riziko sa definuje ako riziko straty z dôvodu neprimeranosti alebo zlyhania procesov, ľudských zdrojov a vnútorných systémov, alebo ako výsledok vonkajších udalostí. Prevádzkové riziko zahŕňa právne riziko, ktoré predstavuje riziko straty vyplývajúcej z porušenia zákonov alebo predpisov, zmluvných/mimozmluvných povinností alebo iných sporov; nezahŕňa strategické a reputačné riziko. ORC koordinuje v rámci pridelených právomocí zavedenie stratégií a smerníc týkajúcich sa prevádzkového rizika, ako i metodík, nástrojov a postupov na meranie a kontrolu rizika, v tesnej spolupráci s materskou spoločnosťou. Výbor pre koordináciu vnútornej kontroly Cieľom Výboru pre koordináciu vnútornej kontroly je posilniť koordináciu a nástroje spolupráce medzi útvarmi spojené s vnútorným kontrolným systémom a umožniť integráciu procesu riadenia rizika. Výbor pre riadenie projektového portfólia Výbor pre riadenie projektového portfólia vytvára platformu, ktorá prepája obchodnú a IT stratégiu s operačným riadením obchodných priorít v kontexte plánovania zdrojov a kapacít IT. V naliehavých prípadoch plní úlohu eskalačného a rozhodovacieho orgánu v prípade problémov a konfliktov v obchodných prioritách, rieši konflikty pri prideľovaní zdrojov obchodným požiadavkám. Výbor pre zavádzanie nových produktov Cieľom Výboru pre zavádzanie nových produktov je prerokovať a schvaľovať návrhy na zavedenie nových produktov pre oblasť finančných a kapitálových trhov, ako aj firemného a retailového bankovníctva. Výbor prihliada na súlad predkladanej dokumentácie s platnými zásadami Systému riadenia trhových rizík a Implementácie nových produktov na úsekoch Firemné a Retailové bankovníctvo. Uvedené predpisy podrobne definujú politiku týkajúcu sa zavádzania nových produktov. 24
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti Výbor pre riadenie problémových aktív Výbor pre riadenie problémových aktív je najvyšší stály rozhodovací výbor banky, pokiaľ ide o rizikové a neziskové protistrany, ktorého poslaním je prijatie potrebných opatrení na predchádzanie a zmiernenie úverových strát súvisiacich s rizikovými aktívami, pričom výbor koná v rámci úverového práva banky v súlade s platnými zákonmi a predpismi ISP skupiny. Krízový štáb Krízový štáb je riadiaci a koordinačný orgán, ktorý vydáva pokyny do kľúčových oblastí banky s cieľom predísť, zmierniť a odstrániť vplyv mimoriadnej udalosti alebo krízovej situácie na obchodnú činnosť a dobré meno banky. Krízový štáb má právo byť informovaný o výsledkoch BIA analýzy, o tvorbe, implementácii a testovaní Plánu kontinuity činnosti pre systémové a kritické procesy. B. Vzťahy medzi spoločnosťou a jej akcionármi Banka dodržiava ustanovenia Obchodného zákonníka a ďalších platných právnych predpisov týkajúce sa ochrany práv akcionárov, ako aj ustanovenia o včasnom poskytovaní všetkých relevantných informácií o spoločnosti a ustanovenia o zvolávaní a vedení jej valných zhromaždení. Spoločnosť dodržiava princípy týkajúce sa práv akcionárov, zásadu rovnakého prístupu k informáciám voči všetkým akcionárom a ďalšie zásady v zmysle Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku. C. Prístup spoločnosti k akcionárom Princípy správy a riadenia spoločnosti zabezpečujú, uľahčujú a ochraňujú výkon práv akcionárov. Spoločnosť si plní riadne a včas všetky povinnosti voči akcionárom vyplývajúce jej z príslušných právnych predpisov a z Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku. Spoločnosť umožňuje riadny výkon práv akcionárov a postupuje transparentne a výlučne v súlade s príslušnými platnými právnymi predpismi. 25
Správa Predstavenstva VÚB, a.s., o činnosti spoločnosti D. Zverejňovanie informácií a transparentnosť 1. Banka uplatňuje prísne pravidlá v oblasti ochrany dôverných informácií, vedie a pravidelne aktualizuje zoznam osôb s prístupom k dôverným informáciám. 2. Informácie o metódach riadenia sú zverejnené na stránke VÚB banky www.vub.sk v časti O VÚB. Informácie pre akcionárov sú zverejnené na stránke VÚB banky www.vub.sk v časti Informácie pre akcionárov. 3. Členovia predstavenstva a dozornej rady nemajú žiadnu osobnú zainteresovanosť na obchodných aktivitách banky. Banka dôsledne dodržiava ustanovenia zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách (ďalej ako zákon o bankách ), v znení neskorších predpisov, týkajúce sa poskytovania obchodov osobám s osobitným vzťahom k banke. V zmysle zákona o bankách sa na uzatvorenie aktívneho obchodu vyžaduje jednomyseľný súhlas všetkých členov predstavenstva prijatý na základe písomného rozboru príslušného obchodu; z rozhodovania je vylúčená osoba, ktorej sa uvedený obchod týka. Banka nevykonáva s osobami, ktoré k nej majú osobitný vzťah, také obchody, ktoré by sa vzhľadom na svoju povahu, účel alebo riziko nevykonali s ostatnými klientmi. 4. Banka dodržiava Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku, ako aj pravidlá Burzy cenných papierov v Bratislave, ktoré upravujú zverejňovanie všetkých podstatných informácií. Dodržiavanie uvedených predpisov zo strany spoločnosti zabezpečuje všetkým akcionárom a potenciálnym akcionárom prístup k informáciám o finančnej situácii, hospodárskych výsledkoch, o vlastníctve a riadení spoločnosti, na základe čoho môžu urobiť kvalifikované investičné rozhodnutia. Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku je prístupný na stránkach Stredoeurópskej asociácie správy a riadenia spoločností (Central European Corporate Governance Association CECGA), www.cecga.org. Burzové pravidlá sú prístupné na stránke Burzy cenných papierov v Bratislave www.bsse.sk v časti Pravidlá BCPB. 5. Spoločnosť aktívne podporuje konštruktívny dialóg s inštitucionálnymi investormi a zabezpečuje včasné informovanie všetkých akcionárov o konaní valných zhromaždení a o oznamoch prostredníctvom vlastnej internetovej stránky www.vub.sk nielen v slovenskom, ale aj v anglickom jazyku. Tým umožňuje aktívnu účasť tak zahraničným, ako domácim investorom. 6. Banka aplikuje zmeny vyplývajúce zo zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov (ďalej ako zákon o cenných papieroch ), v európskom kontexte tzv. MiFID smernice (Markets in Financial Instruments Directive) a pokračuje v aktivitách smerujúcich k ochrane investora a k upevneniu dôvery klientov pri poskytovaní investičných služieb. Hlavným cieľom MiFID smernice je zvýšiť ochranu finančného spotrebiteľa v oblasti investičných služieb. Podstata MiFID smernice spočíva v kategorizácii klientov podľa ich vedomostí a skúseností v oblasti investovania s cieľom poskytnúť klientovi zodpovedajúcu úroveň ochrany, v povinnosti banky konať v najlepšom možnom záujme klienta pri vykonávaní jeho pokynov vo vzťahu k finančným nástrojom (best execution), vo zvýšených požiadavkách na transparentnosť trhu a na organizáciu banky ako obchodníka s cennými papiermi, ktoré majú zabezpečiť vnútorné kontrolné mechanizmy a predchádzanie konfliktu záujmov. 7. Banka prostredníctvom internetovej stránky www.vub.sk priebežne informuje investorskú verejnosť o obchodoch uzavretých s kótovanými akciami a dlhopismi. 8. Banka pokračuje v poskytovaní platobných služieb podľa zákona o platobných službách, tzv. PSD (Payment Services Directive). Cieľom tohto zákona je o. i. poskytnutie rovnako vysokej úrovne prehľadných informácií o platobných službách tak, aby spotrebitelia mohli prijímať obchodné rozhodnutia a nakupovať v rámci celej Európskej únie. V záujme transparentnosti sa stanovujú harmonizované požiadavky nevyhnutné na zabezpečenie poskytnutia potrebných a dostatočných informácií používateľom platobných služieb, ktoré sa týkajú zmluvy o poskytovaní platobných služieb a platobných transakcií. 26
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Úvod VÚB banka vydávala samostatnú Správu o zodpovednom podnikaní od roku 2006, t. j. doteraz ju vydala jedenásťkrát. Prezentovala v nej svoj prístup k zodpovednému podnikaniu, stratégiu, princípy a hodnoty, metodológiu, vzťah k jednotlivým partnerom (akcionári, zamestnanci, klienti, životné prostredie a komunita), jednotlivé projekty a úspechy, i následné spôsoby merania a reportovania. Aktuálne na základe celoeurópskych zmien v reportovaní a hlavne podľa novej európskej smernice Directive 2014/95/EU (EU Directive on Non-financial and Diversity Information) spracuje a vydá takúto správu materská spoločnosť VÚB banky Intesa Sanpaolo, a v zmysle medzinárodných predpisov tak urobí za všetky svoje dcérske banky a zahraničné pobočky. VÚB banka je hrdá na svoje aktivity v oblasti spoločenskej zodpovednosti a zodpovedného podnikania, ktoré 11 rokov budovala a tvorila, a preto chce o nich informovať slovenských akcionárov aspoň týmto spôsobom: informáciou o vybraných aspektoch svojho zodpovedného podnikania za rok 2017. Chceme našim akcionárom predstaviť aktivity a projekty, ktoré nám v roku 2017 pomohli dosiahnuť naše vynikajúce obchodné výsledky, upozorniť na skutočnosť, že je to aj zásluha našich zamestnancov, nášho prístupu k spoločnosti, komunite a k životnému prostrediu. Pretože sme presvedčení, že podnikať zodpovedne znamená dosahovať úspech spôsobmi, ktoré ctia etické hodnoty, vážia si ľudí, zveľaďujú komunity a chránia životné prostredie. Etika podnikania VÚB banka sa riadi pravidlami, ktorých dodržiavanie a plnenie neustanovuje žiadny zákon a na ktoré nedohliada žiadna autorita. My však takéto pravidlá považujeme za nevyhnutné. Hlavnými piliermi nášho zodpovedného podnikania sú etika a transparentnosť, ktoré od nás očakávajú aj naši partneri. VÚB banka má vlastný Etický kódex, ktorého dodržiavanie pri konkrétnych krokoch pomáha k implementácii etiky do podnikateľských aktivít. Etický kódex je súbor zásad, ktorý má pre nás strategický význam a reguluje správanie našich zamestnancov. Jeho osvojenie je od každého bez rozdielu vyžadované. Dodržiavanie Etického kódexu je priebežne monitorované a porušovanie sankciované. Na Etický kódex nadväzuje firemný protikorupčný program s konkrétnymi systémovými a organizačnými opatreniami, vrátane kontrolného systému vnútorného auditu. Etický kódex VÚB Etický kódex VÚB, jeden z pilierov firemnej kultúry, vychádza z Etického kódexu skupiny Intesa Sanpaolo. Je to záväzný dokument, ktorý predstavuje rámec etických a morálnych hodnôt. Definuje zásady správania sa vo vzťahu ku všetkým partnerom VÚB banky. Etický kódex ako nástroj riadenia a súčasť širšej vízie spoločenskej a environmentálnej zodpovednosti skupiny pripisuje vzťahom so všetkými zainteresovanými stranami najvyššiu dôležitosť. Elektronická verzia dokumentu je zverejnená na https://www.vub.sk/sk/spolocenska-zodpovednost/. Nedodržanie Etického kódexu je sankciovateľné a hlásenia o jeho porušení je možné zaslať na adresu etickykodex@vub.sk. Interné princípy správania Etický kódex stanovuje aj základné princípy správania zástupcov banky, zamestnancov a externých spolupracovníkov, ktorí sú povinní svoje funkcie vykonávať zodpovedne, čestne, spravodlivo a profesionálne, presadzovať záujmy banky a skupiny, ako aj prihliadať na záujmy klientov a akcionárov. Výkon rozhodovacích právomocí a každá obchodná činnosť preto musí odrážať všetky hodnoty a zásady obsiahnuté v kódexe. Zamestnanci sú o princípoch informovaní prostredníctvom informačných systémov a internej komunikácie, a ich dodržiavanie je monitorované primeraným systémom vnútornej kontroly. VUB banka má rozpracovanú politiku rozmanitosti a plánuje ju zaviesť v roku 2018. 27
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Politika pre nahlasovanie podnetov (Whistle Blower Policy) Ak zamestnanec VÚB banky pri vykonávaní svojich pracovných činností zistí porušovanie interných predpisov alebo právnych predpisov, na základe tejto politiky má právo a možnosť zdieľať svoj podnet cez podnety@ vub.sk a etickykodex@vub.sk. Predpis tiež dáva možnosť každému dodávateľovi alebo potenciálnemu dodávateľovi banky v rámci procesu obstarávania alebo v súvislosti s ním podať podnet, vrátane anonymného, za účelom dosiahnutia nápravy. Predpis upravuje postup a spôsob vybavenia zamestnaneckých a klientských podnetov, a podnetov dodávateľov alebo potenciálnych dodávateľov. Prijímanie darov Tieto interné princípy vychádzajú z Etického kódexu VÚB banky a tvoria jeho prílohu. Dokument upravuje zásady a obmedzenia správania sa zástupcov a zamestnancov banky pri prijímaní a poskytovaní darov. Stanovuje tiež limity pri prijímaní darov, rieši nakladanie s darmi a zavádza Register prijatých darov. Politika nefinancovania zbraní Táto politika je VÚB bankou prebratá od materskej Intesa Sanpaolo. V súlade s mi a princípmi Etického kódexu definuje zákaz financovania a realizácie transakcií súvisiacich s dovozom a vývozom zbraní a zbrojných systémov. Členovia skupiny môžu asistovať klientom pri transakciách týkajúcich sa existujúcich medzivládnych dohôd alebo iných transakciách pre národné armády, policajné alebo iné ozbrojené zložky štátu, ktoré je možné považovať za kompatibilné s duchom unarmed bank banky, ktorá nepodporuje zbrane, a to na základe autorizácie kompetentného útvaru skupiny Intesa Sanpaolo. Politika riadenia vzťahov s politickými stranami a politicky angažovanými osobami, klientmi pôsobiacimi v oblasti zbrojárstva a v rizikových odvetviach Politika upravuje predovšetkým riadenie vzťahov s politickými stranami a politicky angažovanými osobami v záujme zachovania nestrannosti a nezávislosti banky (cieľom je predchádzať potenciálnemu reputačnému riziku; spoločnosti patriace do skupiny VÚB musia pristupovať nanajvýš opatrne pri nadväzovaní obchodných vzťahov s politickými stranami a politicky angažovanými osobami), riadenie vzťahov s klientmi pôsobiacimi v oblasti zbrojárstva (cieľom je zamedziť, aby sa VÚB banka a jej dcérske spoločnosti podieľali na financovaní činností a transakcií týkajúcich sa výroby zbrojného vybavenia, ako aj obchodovania s týmto vybavením pre vojenské účely), riadenie vzťahov s klientmi pôsobiacimi v rizikových oblastiach podnikania (napríklad bary, nočné kluby, kasína, zmenárne a záložne, agentúry vymáhajúce dlhy, maklérske spoločnosti, stávkové kancelárie). Boj proti praniu špinavých peňazí a terorizmu V boji proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu postupujeme v súlade so slovenskou, ako aj európskou legislatívou a zabezpečujeme ochranu svojich klientov, ako aj banky samotnej. Nechceme ani len nevedomky a nepriamo podporovať tieto negatívne javy tým, že umožníme finančné toky prostredníctvom našich produktov, služieb alebo v akejkoľvek súvislosti s bankou. Z týchto dôvodov dodržiavame striktne nastavené interné pravidlá na predchádzanie praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu formou detekcie neobvyklých obchodných operácií. Za týmto účelom má banka vypracovaný a implementovaný vlastný Program činnosti proti legalizácii príjmov z prania špinavých peňazí a proti financovaniu terorizmu. Politika predchádzania konfliktu záujmov VÚB banka sa zaviazala vyhýbať sa konfliktu medzi súkromnými záujmami svojich zamestnancov a záujmami banky. Zamestnanci sú povinní podniknúť požadované opatrenia, aby sa konfliktu záujmov vyhli. V prípade vyskytnutia sa takéhoto konfliktu ho zamestnanci vyriešia v prospech banky. Zamestnanci nesmú nikdy využívať svoje prepojenie s bankou na presadzovanie osobných záujmov alebo svojím konaním poškodiť povesť banky, ani využívať svoje postavenie alebo dôverné informácie na uprednostnenie uchádzača o zamestnanie v banke, alebo osoby, ktorá chce s bankou nadviazať obchodný vzťah. VÚB banka tiež uplatňuje a dodržiava osobitné opatrenia proti vzniku konfliktov záujmov v oblasti investičných služieb. 28
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Zákaz diskriminácie VÚB banka na všetkých úrovniach a vo vzťahu ku všetkým svojim partnerom dodržiava princípy nediskriminácie, ktoré sú pevne zakotvené v našom Etickom kódex a systéme hodnôt. Jednou z hodnôt VÚB je Podporujeme rovnosť Zaväzujeme sa, že z nášho konania vylúčime akúkoľvek diskrimináciu a že budeme rešpektovať rozdiely na základe pohlavia, veku, rasy, vierovyznania, politického názoru, účasti v odboroch, jazykových schopností alebo postihnutia. Korupcia a podvodné konania Banka má špecializovaný útvar, ktorý je súčasťou divízie Riadenia rizík a zaoberá sa odhaľovaním podvodov a korupcie, pričom úzko spolupracuje hlavne s odborom Vnútorného auditu a vnútornej kontroly a s odborom Compliance. Všetci zamestnanci banky sú informovaní o interných etických normách a princípe nulovej tolerancie a majú prístup k základným informáciám o krokoch, ktoré je potrebné vykonať v prípade akéhokoľvek podozrenia z korupcie alebo podvodu. Banka nezakrýva zistené prípady korupcie a podvodov pred svojimi zamestnancami, ale naopak, rozhodla sa informovať a vzdelávať svojich manažérov, aby neustále zdokonaľovali svoju prácu a eliminovali nedostatky a chyby v tejto oblasti v budúcnosti. Všetci novoprijatí zamestnanci retailovej siete majú v rámci úvodných školení špeciálnu prednášku o rizikách podvodu a korupcie, kde sú upozornení na typické znaky rizikového správania. Hlavným cieľom tejto vzdelávacej aktivity je zvýšiť prevenciu a znížiť výskyt takýchto prípadov. Opatrenia na znižovanie korupcie a podvodov 1. Vnútorný kontrolný systém banka má vo svojich procesoch zabudované rozličné kontrolné mechanizmy tak, aby maximálne znižovala riziko korupcie a podvodu. Banka stanovuje nutnosť kontrolného mechanizmu v každom procese, pri ktorom hrozí riziko korupcie a podvodu (napr. verifikácie rozhodnutí, kontrola 4 očí, riadenie prístupových práv a pod.). Vnútorný kontrolný systém sa skladá z troch úrovní: štatutárnej, výkonnej a kontrolnej. 2. Vnútorný audit banka má vytvorený útvar Vnútorného auditu a vnútornej kontroly, ktorý je nezávislým dohliadajúcim orgánom (útvar je priamo podradený dozornej rade banky, nie predstavenstvu). Jednou z jeho hlavných úloh je preverovanie funkčnosti vnútorného kontrolného systému, dodržiavanie externej a internej legislatívy vrátane Etického kódexu banky, preverovanie zlyhaní kontrolných systémov a podozrení na interný podvod. Nulová tolerancia VÚB banka jasne proklamuje svoj zásadný princíp nulovej tolerancie ku korupcii a k podvodom. Všetci zamestnanci banky sú informovaní o nasledovných princípoch: 1. Banka nebude akceptovať žiadnu formu podvodného alebo korupčného konania, preto bude každý prípad dôsledne prešetrený a budú z neho vyvedené príslušné opatrenia. 2. Každá účasť na podvode alebo pokuse o podvod bude viesť k prepusteniu a prípadnému trestnému stíhaniu. 3. Potrebné vyšetrovanie bude uskutočnené bez ohľadu na vzťah predmetnej osoby k tejto organizácii, pracovnej pozícii alebo dĺžke pracovného pomeru. Komunita VÚB banka cíti zodpovednosť za spoločnosť, v ktorej pôsobí a ktorú svojimi podnikateľskými aktivitami ovplyvňuje. Hlavnými kanálmi pomoci sú firemná nadácia Nadácia VÚB, ktorá je financovaná z daňovej asignácie VÚB banky, a samotní zamestnanci a ich dobrovoľnícke aktivity. 29
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Charita Dobrý anjel Tento humanitárny projekt podporujeme už 11 rokov prostredníctvom debetných charitatívnych platobných kariet. Pol percenta z platieb uskutočnených kartou Dobrý anjel ide na konto neziskovej organizácie, ktorá pomáha onkologickým pacientom a rodinám s ťažko chorými deťmi. Tieto peniaze nedaruje majiteľ karty, ale VÚB banka v jeho mene. V roku 2017 stúpol počet vydaných kariet Dobrý anjel na 51 025, čo je oproti vlaňajšku nárast o 5 195 kusov, a príspevok od VÚB (0,5 % z uskutočnených platieb kartami klientov) bol 328 140,20 eur, čo je oproti roku 2016 rozdiel + 21 383,29 eur. Okrem toho pred Vianocami Nadácia VÚB poskytla organizácii Dobrý anjel mimoriadny grant vo výške 64 000 eur. Ďalšími formami pomoci sú Internet banking klienti banky majú možnosť zriadiť si zaokrúhľovanie svojich platieb na celé 1 euro v prospech Dobrého anjela alebo si zriadiť trvalý príkaz na účet Dobrého anjela. Spolupráca s chránenými dielňami VÚB banka si uvedomuje dôležitosť inklúzie zdravotne znevýhodnených občanov, a preto kúpou produktov a služieb podporuje chránené dielne, ktoré zamestnávajú ľudí s postihnutím. V roku 2017 sme nakúpili tovary a služby v celkovej hodnote 39 385 eur. Táto suma predstavovala napríklad catering na niektoré akcie organizované VÚB, nákup darčekových predmetov určených klientom, zamestnancov alebo ich rodinným príslušníkom, služby potlače (logo banky na reprezentačné predmety). Investované financie sú vnímané ako pridaná pre banku, klientov a zamestnancov zároveň. Ide o príležitosť ako prepojiť spoločenskú zodpovednosť a každodenný biznis banky. V decembri sa v budove ústredia VÚB banky konali už tradičné vianočné trhy, na ktoré mohli zamestnanci prísť so svojimi deťmi. Spolu si mohli užiť sviatočnú atmosféru a dopriať si potešenie z výrobkov, ktoré na trhoch predávalo 8 chránených dielní z celého Slovenska. Výrobky zhotovili a predávali hendikepovaní ľudia. Zamestnanci tak mali príležitosť zakúpiť si darčeky pre svojich najbližších a zároveň podporiť správnu vec. Kvapka krvi Stalo sa už tradíciou, že zamestnanci každoročne darujú krv počas mobilného odberu. VÚB kvapka krvi je organizovaná v dlhoročnej spolupráci s Národnou transfúznou službou. V roku 2017 sa odberov zúčastnilo 108 darcov, ktorí darovali 54 litrov život zachraňujúcej tekutiny. Časť krvi dostali pred Vianocami po špeciálnom odbere malí pacienti Detského kardiocentra čakajúci na chirurgické zákroky. Zber šatstva Charitatívna Jarná a Jesenná zbierka šatstva a iných potrieb bola organizovaná pod záštitou nadácie Pontis. Vyzbierali sme dokopy viac ako dve tony kvalitného oblečenia, a do zbierky sa zapojili nielen zamestnanci z Bratislavy, ale taktiež z Banskej Bystrice, kde má banka umiestnené svoje Zákaznícke centrum. Výťažok zbierky bol darovaný občianskym združeniam Domov pre každého a Dom svitania. Umenie V rámci oblasti umenia sa dlhoročne zameriavame na ochranu kultúrneho dedičstva a podporu súčasného umenia s dôrazom na výtvarné umenie. VÚB banka prostredníctvom Nadácie VÚB vlani umožnila záchranu niekoľkých pamiatok a pokračovala v obnove banskoštiavnickej Kalvárie. VÚB banka v roku 2017 prejavila svoj záujem o umenie podporením festivalu Cirkul art 2016, ktorý je medzinárodnou prehliadkou kreatívnych a žánrovo pestrých umeleckých produkcií so zameraním na súčasné divadlo a moderný cirkus z rôznych kútov sveta, festivalu Biela noc, ktorý priniesol do Bratislavy a Košíc kus súčasného umenia v podobe vizuál ne zaujímavých umeleckých inštalácií, digitálneho umenia, mappingu, performance, koncertov a tanca, a festivalu Grape, ktorý každoročne prináša na Slovensko svetové hviezdy indie, pop/rockovej a elektronickej scény. 30
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Vzdelávanie Spolupráca so školami a podpora vzdelávania Jednou z priorít VÚB banky je vzdelávanie v hlavnej oblasti nášho biznisu v ekonómii a financiách. Naše projekty ponúkajú šikovným študentom možnosť presadiť originálne nápady a prejaviť svoj talent. Ich cieľom je zvyšovať kvalitu výskumu a vysokoškolského vzdelávania v oblasti financií a rozvíjať ekonomickú vedu a výskum. Vo VÚB banke dlhodobo rozvíjame spoluprácu so strednými a s vysokými školami, najmä ekonomického, matematického a IT zamerania. V záujme zatraktívnenia vzdelávania v oblastiach finančníctva, ekonómie a bankovníctva: poskytujeme konzultačnú činnosť pri tvorbe diplomovej a ročníkovej práce, dávame možnosť absolvovať odbornú, bakalársku a diplomovú prax pre stredoškolákov a vysokoškolákov, realizujeme odborné tematické prednášky na stredných a vysokých školách, uskutočňujeme medzinárodnú študentskú súťaž. Pre študentov vysokých škôl ponúkame možnosť zamestnať sa v rámci programu Stážuj a pracuj. Pre trainee program Stážuj a pracuj 2016/2017 bolo zverejnených 12 oblastí prostredníctvom známeho slovenského pracovného portálu, kde sa mohli prihlásiť študenti 4. a 5. ročníkov vysokých škôl. O program malo záujem vyše 60 uchádzačov, z toho boli vybraní 10 stážisti, ktorí spoznali prostredie a činnosti banky. Stážisti mali možnosť byť súčasťou oddelení Marketing, Audit, Ľudské zdroje, Úverové riziko, Štandardní a prémioví klienti, Administratívny a finančný dohľad. Program začína trojmesačnou úvodnou stážou s vypracovaným adaptačným plánom na postupné zvládnutie úloh na konkrétnom útvare. Ďalších päť mesiacov je program zameraný na samostatne vykonávanú činnosť, zaradenie stážistov do denného pracovného prostredia útvaru. Program Stážuj a pracuj prináša aj mnohé výhody pre stážistov, ktoré sú zamerané na interné školenia ako sú time management, asertivita alebo efektívna komunikácia. Tým, ktorí nám ukážu svoju šikovnosť, ponúkame po skončení stáže možnosť uchádzať sa o pracovný pomer v banke. Finančné vzdelávanie VÚB banka si je vedomá dôležitosti finančného vzdelávania a zvyšovania finančnej gramotnosti rôznych komunít. Podpora oblasti vzdelávania je každoročne zabezpečovaná prednáškami manažérov banky na stredných a vysokých školách, odbornými prednáškami na univerzitách ekonomického a finančného zamerania a pomocou pri tvorbe bakalárskych, magisterských i doktorandských prác. Pri príležitosti svetového Dňa sporenia 30. októbra sme pre deti zo základných škôl pripravili v spolupráci s materskou Intesa Sanpaolo projekt finančného vzdelávania. Celodenný program zameraný na sporenie obsahoval interaktívne prednášky prispôsobené jednotlivým vekovým kategóriám a exkurziu v banke. Impact HUB Spolupracujeme s organizáciou Impact HUB, ktorá je medzinárodnou platformou coworkingov zameranou na podporu inovatívnych a spoločensky prospešných nápadov, podporuje začínajúcich podnikateľov, spoločensko-prospešné projekty a vzdelávanie v oblasti podnikateľských zručností. Podpora start upov VÚB banka podporuje začínajúcich podnikateľov a start-up aj inými spôsobmi ako je poskytnutie konkrétnych bankových produktov či služieb. Najvýznamnejšími formami podpory je priama spolupráca, poskytnutie know-how a poskytnutie grantov či finančných darov určených na vzdelávanie pre začínajúcich podnikateľov. V roku 2017 sme poskytli know-how hlavne ženám začínajúcim podnikateľkám prostredníctvom projektu VÚB Akadémia pre podnikavé ženy. Líderky začínajúcich podnikateľských nápadov a zmysluplných komunitných aktivít, ale aj študentky a po vzdelaní túžiace dámy absolvovali sériu 22 workshopov zameraných na získanie praktických zručností v oblasti marketingu, online komunikácie, manažmentu a IT. Podporu start-upom sme prejavili aj prostredníctvom nadačného grantového programu pre Komunity, v ktorom Nadácia VÚB odmenila grantom vo výške 8 000 eur 2 projekty z oblasti komunitného podnikania. 31
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Finančná a materiálna pomoc VÚB sa usiluje pomáhať rôznymi formami. Najväčšou finančnou pomocou je finančný dar pre Nadáciu VÚB, ktorá ho ďalej vo forme grantov rozdeľuje rôznym komunitám, mimovládnym organizáciám, miestnym samosprávam, štátnym organizáciám (školy, nemocnice, múzeá). V roku 2017 VÚB banka poskytla Nadácii VÚB finančný dar vo výške 236 000 eur a iným subjektom finančný dar vo výške 47 400 eur. VÚB banka sa snaží podporovať organizácie aj nefinančnou cestou. V rámci tohto druhu pomoci odpredáva najmä vyradené stolové počítače za symbolické 3 centy za kus organizáciám, ktoré o to požiadajú. V roku 2017 bolo darovaných 60 počítačov s príslušenstvom vrátane licencovaného softvéru. V roku 2017 z dôvodu modernizácie pobočiek a kancelárskych priestorov pomohla VÚB banka kancelárskym nábytkom mnohým neziskovým organizáciám a školám. Zapojenie zamestnancov do života v komunite Zamestnanecké granty VÚB banka v spolupráci s Nadáciou VÚB podporuje zapojenie zamestnancov do aktivít prospešných pre komunity, v ktorých pracujú a žijú. Ich ochotu a snahu pomôcť oceňuje prostredníctvom zamestnaneckých programov, ktoré sa u zamestnancov tešia veľkej obľube. Počas jeho 11-ročnej histórie sa do projektu zapojilo už viac ako 1 500 kolegov a podporených bolo spolu 385 projektov. V roku 2017 bolo v rámci zamestnaneckého grantového programu Pomôžte svojej komunite podporených 27 organizácií sumou 29 980 eur. Finančnú podporu získali organizácie, v ktorých sa dobrovoľnícky angažujú zamestnanci skupiny VÚB: mimovládne neziskové organizácie, školy alebo miestne samosprávy. Podporené boli projekty v oblasti charity, vzdelávania a voľnočasových aktivít pre deti a mládež. Dobrovoľníctvo V roku 2017 sa zamestnanci zapojili do tradičnej brigády na banskoštiavnickej Kalvárii a zúčastnili sa na aktivitách v rámci projektu Naše mesto, kde pomáhali novému komunitnému partnerovi banky a Nadácie VÚB kreatívnemu a kultúrnemu centru Cvernovka. Nadácia VÚB Nadácia VÚB je samostatný právny subjekt, ale niektoré zo svojich aktivít a projektov realizuje v úzkej manažérsko-finančnej spolupráci s VÚB bankou, a preto ich uvádzame aj v tejto správe. Všetky aktivity Nadácie VÚB v roku 2017 sú komplexne a detailne prezentované na stránke www.nadaciavub.sk a vo výročnej správe nadácie. Nadácia VÚB vyvíja svoje aktivity na poli filantropie od roku 2003. Je financovaná z asignácie z dane z príjmu od skupiny VÚB (v roku 2017 získala od dcérskych spoločností banky 48 220,08 eur a od samotnej banky 943 074,28 eur) a z finančných darov od VÚB banky (236 000 eur). Okrem toho VÚB banka podporuje svoju nadáciu personálne, materiálne a administratívne. V roku 2017 Nadácia VÚB prispela na rôzne verejnoprospešné projekty sumou 1 020 206,70 eur, z čoho najviac prostriedkov smerovalo na podporu umenia a kultúrneho dedičstva (50,04 %) a do oblasti charity (13,57 %). Oblasti vzdelania bolo venovaných 9,33 % prostriedkov a rovnako tomu bolo aj pri oblasti komunity 13,38 %. Nadácia VÚB sa zameriava na tieto oblasti: vzdelávanie nadačný program pre Vzdelanie umenie a kultúrne dedičstvo nadačný program pre Umenie charita nadačný program pre Nádej aktívne komunity nadačný program pre Komunitu Nadačný program pre Vzdelanie Grantový program Hosťujúci profesor umožňuje vysokým školám a univerzitám ekonomického zamerania pozvať si na semestrálne hosťovanie odborníkov zo zahraničia. Okrem pedagogického pôsobenia význam- 32
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky ných zahraničných odborníkov na slovenských vysokých školách a univerzitách program prináša študentom možnosť spolupracovať so zahraničným profesorom na vedeckých prácach podľa metodiky implementovanej zahraničnými univerzitami. Tiež motivuje študentov ekonómie, doktorandov a pedagógov k aktívnemu zapájaniu sa do ekonomickej vedy. Počas zimného semestra školského roka 2017/2018 pôsobil na Slovensku profesor Edward M. Bergman, PhD., ktorý na Ekonomickej univerzite v Bratislave priblížil študentom problematiku regionálneho rozvoja. Letný semester 2016/2017 strávil profesor John Gilbert tiež na Ekonomickej univerzite v Bratislave, kde sa so študentmi venoval modelovaniu slovenskej ekonomiky. Nadácia VÚB v záujme podpory a rozvoja ekonomickej vedy a výskumu na Slovensku, s osobitným zreteľom na výchovu mladých ekonómov a zvýšenie ich publikačnej činnosti, každoročne vyhlasuje súťaž vedeckých prác v oblasti ekonomických vied Economicus. Súťaž je spojená s ocenením za najlepšiu publikovanú vedeckú prácu v oblasti ekonómie a financií uverejnenú v renomovaných zahraničných časopisoch a finančnou odmenou 10 000 eur. V roku 2017 bola udelená cena za rok 2016 a získali ju Štefan Lyócsa a Peter Molnár za prácu Predpovedanie volatility strategicky prepojených obchodovateľných komoditných fondov: Prípad zlata a striebra. O víťazovi za rok 2017 sa rozhodne na jar v roku 2018. Nadačný program pre Umenie Aktivity Nadácie VÚB zamerané na kultúrne dedičstvo a výtvarné umenie vychádzajú z tradície zveľaďovania umeleckohistorického dedičstva krajiny, ktorá je vlastná aj talianskemu majiteľovi VÚB banky, bankovej skupine Intesa Sanpaolo. Záchrana kultúrneho dedičstva Naším cieľom je okrem reštaurovania pamiatok aj šírenie povedomia o kultúrnom bohatstve našej krajiny. V rámci súťaže Poklady môjho srdca v roku 2017 bolo finančne podporené reštaurovanie diel Majstra Pavla z Levoče. Okrem toho VÚB banka a Nadácia VÚB už od roku 2008 podporujú obnovu banskoštiavnickej Kalvárie, jednej z najvzácnejších pamiatok Slovenska. Táto národná kultúrna pamiatka pod ochranou UNESCO bola dlhodobo v dezolátnom stave a v roku 2007 sa dostala na zoznam 100 najviac ohrozených pamiatok sveta. Nadácia VÚB v roku 2017 podporila jej obnovu sumou 200 000 eur. Podpora súčasného výtvarného umenia Po vzore svojej materskej banky sa VÚB banka angažuje ako podporovateľ umenia. V spolupráci s Nadáciou VÚB každoročne organizuje umeleckú súťaž Maľba Cena Nadácie VÚB za maliarske dielo pre mladých umelcov. Víťazi súťaže okrem uznania odbornej medzinárodnej poroty získavajú aj finančnú odmenu pre rozvoj ich talentu. Každoročne je so súťažou spojená výstava finalistov, ktorej prostredníctvom sa nadácia snaží verejnosti priblížiť mladé slovenské umenie. V roku 2017 sa konal 12. ročník súťaže a výstava finalistov a víťazov sa konala v Galérii Nedbalka. Vstup bol vďaka Nadácii VÚB zadarmo. Výstava finalistov súťaže bola zakomponovaná aj do festivalu Biela noc. Talenty zo súťaže Maľba predstavuje virtuálna galéria na stránke www.malbaroka.sk. Nadačný program pre Nádej V rámci tohto programu sa Nadácia VÚB angažuje najmä v oblasti klasickej charity a zdravotníctva. Pomáha znevýhodneným jednotlivcom a skupinám vyrovnať ich šance v živote. Podporuje rozvoj chránených pracovísk, chráneného bývania, financuje terapie pre ľudí so zdravotným a mentálnym postihnutím a pomáha náhradným rodinám. Nadačný program pre Komunitu Veľký záujem ľudí o prostredie, v ktorom žijú, opäť potvrdil, že komunitné projekty potrebujú podporu. Pre realizáciu týchto projektov je však nevyhnutná účasť aktivistov a dobrovoľníkov, ktorí sú ochotní venovať svoj čas, skúsenosti, odborné poznatky, know-how či námahu pre dobro ostatných. Nadácia VÚB v roku 2017 opäť vyhlásila program 80 000 eur pre komunity, kde to žije. 33
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Zamestnanci Uvedomujeme si, že náš úspech je založený na odborných znalostiach našich zamestnancov a kvalite služieb poskytovaných našim klientom, preto považujeme za hlavnú úlohu v rozvoji ľudského kapitálu vytváranie zaujímavej práce a stimulujúceho pracovného prostredia. Vo vzťahu k zamestnancom sa riadime princípmi Etického kódexu skupiny Intesa Sanpaolo a zaviazali sme sa z nášho konania vylúčiť akúkoľvek diskrimináciu a rešpektovať rozdiely na základe pohlavia, veku, rasy, vierovyznania, politického názoru, účasti v odboroch, jazykových schopností alebo postihnutia. Ctíme si hodnotu, prínos a profesionalitu každého jednotlivca. Prieskum angažovanosti zamestnancov Vo VÚB berieme názor zamestnancov vážne. Zamestnanecké prieskumy patrili medzi dôležité aktivity, ktorým sa banka venovala až na úrovni Predstavenstva aj v roku 2017. Spokojnosť a angažovanosť zamestnancov sa periodicky skúma formou zamestnaneckých prieskumov. Zamestnanci skupiny VÚB sa podieľajú na celoskupinovom zamestnaneckom prieskume (Climate Survey), ktorý v dvojročnom intervale realizuje v rámci všetkých zahraničných dcérskych bánk skupina Intesa Sanpaolo už od roku 2009. Ten však poskytuje iba všeobecný obraz banky. VÚB banka potrebovala získať jasnejšiu predstavu o svojej súčasnej situácii a o tom, v čom by sme sa mali zlepšiť z pohľadu každého odboru, preto sa v roku 2016 konal hĺbkový prieskum. V rámci Zamestnaneckého prieskumu angažovanosti sa ukázali oblasti, ktoré zamestnanci vnímali ako silné, napríklad komunikácia jasných cieľov priamymi nadriadenými, ale aj tie, na ktorých bolo treba ďalej pracovať. Identifikované oblasti sa stali základom pre vytvorenie akčného plánu, v rámci ktorého sme bližšie definovali podoblasti a aktivity. Zostavenie akčných plánov prebehlo zdola nahor a medzi kľúčové oblasti patrilo: odmeňovanie a uznanie, priaznivá infraštruktúra, spolupráca a komunikácia medzi tímami. Pre overenie účinnosti a správnosti akčného plánu bol v októbri 2017 realizovaný ďalší Zamestnanecký prieskum, ktorý mapoval progres v jednotlivých oblastiach. Súhrnný výsledok tohto prieskumu bol prezentovaný Predstavenstvu banky a na základe odporúčaní a záverov vedenie spoločnosti prijalo opatrenia, ktoré viedli k prenastaveniu niektorých akčných krokov. Výsledky preukázali posun v niektorých mapovaných oblastiach, najmä na úrovni jednotlivých útvarov. Výsledky boli následne distribuované zodpovedným riaditeľom a líniovým manažérom a celkový posun predstavil generálny riaditeľ na výročnom stretnutí všetkých manažérov banky. V decembri 2017 bolo do celoskupinového prieskumu k tvorbe Podnikateľského plánu na obdobie 2018-2021 zapojených 500 zamestnancov banky, prevažne z retailovej obchodnej siete aj zo siete firemných obchodných centier. Názory a odporúčania zamestnancov skupiny sa stali zdrojom inšpirácie pri tvorbe tohto Podnikateľského plánu skupinu. Prieskum klímy V roku 2017 sme realizovali viaceré akčné kroky dohodnuté po prieskume klímy v roku 2016. Boli zamerané na oblasť odmeňovania, podpory neformálnej komunikácie medzi útvarmi a na oblasť zlepšovania interných priestorov pre zamestnancov (kuchynky, kongresová miestnosť). Následne bol v závere roka prieskum klímy opakovaný, pričom potvrdil potrebu pokračovať v stanovených oblastiach akčného plánu aj v ďalšom roku. Prijímanie nových zamestnancov Pravidlá, ktorými sa riadime pri nábore a prijímaní nových zamestnancov, sú založené na hodnotení individuálnych vedomostí, zručností a osobnostných predpokladov relevantných pre obsadzovanú voľnú pozíciu. Dbáme na dodržiavanie zásad nestrannosti a vyhýbame sa protekcii, zneužívaniu či diskriminácii. Pre záujemcov o zamestnanie máme na našej stránke sekciu Kariéra s aktuálnym prehľadom voľných pracovných miest. V roku 2017 sme zrealizovali 481 nástupov nových zamestnancov do pracovného pomeru a 397 nových nástupov brigádnikov. 34
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Jedným z najdôležitejších zdrojov pri obsadzovaní voľných pozícií je samotná základňa zamestnancov VÚB. Voľné či novovytvorené pracovné miesta sú príležitosťou nielen pre externých kandidátov, ale rovnako ide o výzvu v kariérnom raste pre interných zamestnancov. Manažérske pozície v retailovej obchodnej sieti boli vo väčšine prípadov obsadené internými kandidátmi, ktorých pripravujeme na rolu manažéra v programe Manažérska lavička. Ide o rozvojový program, ktorého cieľom je identifikácia, rozvoj a príprava budúcich manažérov ROS spomedzi zamestnancov a manažérov malých pobočiek. Do tohto programu bolo spolu zaradených 20 retailových kolegýň a kolegov. Pokračovanie Manažérskej lavičky predpokladáme aj v nasledujúcom roku. Ako sa už stalo tradíciou, tak aj v roku 2017 sme sa venovali programu Nájdi si svojho kolegu. Cieľom tejto aktivity je zapojiť všetkých našich zamestnancov do hľadania a odporúčania kandidátov na voľné pracovné pozície. U všetkých navrhnutých kandidátov sa vždy zvažuje ich vhodnosť na danú pozíciu. Štandardným výberovým procesom prechádzajú iba najlepší z najlepších. Po šiestich mesiacoch a následne aj po roku zotrvania v pracovnom pomere je zamestnancovi, ktorý odporučil kandidáta, vyplatená motivačná odmena. Pre novonastúpených zamestnancov organizujeme každý mesiac okrem úvodného privítania generálneho riaditeľa, ktoré je veľmi motivačné, aj tzv. Welcome day (uvítací deň). Cieľom je získať základný prehľad o banke informácie o histórii banky, o skupine Intesa Sanpaolo, postavení na trhu, o biznise retailového a korporátneho bankovníctva, portfóliu produktov a poskytovaných služieb, štruktúre spoločnosti, ale aj o zamestnaneckých právach, povinnostiach a benefitoch. Pre zamestnancov ROS a FOS nasleduje povinné školenie, vďaka ktorému získajú znalosti v problematike boja proti praniu špinavých peňazí a terorizmu, a povinné školenie Prevencia podvodov. Stabilizačný a motivačný program V roku 2017 sme pokračovali v nominácii zamestnancov banky do programu Kľúčových zamestnancov s cieľom udržať fluktuáciu tejto cieľovej skupiny na želanej úrovni. Do tohto programu bolo nominovaných 355 zamestnancov, čo predstavuje cca 8 % zamestnancov vrátane manažérov v jednotlivých kategóriách: talenty, kľúčoví zamestnanci a nástupníci. Týmto kolegom sme ponúkli viacero rozvojových programov, ktoré boli zamerané na odborný a osobnostný rozvoj. Súčasťou tohto programu je aj rozvojový program Manažérska lavička, ktorý pripravuje spomedzi zamestnancov budúcich manažérov. V júni 2016 bol ukončený už druhý beh Manažérskej lavičky. Ku koncu roka bola vyhodnotená úspešnosť tohto programu na 60 %, t. j. 60 % všetkých účastníkov zaznamenalo kariérny rast v manažérskej línii počas alebo po ukončení rozvojového programu. Vzdelávanie a rozvoj VÚB banka vytvára podmienky na kontinuálne a systematické zvyšovanie kvalifikácie zamestnancov, podporuje ich vzdelávanie v oblastiach dôležitých z hľadiska potrieb banky a osobného rozvoja. Špecifické vzdelávacie požiadavky sú podľa individuálnych potrieb riešené v spolupráci s externými vzdelávacími organizáciami v SR a v zahraničí formou stáží alebo účasti na vybraných vzdelávacích aktivitách. Cieľom vzdelávacích aktivít je na jednej strane rozvoj vedomostí a zručností, ktoré sú nevyhnutne potrebné pre výkon práce, na druhej strane pre mnohých zamestnancov sú takéto aktivity dôležitým motivátorom. V roku 2017 sme využívali nový informačný systém riadenia vzdelávania pod názvom VÚB Akadémia. Tento nový systém, tzv. Vzdelávacia aplikácia VÚB Akadémia, je postavený na moderných technológiách, umožňuje prehľadné a jednoduché plánovanie a organizáciu vzdelávacích a rozvojových programov a tiež poskytuje priestor na realizáciu e-learningu, webinárov a ďalších onlinových foriem vzdelávania. V roku 2017 sme zrealizovali v priemere 6,7 tréningových dní na 1 zamestnanca VÚB vo forme učebňového a elektronického vzdelávania. Kariérny rozvoj Všetkým našim zamestnancom dávame možnosť čo najlepšie vyjadriť svoju individualitu, ktorá vedie k vyššej tvorivosť v práci. Podporujeme inovatívne nápady, ktoré nás posúvajú vpred. Vo VÚB banke garantujeme rovnosť príležitostí k pracovným pozíciám a rozvojovým nástrojom v rámci profesionálneho rozvoja a rastu, ktorý zastrešujeme systémom riadenia výkonnosti a rozvoja. Všetci zamestnanci majú možnosť rozvíjať svo- 35
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky ju kariéru a rásť v rámci banky. Zmyslom rozvojovej cesty je zabezpečiť, aby každému zamestnancovi bola venovaná cielená podpora. Na začiatku rozvojovej cesty je adaptačná príprava, na ktorú nadväzujú školenia vyšpecifikované podľa typu pozície, požadovaných vedomostí a zručností pre napĺňanie pracovných úloh. Dôležitou súčasťou systému riadenia výkonnosti a rozvoja je proces hodnotenia. V uplynulom roku sme pokračovali v hodnotiacom systéme GPS (Global Performance System), ktorý je spoločný pre všetky dcérske spoločnosti skupiny Intesa Sanpaolo. Jeho hlavnou úlohou je nielen vyhodnotiť ciele zamestnanca, ale aj naplánovať jeho kľúčové úlohy a ciele podporujúce stratégiu banky na nasledujúce obdobie. Všetci zamestnanci sú každoročne hodnotení svojím priamym nadriadeným v závislosti od pracovnej pozície a zaradenia. V celom procese zohráva dôležitú úlohu samotný zamestnanec, ktorý deklaruje svoje ambície a predstavy o svojej budúcej kariére. Nadriadený na základe výkonu, motivácie a potenciálu zamestnanca koordinuje jeho ďalší rozvoj a rast. Benefity VÚB banka poskytuje všetkým svojim zamestnancom bez ohľadu na pracovné zaradenie širokú škálu benefitov (t. j. finančných a nefinančných výhod). VÚB banka plne hradí príspevok na stravné a dlhoročne pokračuje aj v poskytovaní finančnej výpomoci pre zamestnancov, ktorí sa ocitli v zložitej životnej situácii. Pracovníci retailovej siete s každodenným kontaktom s klientom dostávajú príspevok na odievanie. Veľké množstvo vynaložených finančných prostriedkov na zamestnanecké výhody predstavuje príspevok na doplnkové dôchodkové sporenie, pričom pomer zamestnanca a zamestnávateľa je 1 : 1. Zamestnanci môžu využívať aj niektoré zvýhodnené bankové produkty, napr. bezplatné vedenie bežného účtu, zvýhodnené sadzby na termínovaných a sporiacich účtoch, spotrebný alebo hypotekárny úver za zvýhodnené úrokové sadzby alebo zľavnené sadzby poistenia. Súčasť benefitov je aj príspevok na dopravu. Okrem iného sa každým rokom zameriavame na podporu rodín našich zamestnancov, o čom svedčia napríklad príspevok pri narodení dieťaťa, obľúbené darčeky pri príležitosti Medzinárodného dňa detí alebo príspevok na letný tábor. Aj v roku 2017 sme pokračovali v stratégii starostlivosti o zdravie zamestnancov a hľadaní rovnováhy medzi pracovným a súkromným životom. Poskytujeme príspevok na preventívnu prehliadku, deň plateného voľna pred svadbou, voľno na odprevadenie prváčika, deň voľna pre novopečených oteckov alebo deň voľna pri životnom jubileu. O aktuálnej ponuke benefitov sú zamestnanci informovaní prevažne prostredníctvom intranetu a tiež ďalšími komunikačnými kanálmi. VÚB banka sa snaží udržiavať rovnováhu medzi pracovným a osobným životom svojich zamestnancov. Prostredníctvom viacerých opatrení vychádza zamestnancom v ústrety, aby tak zabezpečila čo najväčší súlad medzi týmito životmi. Medzi najvýznamnejšie opatrenia patrí flexibilná pracovná doba (začiatok voliteľný medzi 7.00 9.00 a koniec medzi 15.00 19.30 hod.) a štyri dni voľna ročne na prehĺbenie starostlivosti o zdravie, ktoré banka poskytuje nad rámec zákonného nároku na dovolenku. Ženy od štvrtého mesiaca tehotenstva a osamelí zamestnanci starajúci sa o dieťa do 15 rokov (u postihnutých detí do 26 rokov) majú možnosť čerpať ročne dva dni pracovného voľna navyše. Voľná nad rámec zákona sa medzi zamestnancami tešia veľkej obľube. V roku 2017 využili zamestnanci 12 001 voľných dní určených na starostlivosť o zdravie, 75 kolegov sa vďaka dňu plateného voľna v pracovný deň pred svadbou mohlo chystať na ich veľký deň. Príležitosť oddýchnuť si a osláviť svoje okrúhle výročie prostredníctvom voľna pri životnom jubileu 50 a 60 rokov využilo 101 ľudí. V prvý deň povinnej školskej dochádzky odprevadilo do školy svojho prváčika 135 zamestnancov vďaka dňu voľna na odprevadenia prváčika. 51 oteckom pomohol deň voľna pre oteckov počas prvých týždňov od narodenia dieťaťa. Interná komunikácia a dialóg Pozorné načúvanie a dialóg sú dôležité aj vo vzťahu k zamestnancom. V banke chápeme, že ak od svojich zamestnancov očakávame čo najlepší výkon, musíme ich pravidelne informovať o aktuálnom dianí, prečo a kam firma smeruje a aké je miesto každého z nich v tomto napĺňaní. Zároveň im dávame priestor na vyjadrenie vlastného názoru a myšlienok a zapájame ich do rozhodovacích procesov. Interná komunikácia vychádza zo siedmich hodnôt spoločných pre celú skupinu Intesa Sanpaolo a tiež hodnôt značky VÚB. Pomáha pri napĺňaní našej vízie a misie a pri šírení princípov a zásad zakotvených v Etickom kódexe. Firemný intranet je budovaný ako kľúčový a najefektívnejší nástroj internej komunikácie, pričom do samotnej tvorby obsahu sú zapojení samotní zamestnanci. Každá informácia na intranete má svojho vlastníka, a tak 36
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky zamestnanci v ktoromkoľvek okamihu vedia, na koho sa majú v prípade potreby obrátiť. Celkovo sa o obsah stará približne 5 % všetkých zamestnancov z rôznych útvarov. Pri dobre nastavenej internej komunikácii ide predovšetkým o pochopenie posolstva. Počas celého roku realizujeme prostredníctvom intranetu aj interné ankety na rôzne témy a súťaže, vďaka ktorým aj motivujeme zamestnancov zaujímať sa o interné témy. Ak majú ľudia rozumieť tomu, čo, prečo a ako sa vo firme deje, je vo firme potrebný dialóg a obojstranná komunikácia. Zamestnanci majú preto vždy možnosť prostredníctvom intranetového formulára klásť otázky generálnemu riaditeľovi, vyjadrovať sa k témam dôležitým pre banku i samotného zamestnanca, napr. k systému benefitov, ale zároveň majú možnosť vymieňať si skúsenosti a informácie prostredníctvom diskusného fóra. Možnosť diskutovať, zdieľať svoje skúsenosti a názory a získať informácie o dianí z prvej ruky, majú zamestnanci možnosť aj na pravidelných raňajkách s generálnym riaditeľom banky. Generálny riaditeľ tieto stretnutia v neformálnej atmosfére využíva zároveň na získavanie spätnej väzby od zamestnancov a overenie si, či sú informácie, ktoré majú byť komunikované zhora nadol, správne odovzdané. Aktívne zapájanie zamestnancov do života banky Počas roka pripravujeme pre zamestnancov skupiny VÚB rôzne interné kampane, ktorými sa snažíme motivovať zamestnancov k aktívnemu zapojeniu sa a interaktivite. Pri podpore vnímania značky, hodnôt a, samozrejme, aj biznisu využívame všetky kanály internej komunikácie vrátane plagátov, intranetu, bulletinov, osobných e-mailov a šetričov obrazovky na počítačoch či LCD televízory umiestnené v priestoroch ústredia VÚB. Tímového ducha a neformálne vzťahy sme budovali účasťou na rôznych športovo-nominačných podujatiach, ako napríklad Intesa Sanpaolo Running event 2017, ktoré sa konalo v slovinskej Portoroži v apríli 2017 či ISBD Sports Event 2017 taktiež v slovinskom Portoroži v septembri, na ktorom reprezentovali zamestnanci VÚB banku vo futbale, v basketbale aj vo volejbale. Budúci rok Intesa Sanpaolo pripravuje okrem spomínaných aj novinky ako napríklad ISBD Tenis a bedminton Cup 2018, ktorý sa uskutoční vo februári a hosťujúcou krajinou je práve Slovenská republika, či závod v cyklistike. Dva naše bežecké tímy postavené zo zamestnancov sa už tradične zapojili do štafetového behu Od Tatier k Dunaju konajúceho sa v auguste, počas ktorého hrdo prezentovali svojho zamestnávateľa. Na ústredí VÚB banky aj v roku 2017 opäť prebiehal obľúbený stolno-futbalový turnaj VÚB FoosCup, ktorého sa pravidelne zúčastňuje aj generálny riaditeľ a ďalší členovia Predstavenstva a vrcholového manažmentu banky. My vo VÚB banke pomáhame zamestnancom tráviť aj svoj voľný čas so svojimi deťmi. Pre deti zamestnancov sme v spolupráci s materskou Intesa Sanpaolo zorganizovali májový ISBD JUNIOR SPORT EVENT 2017, pričom trénerov a koordinátorov robili dobrovoľníci, zamestnanci banky, a v júni zavítal do Bratislavy ITALIA SOCCER CAMP, vďaka ktorému si mohlo 50 detí zamestnancov skupiny VÚB vyskúšať praktiky talianskych trénerov. Okrem toho oslavujeme v banke aj Deň detí, v rámci ktorého si zamestnanci mohli objednať malé darčeky pre svojich najmenších, a keďže deti radi navštevujú svojich rodičov v práci, na centrále VÚB sme si pre nich pripravili aj mini oslavu. Deti sú v priestoroch centrály VÚB vítané aj počas VÚB vianočných trhov, ktoré banka pravidelne organizuje, a výnimkou nebol ani rok 2017. Starostlivosť o zdravie zamestnancov Uvedomujeme si, že iba zdraví zamestnanci plní energie môžu vykonávať svoju pracovnú činnosť efektívne, a tak prispievať k plneniu bankových cieľov. Preto sa VÚB banka snažila v roku 2017 venovať tejto problematike efektívnejšie a to počas celého roka. Zaviedli sme totiž ranné cvičenia jogy a poobedné cvičenia s trénerom na centrále VÚB banky. Pri zdravom životnom štýle netreba zabúdať ani na zdravú stravu. Na ústredí máme Zdravomat, automat s čerstvou, zdravou a kvalitnou stravou, ktorý ponúka šaláty, cereálne bagety, minerálne vody a ovocné šťavy či zdravé snacky. Počas sychravého počasia sa vo VÚB banke rozdávali jabĺčka každému zamestnancovi počas celého týždňa s poučným sloganom Daj si jedno jabĺčko každý deň a lekára neuvidíš. Takto boli zamestnanci motivovaní posilniť si svoju imunitu aj zábavnou formou. Do VÚB banky niekoľkokrát do roka zavítali zdravé stánky umiestnené v priestoroch recepcie, v ktorých si mohli zamestnanci kúpiť zdravé bio produkty, poradiť sa s bylinkárkou, ochutnať ovocné šťavy, či dozvedieť sa ako sa vyvarovať chorôb, alebo nad nimi vyhrať využitím babských receptov. 37
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky V roku 2017 sme zaviedli v banke aj nový, uvoľnenejší dress code. Snažíme sa, aby naši zamestnanci pôsobili na klientov otvorenejším, ľudskejším dojmom a cítili sa aj oni sami profesionálne no pohodlne. Vďaka spolupráci so ZOOT.sk majú zamestnanci VÚB banky okrem rôznych súťažných výhier spojených s touto internou kampaňou aj celoročnú zľavu na tomto nákupnom portáli s oblečením. Oceňovanie zamestnancov VÚB banka sa v roku 2017 starala nielen o fyzické zdravie svojich zamestnancov. Pocit užitočnosti a dôležitosti či sebarealizácia pozitívne vplýva na psychiku a zdravie človeka. Niekedy stačí naozaj málo, aby si človek uvedomil svoj význam v spoločnosti, v ktorej pracuje. Preto sa VÚB banka rozhodla spustiť interné oceňovanie zamestnancov pobočkovej siete, Staffino Hviezda klientov. Spätná väzba je veľmi dôležitá, a preto sa snažíme zamestnancov, ktorí dostali v rámci hodnotiaceho programu Staffino od klientov najviac pozitívnych ohlasov v danom mesiaci, oceniť aj my ako zamestnávateľ. Okrem verejného poďakovania v rámci intranetovej siete dostávajú taktiež certifikát a malú odmenu v podobe nákupnej poukážky. V roku 2017 pokračovala celoročná súťaž retailovej obchodnej siete VÚB LIGA MAJSTROV 2017. Každoročne súťaž vyvrcholí galavečerom, počas ktorého oslávime najväčšie hviezdy tejto súťaže zameranej nielen na dosahovanie predajných výsledkov ale aj výsledkov z oblasti kvality a zákazníckej spokojnosti. Každoročná súťaž pozitívne vplýva na zdravú konkurenciu medzi pobočkami a na motiváciu zamestnancov neustále sa zlepšovať. V rámci banky taktiež prebieha aj oceňovanie zamestnancov navzájom VÚB VIP AWARDS, kde môžu riaditelia jednotlivých odborov nominovať zamestnancov z iného odboru v dvoch individuálnych kategóriách za ich prístup v zmysle hodnôt banky, ktorými sú Ľudskosť a humor alebo Jednoduchosť a užitočnosť, ako aj nominovať v tímovej kategórii Projekt roka. Následne prebieha hlasovanie, do ktorého sa zapája celá banka. Špeciálnou kategóriou je ocenenie nápadov v kategórii Nápad roka, ktoré však prichádza cez špeciálnu platformu, idea box s názov Zapni. Uvedomujeme si, že vysoké pracovné nasadenie si vyžaduje veľa energie. Zároveň vieme, že ak sa lepšie navzájom poznáme a máme vybudované vzťahy, ľahšie sa nám spolupracuje. Preto sme počas roka 2017 predstavili nový koncept neformálnych stretnutí zamestnancov s názvom Napoj sa, kde sme zamestnancom vytvorili priestor a príležitosť na vzájomne spoznanie sa či prehĺbenie vzťahov. Každoročne, na záver roka, organizujeme už tradičné vianočné stretnutia VÚB Life. V roku 2017 sme pripravili dve v Košiciach a v Bratislave. Výnimočné bolo stretnutie práve v Bratislave, na ktoré sa po prvýkrát pripojili aj zamestnanci z regiónov Slovenska a tak mohli spoznať svojich kolegov z ústredia banky. Počas týchto vianočných večierkov, na ktorých banka oslávila svoj znovunadobudnutý titul Banka roka, mohli zamestnanci nielen stretnúť celé vedenie spoločnosti a nadviazať nové priateľstvá, ale najmä mohli načerpať novú energiu do ďalšieho roka. Prostredníctvom aktivít, zážitkov a zamestnaneckých benefitov sa snažíme o udržanie rovnováhy medzi pracovným a osobným životom. Práve pre umožnenie lepšej rovnováhy, sme v roku 2017 predstavili novinku a umožnili zamestnancom pracovať 2 dni do mesiaca z domova. Tento benefit sa stretol s veľmi pozitívnymi ohlasmi, čo nás motivuje a zaväzuje k neustálemu zvyšovaniu spokojnosti a angažovanosti zamestnancov. Životné prostredie VÚB banka nie je výrobnou firmou ani priamym znečisťovateľom životného prostredia, a preto sú dosahy nášho podnikania na životné prostredie minimálne. Ochranu životného prostredia a trvalo udržateľný rozvoj však považujeme za prirodzenú súčasť nášho pôsobenia na trhu a v krajine, a preto sme sa zaviazali znižovať náš negatívny vplyv na životné prostredie čo najviac. Aktivity vyvíjame smerom dovnútra i navonok našej firmy. Monitorujeme ekologické riziká a hrozby a snažíme sa im predchádzať rôznymi opatreniami. Usilujeme sa nielen o dôsledné splnenie povinností vyplývajúcich zo zákona, ale súčasne sa dobrovoľne zaväzujeme zmierniť negatívne dopady nášho podnikania na životné prostredie. Hľadáme riešenia nad rámec legislatívy, zaujíma nás naša aktívna aj pasívna environmentálna výkonnosť, mapujeme príslušné environmentálne indikátory a neustále hľadáme nové spôsoby v prístupe banky k životnému prostrediu. 38
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Ekologická zodpovednosť Ohľaduplnosť spoločnosti i našich zamestnancov sa odráža v mnohých aktivitách: používanie kancelárskeho papiera so zníženou gramážou, používanie kancelárskych potrieb, ktorých likvidácia je ekologická, znižovanie produkcie kancelárskeho odpadu a jeho triedenie, spolupráca s dodávateľmi, ktorí sú držiteľmi certifikátov potvrdzujúcich dodržiavanie environmentálnych noriem, spánkový režim osobných počítačov, ktoré sa po 30 minútach nečinnosti automaticky prepnú do režimu s minimálnou spotrebou elektrickej energie a mnohé iné. Opatrenia na zníženie environmentálneho dopadu priameho (vychádzajúceho z našich činností) i nepriameho (tvoreného klientmi a dodávateľmi) sú zakotvené v Environmentálnej politike skupiny VÚB. Ako súčasť medzinárodnej bankovej skupiny sa riadime Rovníkovými princípmi (Equator Principles) a Globálnou dohodou OSN (UN Global Compact). Máme pevne definované interné pravidlá a pri našich rozhodnutiach týkajúcich sa investícií a poskytovania úverov berieme do úvahy aj spoločenské a environmentálne riziká. Hlavné aktivity VÚB banky v oblasti ochrany životného prostredia aj v roku 2017 vychádzali z: 1. platnej Environmentálnej politiky zacielenej na: podporu investičných projektov zameraných na úsporu energie a obnoviteľné zdroje, úsporné opatrenia na zníženie spotreby energií a spotrebného materiálu, separovanie odpadu a opatrenia na znižovanie jeho produkcie, zvyšovanie environmentálneho povedomia zamestnancov. 2. Akčného plánu udržateľnosti v oblasti životného prostredia s prioritami na úsporu energií, ktorého cieľom je: nahradenie starých elektrických spotrebičov novými s najvyššími ekologickými parametrami, komplexné zavedenie LED technológií, optimalizácia vykurovacích systémov, výmena meracích a kontrolných systémov a technológií. Environmentálna politika Environmentálna politika predstavuje písomný záväzok k ochrane životného prostredia, ktorý stanovuje misiu a ciele v oblasti environmentálneho manažmentu. Politika definuje prístup skupiny VÚB k prevencii, manažmentu, a kde je to možné, aj k redukcii priamych a nepriamych environmentálnych vplyvov generovaných ich podnikateľskou činnosťou. VÚB banka sa v rámci svojho zodpovedného podnikania zaväzuje minimalizovať dopady svojej podnikateľskej činnosti a znižovať vplyvy svojich aktivít na životné prostredie aj v spolupráci s partnermi. Aj keď nie sme významným znečisťovateľom životného prostredia, uvedomujeme si problematiku znečisťovania životného prostredia, a tak sa prioritne usilujeme o to, aby prípadný negatívny vplyv na životné prostredie bol minimálny. UN Global Compact VÚB banka sa zaviazala konať v súlade s medzinárodným štandardom UN Global Compact (Globálna dohoda OSN), ku ktorému sa prihlásila v roku 2009. Jeho súčasťou sú aj princípy zamerané na ochranu životného prostredia, ktoré sa usilujeme dodržiavať v čo najväčšej možnej miere. Equator Principles (Rovníkové princípy) K projektovému financovaniu a úverovaniu pristupujeme zodpovedne. Ako správca veľkého množstva finančných prostriedkov výrazne ovplyvňujeme toky kapitálu. Preto je pre nás dôležité, aby projekty, ktoré sa rozhodneme financovať, nemali negatívny vplyv na prostredie, v ktorom žijeme. Potvrdením tohto nášho záväzku je dobrovoľné dodržiavanie Equator Principles a prísna implementácia princípov aplikovaná na všetky fázy úverovej politiky. 39
Vybrané aspekty zodpovedného podnikania VÚB banky Environmentálne iniciatívy a podujatia VÚB sa aktívne každý rok pripája k oslave Svetového dňa životného prostredia (World Environmental Day, 5. jún). Téma roka 2017 bola Spojený s prírodou, ktorú sme vyhlásili aj ako tému fotografickej súťaže pre zamestnancov VÚB. Okrem toho si zamestnanci mohli zasúťažiť vo viacerých zábavných EKO disciplínach: otestovali si znalosti z matematiky ZŠ 2. stupňa (všetky environmentálne matematické príklady sa týkali ekológie, šetrenia životného prostredia, separovania a pod., a čerpali sme ich z učebnice Matematiky pre 5. ročník). Uvedomujeme si, že aj taká maličkosť, akou je správny výber dopravného prostriedku, prispieva k udržaniu, ba dokonca k zlepšeniu životného prostredia obklopujúceho všetkých nás. Práve preto boli zamestnanci v zmysle hesla Do práce na bicykli motivovaní k využitiu tohto ekologického dopravného prostriedku a zapojeniu sa do celoslovenského projektu. Tímy VÚB banky ušetrili neuveriteľných cca 1 566 kg CO2 (kg). 40
Základné ukazovatele Vybrané ukazovatele (v tisícoch ) Individuálna účtovná závierka zostavená podľa IFRS v znení prijatom EÚ Konsolidovaná účtovná závierka zostavená podľa IFRS v znení prijatom EÚ 2017 2016 2015 2017 2016 2015 Výkaz o finančnej situácii Úvery poskytnuté klientom 11 487 518 10 188 485 8 553 701 12 000 729 10 725 281 9 125 909 Vklady a úvery od klientov 9 855 433 9 494 921 8 543 134 9 939 121 9 564 560 8 552 684 Vlastné imanie 1 555 980 1 444 174 1 323 449 1 632 586 1 505 256 1 498 106 Bilančná suma 14 469 293 13 509 349 12 055 419 14 970 876 14 037 154 12 625 464 Výkaz ziskov a strát Prevádzkové výnosy 467 047 595 369 451 080 547 415 555 754 552 838 Prevádzkové náklady (225 813) (236 895) (229 220) (267 040) (273 358) (264 419) Prevádzkový zisk pred tvorbou opravných položiek 241 234 358 474 221 860 280 375 282 396 288 419 Zisk pred zdanením 203 187 311 528 170 433 223 135 211 742 213 575 Daň z príjmov (43 166) (46 357) (40 076) (48 138) (54 972) (49 692) Čistý zisk za rok 160 021 265 171 130 357 174 997 156 770 163 883 Komerčné ukazovatele 2017 2016 2015 Bankomaty 577 575 572 EFT POS terminály 9 760 8 875 8 063 Platobné karty 1 190 270 1 247 560 1 296 733 z toho kreditné karty 261 105 311 897 346 040 Hypotekárne úvery (brutto, tisíc, VÚB banka) 5 341 959 4 446 721 3 556 990 Spotrebné úvery (brutto, tisíc, VÚB banka) 1 252 101 1 210 008 1 059 465 Počet zamestnancov (skupina VÚB) 3 942 4 098 3 987 Počet odbytových miest na Slovensku (VÚB banka) 236 239 234 Kľúčové ukazovatele skupiny VÚB 2017 2016 2015 Návratnosť aktív (ROA) 1,17 % 1,12 % 1,30 % Pomer nákladov k výnosom (bez bankového odvodu) 44,25 % 45,20 % 44,20 % Kapitálová primeranosť Tier 1 15,77 % 14,73 % 16,13 % Celková kapitálová primeranosť 18,24 % 17,18 % 16,30 % Rating (stav k 31. decembru 2017) Moody s Dlhodobé vklady A2 Krátkodobé vklady P-1 Základné úverové hodnotenie baa2 Stabilný výhľad 41
Konsolidovaná účtovná závierka Konsolidovaná účtovná závierka zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a Správa nezávislého audítora za rok končiaci sa 31. decembra 2017 42
43
44
45
46
47
48
49
50
Konsolidovaný výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2017 (v tisícoch eur) Pozn. 2017 2016 Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 7 1 595 097 1 029 103 Pohľadávky voči bankám 8 90 913 112 468 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 9 5 783 474 Derivátové finančné nástroje 10 49 856 47 249 Finančný majetok na predaj 11 520 416 1 289 979 Úvery poskytnuté klientom 12 12 000 729 10 725 281 Investície držané do splatnosti 14 376 472 530 019 Pridružené a spoločné podniky 15 8 972 8 788 Nehmotný majetok 16 80 100 68 888 Goodwill 17 29 305 29 305 Hmotný majetok 18 126 848 104 853 Splatné daňové pohľadávky 19 9 478 1 464 Odložené daňové pohľadávky 19 53 779 64 002 Ostatný majetok 20 23 128 25 281 14 970 876 14 037 154 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 21 768 781 855 244 Derivátové finančné nástroje 10 52 184 65 354 Vklady a úvery od klientov 22 9 939 121 9 564 560 Podriadený dlh 23 200 164 200 165 Emitované dlhové cenné papiere 23 2 252 380 1 715 308 Rezervy 24 9 962 26 001 Ostatné záväzky 25 115 698 105 266 13 338 290 12 531 898 Vlastné imanie Vlastné imanie (bez čistého zisku za rok) 26 1 457 589 1 348 486 Čistý zisk za rok 174 997 156 770 1 632 586 1 505 256 14 970 876 14 037 154 Podsúvahové položky 27 3 562 979 3 658 239 Poznámky na stranách 55 až 152 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. Táto účtovná závierka bola zostavená a schválená predstavenstvom 15. februára 2018. Alexander Resch predseda predstavenstva Antonio Bergalio člen predstavenstva 51
Konsolidovaný výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2017 (v tisícoch eur) Pozn. 2017 2016 Úrokové a obdobné výnosy 434 187 449 361 Úrokové a obdobné náklady (50 227) (49 962) Čisté úrokové výnosy 28 383 960 399 399 Výnosy z poplatkov a provízií 151 028 146 311 Náklady na poplatky a provízie (37 379) (38 364) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 29 113 649 107 947 Čistý zisk/(strata) z finančných operácií 30 40 344 38 783 Ostatné prevádzkové výnosy 31 9 462 9 625 Prevádzkové výnosy 547 415 555 754 Mzdy a odmeny zamestnancom 32 (126 659) (119 710) Ostatné prevádzkové náklady 33 (90 789) (103 759) Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií 33 (24 823) (22 143) Odpisy nehmotného majetku 16 (12 635) (14 539) Odpisy hmotného majetku 18 (12 134) (13 207) Prevádzkové náklady (267 040) (273 358) Prevádzkový zisk pred tvorbou opravných položiek 280 375 282 396 Opravné položky 34 (59 205) (75 764) Prevádzkový zisk 221 170 206 632 Podiel na zisku pridružených a spoločných podnikov 15 1 965 5 110 Zisk pred zdanením 223 135 211 742 Daň z príjmov 35 (48 138) (54 972) ČISTÝ ZISK ZA ROK 174 997 156 770 Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok po zdanení: Položky nereklasifikovateľné do výsledku hospodárenia v budúcich obdobiach: Prebytok z precenenia hmotného majetku 21 966 Položky reklasifikovateľné do výsledku hospodárenia v budúcich obdobiach: Zabezpečenie peňažných tokov 1 378 410 Finančný majetok na predaj 606 (23 137) Kurzový rozdiel z prepočtu zahraničnej prevádzky 269 (19) Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok po zdanení 36, 37 24 219 (22 746) CELKOVÝ KOMPLEXNÝ VÝSLEDOK ZA ROK 199 216 134 024 Celá suma čistého zisku, ako aj celkového komplexného výsledku, pripadá na vlastníkov materskej spoločnosti. Poznámky na stranách 55 až 152 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 52
Konsolidovaný výkaz zmien vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2017 (v tisícoch eur) Základné imanie Emisné ážio Zákonný rezervný fond Nerozdelený zisk Prebytok z precenenia hmotného majetku Finančný majetok na predaj Zabezpečenie peňažných tokov Kurzový rozdiel z prepočtu zahr. prev. Spolu 1. január 2016 430 819 13 719 99 903 927 622 27 271 (1 250) 22 1 498 106 Celkový komplexný výsledok po zdanení 156 770 (23 137) 410 (19) 134 024 Zisk z predaja investície v pridruženej spoločnosti pod spoločnou kontrolou (Pozn.15) (333) 3 643 3 310 Kurzový rozdiel 22 (22) Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania Zákonný rezervný fond 484 (483) 1 Dividendy akcionárom (130 334) (130 334) Neprevzaté dividendy 149 149 Celkové transakcie s vlastníkmi 484 (130 668) (130 184) 31. december 2016 430 819 13 719 100 054 957 389 4 134 (840) (19) 1 505 256 1. január 2017 430 819 13 719 100 054 957 389 4 134 (840) (19) 1 505 256 Celkový komplexný výsledok za rok 174 997 21 966 606 1 378 269 199 216 po zdanení Kurzový rozdiel 5 (22) 22 5 Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania Dividendy akcionárom (72 020) (72 020) Neprevzaté dividendy 130 130 Celkové transakcie s vlastníkmi (71 890) (71 890) 31. december 2017 430 819 13 719 100 054 1 060 501 21 966 4 718 538 272 1 632 587 Poznámky na stranách 55 až 152 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 53
Konsolidovaný výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2017 (v tisícoch eur) Pozn. 2017 2016 Peňažné toky z prevádzkových činností Zisk pred zdanením 223 135 211 742 Úpravy: Odpisy nehmotného majetku 12 635 14 539 Odpisy hmotného majetku 12 134 13 207 Cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát, emitované dlhové cenné papiere a kurzové rozdiely (25 018) 17 043 Položky súvisiace s podielom na zisku pridružených a spoločných podnikov (184) 873 Úrokové výnosy (434 187) (449 361) Úrokové náklady 50 227 49 962 Predaj hmotného majetku (751) (566) Opravné položky a podobné položky 68 352 110 231 Prijaté úroky 442 580 472 978 Zaplatené úroky (53 684) (56 958) Uhradená daň (45 929) (71 151) Pokles v Pohľadávkach voči bankám 11 023 80 421 (Nárast)/pokles vo Finančnom majetku v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát (5 310) 97 923 Nárast v Derivátových finančných nástrojoch (majetok) (1 229) (187) Pokles vo Finančnom majetku na predaj 776 154 532 265 Nárast v Úveroch poskytnutých klientom (1 370 396) (1 707 240) Pokles v Ostatnom majetku 1 966 6 607 (Pokles)/nárast v Záväzkoch voči centrálnym a iným bankám (85 615) 81 521 (Pokles)/nárast v Derivátových finančných nástrojoch (záväzky) (13 170) 2 795 Nárast v Vkladoch a úveroch od klientov 375 416 1 215 625 Nárast v Ostatných záväzkoch 10 966 3 098 Čisté peňažné prostriedky (na)/z prevádzkových činností (50 885) 625 367 Peňažné toky z investičných činností Splatenie investícií držaných do splatnosti 147 282 - Nákup nehmotného a hmotného majetku (45 381) (37 711) Predaj hmotného majetku 11 620 6 859 Nárast plynúci z predaja pridruženej spoločnosti - 10 851 Čisté peňažné prostriedky z/(na) investičné činnosti 113 521 (20 001) Peňažné toky z finančných činností Príjmy z emisie dlhových cenných papierov 750 000 249 848 Splatenie dlhových cenných papierov (186 155) (150 618) Vyplatené dividendy (72 020) (130 334) Čisté peňažné prostriedky z/(na) finančných činností 491 825 (31 104) Čistá zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov 554 461 574 262 Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 6 1 065 848 491 586 Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka 6 1 620 309 1 065 848 Poznámky na stranách 55 až 152 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 54
Konsolidovaná účtovná závierka 1. Všeobecné informácie 1.1 Banka Všeobecná úverová banka, a.s. ( banka alebo VÚB ) poskytuje retailové a komerčné bankové služby. Banka má sídlo v Slovenskej republike na adrese Mlynské nivy 1, 829 90 Bratislava 25 a jej identifikačné číslo (IČO) je 313 20 155 a jej daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411811. K 31. decembru 2017 mala banka 236 obchodných miest (vrátane retailových pobočiek, firemných pobočiek a hypotekárnych centier) po celom Slovensku (31. december 2016: 239). Banka má aj jednu pobočku v Českej republike (31. december 2016: 1). Členmi predstavenstva k 31. decembru 2017 sú: Alexander Resch (predseda), Antonio Bergalio, Peter Magala, Peter Novák, Martin Techman, Roberto Vercelli (od 1. december 2017) a Andrej Viceník (od 1. decembra 2017). Ďalšími členmi predstavenstva boli Jozef Kausich (do 30. novembra 2017) a Elena Kohútiková (do 31. októbra 2017). Členmi dozornej rady k 31. decembru 2017 sú: Ezio Salvai (predseda), Ignacio Jaquotot (podpredseda), Luca Finazzi, Paolo Sarcinelli, Christian Schaack, Andrej Straka a Róbert Szabo (od 8. februára 2017). Ďalším členom dozornej rady bol Ján Gallo (do 22. januára 2017). 1.2 Skupina VÚB Konsolidovaná účtovná závierka zahŕňa banku a jej dcérske spoločnosti ( skupina VÚB ) a podiely v pridružených a spoločných podnikoch. Všetky spoločnosti majú sídlo v Slovenskej republike. Podiel 2017 Podiel 2016 Hlavná činnosť Dcérske spoločnosti Consumer Finance Holding, a. s. ( CFH ) 100 % 100 % Spotrebiteľské financovanie VÚB Leasing, a. s. ( VÚB Leasing ) 100 % 100 % Finančný a operatívny lízing VÚB Factoring, a. s. 100 % 100 % Faktoring pohľadávok Pridružené spoločnosti Slovak Banking Credit Bureau, s. r. o. ( SBCB ) 33,33 % 33,33 % Správa úverových databáz Spoločné podniky VÚB Generali DSS, a. s. ( VÚB Generali DSS ) 50 % 50 % Správa dôchodkových fondov Konečnou materskou spoločnosťou skupiny VÚB je Intesa Sanpaolo S.p.A., ktorá je akciovou spoločnosťou sídliacou v Taliansku. Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti je prístupná v sídle spoločnosti na adrese Piazza San Carlo 156, 10121 Torino, Taliansko. Dňa 3. decembra 2015 bola zapísaná do obchodného registra Českej republiky spoločnosť Consumer Finance Holding Česká republika, a.s. Ide o 100 % dcérsku spoločnosť CFH. V decembri 2016, banka predala svoj podiel vo VÚB Asset Management, správ. spol., a.s. väčšinovému akcionárovi Eurizon SA, v hodnote 13 673 tisíc. Reorganizačnými cieľmi v rámci skupiny bolo dosiahnutie oddelenia a nezávislosti správcovských spoločností od distribútorov, v súlade s modelom prijatým skupinou Intesa Sanpaolo a tiež v súlade s indikáciou orgánov dohľadu a zjednodušenie rozhodovacích a riadiacich procesov. 55
Konsolidovaná účtovná závierka 2. Prehľad významných účtovných metód 2.1 Princípy vypracovania účtovnej závierky Konsolidovaná účtovná závierka skupiny VÚB ( účtovná závierka ) bola zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazovania ( IFRS ) vydanými Výborom pre medzinárodné účtovné štandardy ( IASB ) a v súlade s interpretáciami vydanými Komisiou pre interpretáciu medzinárodného finančného výkazníctva ( IFRIC ) schválenými Komisiou Európskej únie v zmysle nariadenia Európskeho parlamentu a Rady Európskej únie a rovnako v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve. Konsolidovanú účtovnú závierku skupiny VÚB za rok končiaci sa 31. decembra 2016 schválilo predstavenstvo banky dňa 15. februára 2017. Individuálna účtovná závierka VÚB banky za rok končiaci sa 31. decembra 2017 bola zostavená 15. februára 2018 a je prístupná v sídle banky. Účtovná závierka bola vypracovaná na princípe historických cien upravených precenením finančného majetku na predaj, finančného majetku v reálnej hodnote preceňovaného cez výkaz ziskov a strát a všetkých derivátových finančných nástrojov na reálnu hodnotu a budov a pozemkov v hmotnom majetku a v prípade finančného majetku a záväzkov predstavujúcich zabezpečovací nástroj pri zabezpečení reálnej hodnoty upravených o zmenu reálnej hodnoty pripadajúcej na riziko zabezpečenia. Účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že skupina VÚB bude schopná pokračovať v dohľadnej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Zostatky v tejto účtovnej závierke sú vykázané v tisícoch eur ( ), pokiaľ nie je uvedené inak. Euro je funkčnou menou skupiny VÚB. Záporné hodnoty sú uvedené v zátvorkách. 2.2 Zmeny v účtovných metódach a v prezentácii K 31. decembru 2017 VUB skupina zaviedla novú účtovnú politiku pre oceňovanie budov a pozemkov skupina v reálne hodnote nasledujúc politiku skupiny Intesa Sanpaolo ( skupina ISP ). Tento nový prístup je popísaný v poznámke 2.20 Hmotný majetok. Ostatné účtovné metódy sa použili konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím. Štandardy a interpretácie týkajúce sa činnosti skupiny VÚB, ktoré boli vydané, ale ešte nenadobudli účinnosť Nasledujúce nové štandardy, dodatky k štandardom a interpretácie zatiaľ ešte nenadobudli účinnosť za ročné obdobie začínajúce 1. januára 2017 a ešte neboli aplikované pri príprave tejto individuálnej účtovnej závierky. Skupina VÚB plánuje aplikovať tieto štandardy od dátumu ich účinnosti. IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi a Vysvetlenia k IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi (vydané 12. apríla 2016) (Účinný pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2018 alebo neskôr.) Nový štandard prináša rámec, ktorý nahrádza existujúci návod v IFRS o vykazovaní výnosov. Spoločnosti musia prijať 5-krokový model na to, aby určili, kedy sa má vykázať výnos a v akej výške. Nový model špecifikuje, že výnosy sa majú vykázať vtedy, keď spoločnosť prevedie kontrolu nad tovarom a službami na zákazníka a vo výške, o ktorej spoločnosť očakáva, že bude mať na ňu nárok. Podľa toho, či sa určité kritériá splnia, výnos sa vykáže: v priebehu času, spôsobom, ktorý zobrazuje výkon spoločnosti, alebo v okamihu, keď sa kontrola nad tovarom a službami prevedie na zákazníka. IFRS 15 tiež ustanovuje zásady, ktoré má spoločnosť aplikovať pri uvádzaní kvalitatívnych a kvantitatívnych zverejnení, ktoré poskytujú užitočné informácie používateľom účtovnej závierky o povahe, výške, čase a neistote výnosov a peňažných tokov, ktoré vznikajú zo zmluvy so zákazníkom. 56
Konsolidovaná účtovná závierka Vysvetlenia k IFRS 15 vysvetľujú niektoré požiadavky štandardu a umožňujú ďalšie zjednodušenia pri prechode na nový štandard pre spoločnosti, ktoré nový štandard implementujú. Doplnenia vysvetľujú ako: v zmluve identifikovať povinnosť plniť prísľub poskytnúť zákazníkovi tovar a službu; určiť, či je spoločnosť tzv. principal (poskytovateľom tovaru a služieb, principal) alebo je zástupcom (osobou zodpovednou za zariadenie, že tovar a služby budú poskytnuté, agent); a určiť, či výnosy za poskytnutie licencie majú byť vykázané v určitom okamihu (at a point of time) alebo v priebehu času (over time). Doplnenia tiež poskytujú spoločnostiam dve dodatočné praktické výnimky: Spoločnosť nemusí spätne upraviť zmluvy, ktoré sú ukončené k začiatku toho účtovného obdobia, ktoré je najskoršie prezentované (toto platí iba pre spoločnosti, ktoré používajú metódu úplnej retrospektívnej úpravy); Spoločnosť nemusí spätne upraviť zmluvy, ktoré boli modifikované pred začiatkom najskoršie prezentovaného účtovného obdobia, namiesto toho ale musí uviesť sumárny efekt všetkých modifikácií, ku ktorým došlo pred začiatkom najskoršie prezentovaného účtovného obdobia (platí tiež pre spoločnosti, ktoré vykazujú kumulatívny efekt pri prvej aplikácii štandardu ku dňu jeho prvej aplikácie. Očakáva sa, že nový štandard bude mať významný vplyv na účtovnú závierku pri jeho prvej aplikácii, pretože sa očakáva, že dôjde k zmenám času, kedy sa vykážu a k zmenám v oceňovaní výnosov z poplatkov a provízií zo sprostredkovania životného poistenia. Podľa IFRS 15 bude musieť banka zvážiť možné spätné vymáhania od poisťovacích spoločností na základe historických štatistík pri vykazovaní tohto typu výnosov. VÚB skupina v súčasnosti plánuje aplikovať IFRS 15 metódou úplnej retrospektívnej aplikácie pri jeho prvej aplikácii, aby zlepšila porovnateľnosť počas jednotlivých rokov. VÚB skupina odhaduje dopad prvotnej aplikácie IFRS 15 na vlastné imanie k 1. januáru 2018 v sume približne 2 milióny. Okrem výnosov zo sprostredkovania životného poistenia banka neočakáva, že sa zmení moment, keď vykáže výnos a jeho ocenenie podľa IFRS 15 vzhľadom na povahu operácií banky a na druh výnosov, ktoré má. Vyššie uvedené odhady sú predbežné, nakoľko nie všetky prechodné práce boli ukončené. Aktuálny vplyv zavedenia IFRS 15 k 1. januáru 2018 sa môže zmeniť, nakoľko je požadované, aby VÚB skupina zrevidovala svoje účtovné procesy a interné kontroly a tieto zmeny nie sú stále ukončené a nové účtovné politiky, predpoklady, posúdenia a odhady sa môžu zmeniť, kým VÚB skupina vypracuje prvé finančné výkazy, ktoré budú zahŕňať dátum počiatočnej aplikácie. IFRS 9 Finančné nástroje (2014) (Účinný pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2018 alebo neskôr, má sa aplikovať retrospektívne s určitými výnimkami. Úprava minulých období sa nevyžaduje.) Štandard nahrádza štandard IAS 39 Finančné nástroje: Vykazovanie a oceňovanie, okrem výnimiek podľa IAS 39 pre zabezpečenie reálnej hodnoty úrokového rizika portfólia finančného majetku alebo finančných záväzkov, ktoré naďalej zostávajú v platnosti. Spoločnosti majú možnosť voľby účtovnej politiky medzi zabezpečovacím účtovníctvom podľa IFRS 9 alebo pokračovaním v zabezpečovacom účtovníctve podľa IAS 39 pre všetky zabezpečovacie transakcie a to dovtedy, kým nenadobudne účinnosť štandard vyplývajúci z projektu IASB o makro zabezpečovacom účtovníctve. Hoci dovolené oceňovanie finančného majetku umorovaná ( AC ), reálna cez ostatný komplexný výsledok ( FVOCI ) a reálna cez výkaz ziskov a strát ( FVTPL ) je podobné ako v IAS 39, kritériá pre klasifikáciu do príslušných kategórií pre oceňovanie sú významne odlišné. Finančný majetok sa ocení umorovanou hodnotou, ak sú splnené nasledovné dve podmienky: majetok je držaný v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je držať majetok za účelom obdržať zmluvné peňažné toky, a zmluvné podmienky vedú k určenému termínu pre peňažné toky, ktorý predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nezaplatenej istiny. 57
Konsolidovaná účtovná závierka Okrem toho, pri neobchodovaných nástrojoch vlastného imania sa spoločnosť môže neodvolateľne rozhodnúť, že následné zmeny v reálnej hodnote bude (vrátane kurzových ziskov a strát) vykazovať v ostatnom komplexnom výsledku. Za žiadnych okolností sa potom nesmú prekvalifikovať do výsledku hospodárenia. Pri dlhových finančných nástrojoch oceňovaných FVOCI, sa výnosové úroky, očakávané úverové straty a kurzové zisky a straty vykazujú vo výkaze ziskov a strát rovnakým spôsobom ako pri majetku oceňovanom umorovanou hodnotou. Iné zisky a straty sa vykazujú v ostatnom komplexnom výsledku a prekvalifikujú sa do výkazu ziskov a strát pri vyradení. Model znehodnotenia majetku vzniknutá strata v IAS 39 je v IFRS 9 nahradený modelom očakávaná strata z úverov (expected credit loss, ECL ), čo znamená, že udalosť spôsobujúca stratu nemusí nastať predtým, ako sa vykáže opravná položka. Nový model znehodnotenia sa bude aplikovať na finančný majetok, ktorý sa oceňuje umorovanou hodnotou alebo FVOCI, okrem investícií do nástrojov vlastného imania, a na majetok zo zmlúv (contract assets). Podľa IFRS 9 opravná položka sa ocení jedným z nasledovných spôsobov: 12 mesiacov ECL: toto sú ECL, ktoré vyplývajú z možných prípadov platobnej neschopnosti v priebehu 12 mesiacov po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka; a ECL podľa doby životnosti: toto sú ECL, ktoré vyplývajú zo všetkých možných prípadov platobnej neschopnosti počas očakávanej doby životnosti finančného nástroja. IFRS 9 obsahuje nový model zabezpečovacieho účtovníctva, ktorý prináša zabezpečovacie účtovníctvo bližšie k riadeniu rizík. Typy zabezpečovacích vzťahov reálna, cash flow a čisté investície v zahraničných prevádzkach zostávajú nezmenené, ale vyžadujú sa dodatočné úsudky. Štandard obsahuje nové požiadavky na dosiahnutie, pokračovanie a ukončenie zabezpečovacieho účtovníctva a dovoľuje, aby ďalšie riziká boli stanovené ako zabezpečované položky. Pri počiatočnej aplikácii IFRS 9 si VÚB skupina mohla zvoliť či jej zabezpečovacie účtovníctvo bude pokračovať podľa požiadaviek IAS 39 namiesto IFRS 9. VÚB skupina sa rozhodla pokračovať v uplatňovaní IAS 39. Štandard ovplyvní zatrieďovanie a oceňovanie finančného majetku držaného k 1. januáru 2018 nasledovne: úvery poskytnuté bankám a klientom, ktoré sú oceňované v amortizovanej hodnote podľa IAS 39, budú vo všeobecnosti rovnako oceňované aj podľa IFRS 9; dlhové cenné papiere, ktoré sú zatriedené ako finančný majetok na predaj podľa IAS 39, budú vo všeobecnosti oceňované FVOCI; investície držané do splatnosti, ktoré sú oceňované umorovanou hodnotou podľa IAS 39, budú do veľkej miery preklasifikované do portfólia držané na inkaso a predaj a oceňované FVOCI; majetok na obchodovanie a zabezpečovacie deriváty, ktoré sú oceňované FVTPL podľa IAS 39, budú rovnako oceňované FVTPL podľa IFRS 9. Definícia zlyhania Podľa IFRS 9 VÚB skupina považuje finančné aktívum za zlyhané ak: nie je pravdepodobné, že dlžník splatí celý záväzok z úveru bez pomoci banky, napríklad realizáciou zabezpečenia (v prípade jeho existencie), alebo dlžník je viac ako 90 dní v omeškaní pri akomkoľvek dôležitom úverovom záväzku voči banke. VÚB skupina bude zvažovať kvantitatívne aj kvalitatívne ukazovatele pri posudzovaní, či je dlžník v zlyhaní. Významné zvýšenie úverového rizika VÚB skupina bude primárne určovať či významne narástlo úverové riziko porovnaním pravdepodobnosti zlyhania počas zostávajúcej doby životnosti k dátumu vykazovania s pravdepodobnou zlyhania počas zostávajúcej doby životnosti pre tento okamih, ktorý bol odhadnutý pri prvotnom vykazovaní expozície. Dopad prijatia IFRS 9 na kapitálové fondy V decembri 2017 Európsky parlament a Európska rada vydali Usmernenie (EU) 2017/2395 doplňujúce Usmernenie (EU) 575/2013 týkajúce sa prechodových úprav na zmiernenie dopadu prijatia IFRS 9 na ka- 58
Konsolidovaná účtovná závierka pitálové fondy, zjednocujúci usmernenie (EU) 575/2013 Požiadavky obozretného podnikania pre úverové inštitúcie a investičné podniky s článkom 473 Prijatie IFRS 9. Nový článok dovoľuje bankám znovu uviesť v CET 1 (Common Equity Tier 1) klesajúci podiel vplyvu IFRS 9 počas päťročného prechodového obdobia (2018 2022). Táto suma bude určená použitím statického modelu prijatého bankou. Zodpovedá len dopadu počiatočného obdobia aplikácie a vyplýva z porovnania IAS opravných položiek k 31.12.2017 a IFRS 9 opravných položiek k 1. januáru 2018 zahrňujúc štandardné úvery klasifikované v triede 1 a 2 a úpravy k znehodnoteným úverom (trieda 3) ku ktorej je použitý klesajúci koeficient (95 % pre 2018, 85 % pre 2019, 70 % pre 2020, 50 % pre 2021 a 25% pre 2022), tak aby bola dosiahnutá suma uvedenú v CET 1. Štatistický prechodový model nie je použiteľný pre zmeny v oceňovaní vyplývajúcej z reklasifikácie finančných nástrojov počas počiatočného obdobia aplikácie (dopad zo zatrieďovania a oceňovania). Následne, podľa paragrafu 7 článku 473 Usmernenia, podniky skupiny, ktoré prijali prechodový prístup budú aktualizovať výpočet nasledujúcich zložiek vzťahujúcich sa na určenie požiadaviek regulátora na kapitál, tak aby sa vyhli neprimeraným výhodám: odložená daňová pohľadávka odpočítaná z CET 1 pre Štandardné a IRB pozície; určenie pozície v stave zlyhania použitím stupnice pre rizikovo vážené aktíva pre štandardné pozície; Tier 2 zložky vzťahujúce sa na IRB vážené pozície. Posudzovanie je predbežné, pretože nie všetky prechodové práce boli ukončené. Aktuálny dopad aplikácie IFRS 9 k 1. januáru 2018 sa môže zmeniť z dôvodu: IFRS 9 vyžaduje, aby VÚB skupina zrevidovala svoje účtovné politiky a interné kontroly a tieto revízie ešte nie sú ukončené; hoci súbežné chody boli vykonávané počas roka 2017, nové systémy a súvisiace kontroly neboli aplikovateľné na dlhšie obdobie; VÚB skupina neukončila testovanie a posudzovanie kontrol jej nových IT systémov a zmien ich riadiacich štruktúr; VÚB skupina upresňuje a finalizuje modely pre výpočet očakávanej straty z úverov, a nové účtovné politiky, predpoklady, posúdenia a odhady sa môžu zmeniť, kým VÚB skupina vypracuje prvotné finančné výkazy k dátumu prvej aplikácie. 59
Konsolidovaná účtovná závierka Nasledujúca tabuľka ukazuje odhadované dopady aplikácie IFRS 9 na konsolidovaný výkaz o finančnej situácii za časť majetok k 1. januáru 2018: Precenenie IAS 39 kategórie IFRS 9 kategórie IAS 39 oceňovanie Reklasifikácia ECL Iné IFRS 9 oceňovanie Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Pohľadávky voči bankám Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Finančný majetok v umorovanej hodnote: pohľadávky voči bankám Finančný majetok držaný na obchodovanie Finančný majetok neurčený na obchodovanie povinne v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 1 595 097 (108) 1 594 989 90 913 (482) 90 431 5 783 (5 783) 4 933 4 933 850 850 Derivátové finančné nástroje 49 856 (49 856) Finančný majetok držaný na obchodovanie 25 491 25 491 Deriváty zabezpečovacie účtovníctvo 24 365 24 365 Finančný majetok na predaj Úvery poskytnuté klientom Investície držané do splatnosti Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát Finančný majetok v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 520 416 (178) 178 520 416 12 000 729 (45 496) 11 955 233 376 472 (49) 50 548 426 971 Pridružené a spoločné podniky Investície do pridružených a spoločných podnikov 8 972 8 972 Nehmotný majetok Nehmotný majetok 80 100 80 100 Goodwill Goodwill 29 305 29 305 Hmotný majetok Hmotný majetok 126 848 126 848 Splatné daňové pohľadávky Splatné daňové pohľadávky 9 478 9 478 Odložené daňové pohľadávky Odložené daňové pohľadávky 53 779 10 047 (10 652) 53 174 Ostatný majetok Ostatný majetok 23 128 (32) 23 096 14 970 876 (36 298) 40 074 14 974 652 60
Konsolidovaná účtovná závierka Nasledujúca tabuľka ukazuje odhadované dopady aplikácie IFRS 9 na konsolidovaný výkaz o finančnej situácii za časť záväzky a vlastné imanie k 1. januáru 2018: Precenenie IAS 39 kategórie IFRS 9 kategórie IAS 39 oceňovanie Reklasifikácia ECL Iné IFRS 9 oceňovanie Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám Derivátové finančné nástroje Vklady a úvery od klientov Podriadený dlh Záväzky Finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote: záväzky voči bankám Finančné záväzky držané na obchodovanie Finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote: záväzky voči klientom Finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote: podriadený dlh 768 781 768 781 52 184 52 184 9 939 121 9 939 121 Emitované dlhové cenné papiere Finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote: emitované 200 164 200 164 dlhové cenné papiere Rezervy Rezervy 2 252 380 2 252 380 Ostatné záväzky Ostatné záväzky 115 698 1 498 117 196 13 338 290 1 498 13 339 788 Vlastné imanie Vlastné imanie Vlastné imanie (bez čistého zisku Vlastné imanie (bez čistého zisku 1 457 589 (37 796) 40 074 1 459 867 za rok) za rok) Čistý zisk za rok Čistý zisk za rok 174 997 174 997 1 632 586 (37 796) 40 074 1 634 864 14 970 876 (36 298) 40 074 14 974 652 61
Konsolidovaná účtovná závierka IFRS 16 Lízingy (Účinný pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2019 alebo neskôr.) IFRS 16 nahrádza štandard IAS 17 Lízingy a súvisiace interpretácie. Štandard odstraňuje súčasný duálny model účtovania u nájomcu. Namiesto toho vyžaduje, aby spoločnosti vykázali väčšinu nájmov v súvahe podľa jednotného modelu, eliminujúc rozlišovanie medzi operatívnym a finančným lízingom. Podľa IFRS 16 zmluva je nájom, alebo obsahuje nájom, ak prenáša právo kontrolovať používanie identifikovaného majetku počas určitého obdobia za protihodnotu. Pri takýchto zmluvách nový model vyžaduje, aby nájomca ako majetok vykázal právo používania (right of use) a záväzok z lízingu. Právo používania sa odpisuje a záväzok sa úročí. Toto bude mať za následok vyššie náklady u väčšiny lízingov hneď na začiatku, aj keď nájomca platí konštantné ročné nájomné. Nový štandard prináša aj niekoľko výnimiek pre nájomcu, ktoré obsahujú: lízingy s dobou nájmu 12 mesiacov a menej a ktoré neobsahujú kúpnu opciu, lízingy, pri ktorých predmet nájmu má nízku hodnotu (tzv. small-ticket lízingy). Zavedenie nového štandardu z veľkej časti nemá vplyv na účtovanie u prenajímateľa. Prenajímateľ bude naďalej rozlišovať medzi finančným a operatívnym lízingom. Očakáva sa, že nový štandard pri jeho prvej aplikácii bude mať významný vplyv na účtovnú závierku, pretože vyžaduje, aby skupina vykázala vo Výkaze o finančnej situácii majetok a záväzky súvisiace z operatívnym lízingom, pri ktorých skupina vystupuje ako nájomca. VÚB skupina ešte neukončila analýzu očakávaného kvantitatívneho dopadu nového štandardu. Doplnenia k IFRS 10 a IAS 28: Predaj alebo vklad majetku medzi investorom a jeho pridruženým podnikom alebo spoločným podnikom (Európska Komisia rozhodla odložiť prijatie doplnení na neurčito.) Doplnenia objasňujú, že v transakciách s pridruženým podnikom alebo spoločným podnikom, zisk alebo strata sa vykážu v takom rozsahu a podľa od toho, či predaný alebo vkladaný majetok tvorí podnik, nasledovne: zisk alebo strata sa vykáže v plnej výške, ak transakcia medzi investorom a jeho pridruženým podnikom alebo spoločným podnikom zahŕňa prevod majetku alebo majetkov, ktoré tvoria podnik (bez ohľadu na to, či je umiestnený v dcérskej spoločnosti alebo nie), zatiaľ čo zisk alebo strata sa vykáže čiastočne, ak transakcia medzi investorom a jeho pridruženým podnikom a spoločným podnikom zahŕňa majetok, ktorý netvorí podnik, aj keď je tento majetok umiestnený v dcérskej spoločnosti. VÚB skupina neočakáva, že doplnenia budú mať pri ich prvej aplikácii významný vplyv na účtovnú závierku z dôvodu rozsahu a povahy bankových transakcii zahŕňajúcich pridružené a spoločné podniky. IFRIC 22 Transakcie v cudzej mene a protiplnenie poskytnuté vo forme preddavku. (Účinný pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2018 alebo neskôr. Interpretácia ešte nebola prijatá EÚ.) IFRIC 22 uvádza požiadavky na to, aký výmenný kurz sa má použiť pri transakciách v cudzej mene (ako sú transakcie v súvislosti s výnosmi), kedy sa poskytne alebo prijme preddavok a objasňuje, že deň uskutočnenia transakcie je deň, kedy spoločnosť prvotne vykáže náklad budúcich období alebo výnos budúcich období, ktorý vznikol pri poskytnutí alebo prijatí protihodnoty vo forme preddavku. Pre transakcie, ktoré obsahujú viaceré platby alebo príjmy, každá platba alebo príjem predstavuje samostatný deň uskutočnenia transakcie. VÚB skupina neočakáva, že interpretácia bude mať pri jej prvej aplikácii významný vplyv na účtovnú závierku VÚB skupiny, pretože VÚB skupina používa pri prvotnom vykázaní majetku nepeňažnej povahy a záväzkov nepeňažnej povahy, ktoré vznikli pri poskytnutí alebo prijatí protihodnoty vo forme preddavku, výmenné kurzy platné v deň platby alebo prijatia preddavku. 62
Konsolidovaná účtovná závierka Doplnenia k IFRS 2 Klasifikácia a oceňovanie platieb na základe podielov (Účinné pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2018 alebo neskôr; majú sa aplikovať prospektívne. Doplnenia ešte neboli prijaté EÚ.) Doplnenia vysvetľujú účtovanie platieb na základe podielov v nasledujúcich oblastiach: vplyv podmienok súvisiacich s nárokom na oceňovanie transakcií na základe podielov vysporiadavaných peňažnými prostriedkami, transakcie na základe podielov vysporiadaných po zdanení zrážkovou daňou, modifikácia podmienok platieb na základe podielov, ktoré menia klasifikáciu transakcie z kategórie vysporiadané peňažnými prostriedkami na kategóriu vysporiadané nástrojmi vlastného imania. VÚB skupina neočakáva, že doplnenia budú mať pri ich prvej aplikácii významný vplyv na prezentáciu jej účtovnej závierky, pretože nevstupuje do materiálnych transakcií s platbami na základe podielov. Doplnenia k IFRS 9: Finančné nástroje s možnosťou predčasného splatenia so zápornou kompenzáciou (vydané 12. októbra 2017. Účinné pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2019 alebo neskôr. Doplnenia ešte neboli prijaté EÚ.) Doplnenia reagujú na obavy ohľadom účtovania finančného majetku so zmluvným ujednaním možnosti predčasného splatenia. Obavy sa týkali najmä toho, ako spoločnosť bude klasifikovať a oceňovať dlhové nástroje, ak dlžník môže predčasne splatiť nástroj v nižšej hodnote, ako je nesplatenej istiny a dlžných úrokov. Takéto predčasné splatenia sú často opisované ako také, ktoré obsahujú zápornú kompenzáciu. Pri aplikácii IFRS 9 spoločnosť by oceňovala finančný majetok s tzv. zápornou kompenzáciou reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát. Doplnenia umožňujú, aby spoločnosti oceňovali finančný majetok s možnosťou predčasného splatenia so zápornou kompenzáciou amortizovanou hodnotou. VÚB skupina začala s analýzou portfólia. Napriek tomu banka neočakáva, že tieto doplnenia budú mať materiálny vplyv na účtovnú závierku. 2.3 Princípy konsolidácie (a) Dcérske spoločnosti Dcérske spoločnosti sú podniky kontrolované bankou. Kontrola existuje vtedy, keď má banka právomoci nad subjektom, do ktorého investuje, a je angažovaná na variabilných výnosoch zo svojho podielu v tomto subjekte alebo má na tieto výnosy právo a je schopná využiť svoje právomoci nad podnikom na ovplyvnenie výšky týchto výnosov. Účtovné závierky dcérskych spoločností sú zahrnuté do konsolidovanej účtovnej závierky od momentu, keď nad nimi banka získala kontrolu, do momentu, keď nad nimi kontrolu stratila. Účtovná závierka banky a jej dcérskych spoločností sa zostavuje agregáciou rovnorodých položiek majetku, záväzkov, vlastného imania, výnosov a nákladov. Vnútroskupinové zostatky, transakcie a výsledné zisky z týchto transakcií sú eliminované v plnej výške. Pri kúpe dcérskych spoločností skupinou VÚB bola použitá metóda nákupu. Obstarávacia cena spoločností sa rovná reálnej hodnote poskytnutých aktív, vydaných podielových cenných papierov a existujúcich alebo prevzatých záväzkov ku dňu kúpy vrátane nákladov priamo súvisiacich s kúpou. Získané identifikovateľné aktíva a záväzky a podsúvahové záväzky prevzaté v podnikovej kombinácii sú ku dňu kúpy prvotne vykazované v reálnych hodnotách bez ohľadu na výšku podielu menšinových akcionárov. Kladný rozdiel medzi obstarávacou cenou a reálnou hodnotou podielu skupiny VÚB na identifikovateľných čistých aktívach obstaraných spoločností je vykazovaný ako goodwill. (b) Pridružené spoločnosti Pridružené spoločnosti sú podniky, v ktorých má skupina VÚB podstatný vplyv, ale nie kontrolu nad finančnými a prevádzkovými činnosťami. Investície do pridružených podnikov sa zahŕňajú do účtovnej závierky použitím metódy vlastného imania od momentu získania podstatného vplyvu do momentu jeho straty. 63
Konsolidovaná účtovná závierka (c) Spoločné podniky Spoločné podniky sú spoločné dohody, pri ktorých strany, ktoré dohodu spoluovládajú, majú práva na aktíva a povinnosti spojené so záväzkami súvisiacimi s dohodou. Spoločné podniky sa zahŕňajú do účtovnej závierky použitím metódy vlastného imania od momentu získania spoločnej kontroly do momentu skončenia tejto kontroly. Pri rozhodovaní o type podielu v inej účtovnej jednotke posudzuje manažment skupiny VÚB kontrolné indikátory opísané vyššie, a to s využitím určitej miery úsudku. 2.4 Segmentové vykazovanie Skupina VÚB v tejto účtovnej závierke vykazuje finančné a opisné informácie o svojich prevádzkových segmentoch. Prevádzkový segment predstavuje komponent skupiny VÚB podieľajúci sa na obchodných činnostiach, z ktorých vyplývajú výnosy aj náklady (vrátane výnosov a nákladov týkajúcich sa transakcií s inými komponentmi skupiny VÚB). Výsledky hospodárenia komponentu pravidelne posudzuje vedenie skupiny VÚB, aby rozhodlo o rozmiestnení zdrojov a o posúdení ich výkonu, pričom k dispozícii sú samostatné finančné informácie. Skupina VÚB pôsobí v troch prevádzkových segmentoch Retailové bankovníctvo, Korporátne bankovníctvo a Central Treasury. Každý segment je vystavený rôznym rizikám a rozlišuje sa aj v charaktere poskytovaných služieb, obchodných postupov a typov klientov na dané výrobky a služby. Skupina VÚB pri všetkých segmentoch vykazuje ocenenie segmentového majetku a záväzkov, výnosov a nákladov, odsúhlasenie celkových výnosov, celkový majetok, záväzky a iné sumy zverejnené za dané segmenty korešpondujúce so sumami v účtovnej závierke skupiny VÚB. Väčšina transakcií skupiny VÚB sa týka slovenského trhu. Vzhľadom na veľkosť trhu pôsobí skupina VÚB v jednom geografickom segmente. 2.5 Prepočet cudzej meny Peňažný majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na kurzom Európskej centrálnej banky ( ECB ) alebo Národnej banky Slovenska ( NBS ) platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady vyjadrené v cudzej mene sa vykazujú kurzom ECB alebo NBS platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Rozdiel medzi zmluvným kurzom transakcie a kurzom ECB alebo NBS platným k dátumu uskutočnenia transakcie sa vykazuje v položke Čistý zisk/(strata) z finančných operácií, rovnako ako zisky a straty z pohybov výmenných kurzov po dátume transakcie. 2.6 Pobočka v zahraničí Účtovná závierka obsahuje aj pobočku pôsobiacu na území Českej republiky. Majetok a záväzky tejto pobočky sú prepočítané na menovým kurzom platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady pobočky v zahraničí sú prepočítané na menovým kurzom platným v deň uskutočnenia transakcie. Kurzové rozdiely vzniknuté z titulu týchto transakcií sú vykazované priamo vo vlastnom imaní. 2.7 Peniaze a peňažné ekvivalenty Na účely výkazu o peňažných tokoch peniaze a peňažné ekvivalenty zahŕňajú peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách, štátne a iné pokladničné poukážky so zmluvnou lehotou splatnosti do 90 dní a pohľadávky voči bankám so zmluvnou lehotou splatnosti do 90 dní. 2.8 Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnej banke pozostávajú z peňažnej hotovosti a zo zostatkov v NBS a v iných centrálnych bankách vrátane povinných minimálnych rezerv. Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. 64
Konsolidovaná účtovná závierka 2.9 Štátne a iné pokladničné poukážky Štátne a iné pokladničné poukážky sú vysoko likvidné cenné papiere, ktoré sa dajú použiť na refinancovanie v NBS v prípade slovenských pokladničných poukážok alebo v zahraničnej centrálnej banke v prípade zahraničných pokladničných poukážok bez časového alebo iného obmedzenia. 2.10 Pohľadávky voči bankám Pohľadávky voči iným bankám tvoria pohľadávky z bežných účtov v iných ako centrálnych bankách, termínované vklady a úvery poskytnuté komerčným bankám. Zostatky sú vykazované v amortizovanej hodnote vrátane časovo rozlíšených úrokov, po odpočítaní opravných položiek. Opravná položka sa vykazuje vtedy, keď existuje objektívny dôkaz o tom, že pohľadávka nebude splatená. 2.11 Cenné papiere Cenné papiere držané skupinou VÚB sú zaradené do portfólií v súlade so zámerom v čase ich obstarania a v zmysle jej investičnej stratégie. Skupina VÚB vypracovala stratégiu investovania do cenných papierov a na základe zámeru pri obstaraní rozdelila cenné papiere do nasledujúcih portfólií: (a) v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát, (b) na predaj, (c) držané do splatnosti. Základné rozdiely medzi týmito portfóliami súvisia s oceňovaním a vykazovaním reálnej hodnoty v účtovnej závierke. Všetky cenné papiere držané skupinou VÚB sú prvotne zaúčtované ku dňu vysporiadania a prvotne sú vykazované v reálnej hodnote, plus, v prípade finančného majetku neúčtovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, vrátane akýchkoľvek priamo súvisiacich nákladov obstarania. Obstarané, ale ešte nevysporiadané cenné papiere sú vykazované v podsúvahe a zmeny ich reálnych hodnôt sú vykazované vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v prípade cenných papierov v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát, respektíve vo vlastnom imaní v prípade cenných papierov na predaj. (a) Cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát Toto portfólio je zložené z nasledovných podkategórií: (i) Cenné papiere na obchodovanie Cenné papiere na obchodovanie sú majetok, ktorý skupina VÚB získala s cieľom využiť ich krátkodobé cenové výkyvy na dosiahnutie zisku. (ii) Cenné papiere klasifikované ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní Cenné papiere zaradené do tejto kategórie sú tie, ktoré takto označil manažment pri prvotnom vykázaní. Dané označenie možno použiť, iba ak je splnená aspoň jedna z týchto podmienok: takéto označenie eliminuje alebo významne redukuje nezrovnalosti pri oceňovaní alebo vykazovaní, ktoré by inak vznikli z oceňovania, alebo z vykazovania ziskov alebo strát z majetku, alebo zo záväzkov na odlišnom základe; majetok a finančné záväzky sú súčasťou skupiny finančného majetku, finančných záväzkov alebo obidvoch, ktoré sa spravujú a ktorých výsledky sa ohodnocujú na základe reálnej hodnoty v súlade so zdokumentovanou stratégiou riadenia rizika alebo v súlade s investičnou stratégiou banky; finančný nástroj obsahuje jeden alebo viacero vložených derivátových nástrojov, ktoré významne menia peňažné toky, ktoré by inak boli zmluvou požadované. Tento majetok je po prvotnom vykázaní zaúčtovaný a ocenený v reálnej hodnote. Reálna cenných papierov v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát, pre ktoré existuje aktívny trh a ktorých trhová sa dá spoľahlivo odhadnúť, sú vykázané v kótovaných trhových cenách. V prípadoch, keď kótované trhové ceny nie sú dostupné, určuje sa reálna odhadom použitím súčasnej hodnoty budúcich peňažných tokov. Skupina VÚB denne monitoruje zmeny reálnej hodnoty cenných papierov v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát a nerealizované zisky a straty vykazuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí 65
Konsolidovaná účtovná závierka komplexného výsledku v položke Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Výnosy z úrokov z cenných papierov v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát sa denne časovo rozlišujú a vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako Úrokové a obdobné výnosy. (b) Cenné papiere na predaj Cenné papiere na predaj predstavujú taký finančný majetok, ktorý nie je zaradený do kategórie cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát alebo držané do splatnosti. V účtovnej závierke sa tento majetok vykazuje v reálnych hodnotách. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmeny reálnej hodnoty cenných papierov na predaj sa vykazujú v položke Finančný majetok na predaj vo vlastnom imaní na dennej báze. Výnosy z úrokov z cenných papierov na predaj sa denne časovo rozlišujú a vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako Úrokové a obdobné výnosy. Reálna majetku, pre ktorý existuje aktívny trh a ktorého trhovú hodnotu možno spoľahlivo určiť, sa stanovuje podľa trhovej ceny na burze. Ak trhová cena nie je k dispozícii, reálna sa určí odhadom pomocou súčasnej hodnoty budúcich peňažných tokov. Podielové cenné papiere, pri ktorých nie je možné spoľahlivo určiť reálnu hodnotu, sú vykazované v obstarávacej cene zníženej o opravné položky. Pri finančných investíciách na predaj banka ku koncu každého obdobia posudzuje, či existuje objektívny dôkaz o znížení hodnoty investície alebo skupiny investícií. Udalosti, ktoré predstavujú objektívny dôkaz o znížení hodnoty, zahŕňajú napríklad významné finančné problémy emitenta, neschopnosť alebo omeškanie emitenta pri splácaní úrokov alebo istiny, pravdepodobnosť, že dlžník alebo emitent vyhlási konkurz alebo iné reorganizačné zmeny, zánik aktívneho trhu pre cenný papier kvôli finančným problémom emitenta alebo iné zmeny indikujúce objektívne zníženie schopnosti dlžníka generovať v budúcnosti dostatočné peňažné toky na splnenie zmluvnej povinnosti. V prípade dlhových nástrojov klasifikovaných ako k dispozícii na predaj sa zníženie hodnoty posudzuje na základe tých istých kritérií ako finančný majetok vykázaný v amortizovanej hodnote. Ak sa reálna dlhového nástroja zvýši, pričom tento nárast možno objektívne prisúdiť udalosti, ktorá nastala po vykázaní straty zo zníženia hodnoty vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v Opravných položkách, príslušná strata zo zníženia hodnoty sa rozpúšťa prostredníctvom výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. V prípade majetkových účastí klasifikovaných ako k dispozícii na predaj medzi objektívne dôkazy patrí významný, resp. dlhotrvajúci pokles (viac ako 13,5 % a viac ako 9 mesiacov) reálnej hodnoty investície pod jej obstarávaciu cenu. Kedykoľvek existuje dôkaz o znížení hodnoty, kumulatívna strata vykázaná ako rozdiel medzi obstarávacou cenou a súčasnou reálnou hodnotou po odpočítaní straty zo zníženia hodnoty tejto investície sa preúčtuje z vlastného imania a vykáže sa ako zisk alebo strata, je vykázaný vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v Opravných položkách. Straty zo zníženia hodnoty majetkových účastí sa nerozpúšťajú cez výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku; následný nárast reálnej hodnoty majetkových účastí po znížení hodnoty sa vykáže priamo v Ostatných súčastiach komplexného výsledku. (c) Investície držané do splatnosti Cenné papiere držané do splatnosti sú finančný majetok s pevnými alebo dopredu stanoviteľnými platbami a splatnosťou, ktoré skupina VÚB zamýšľa a je schopná držať do splatnosti. Cenné papiere držané do splatnosti sa vykazujú v amortizovanej hodnote zníženej o opravné položky. Amortizovaná je suma, ktorou sa majetok ocenil pri obstaraní, upravená o splátky istiny, kumulatívnu amortizáciu rozdielu medzi pôvodným ocenením a splatnou sumou za použitia efektívnej úrokovej miery. Amortizácia sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v položke Úrokové a obdobné výnosy. Skupina VÚB pravidelne posudzuje, či existuje objektívny dôkaz o možnom znížení hodnoty investície držanej do splatnosti. Hodnota finančného majetku sa zníži, ak je jeho účtovná vyššia než jeho odhadovaná realizovateľná. 66
Konsolidovaná účtovná závierka 2.12 Repo obchody a reverzné repo obchody Cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení ( repo obchody ) zostávajú vykázané ako majetok v riadku výkazu o finančnej situácii Dlhové cenné papiere a záväzok z prijatého úveru sa vykazuje v riadku Záväzky voči centrálnym a iným bankám alebo Vklady a úvery od klientov. Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji ( reverzné repo obchody ) sa vykazujú len v podsúvahe a poskytnutý úver sa vykazuje v riadku Pohľadávky voči bankám alebo Úvery poskytnuté klientom, podľa typu transakcie. Rozdiel medzi nákupnou a predajnou cenou cenných papierov sa účtuje ako úrokový náklad alebo výnos, ktorý sa časovo rozlišuje počas trvania zmluvy. 2.13 Derivátové finančné nástroje V rámci svojej bežnej činnosti skupina VÚB uzatvára zmluvy na finančné deriváty, ktoré predstavujú veľmi nízku počiatočnú investíciu v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Finančné deriváty zahŕňajú termínové menové kontrakty, úrokové/menové swapy a opcie, zmluvy o budúcich úrokových sadzbách (FRA) a krížové menové swapy. Skupina VÚB tiež používa finančné nástroje na zaistenie rizika úrokových sadzieb a menového rizika spojeného s jej transakciami na finančných trhoch. Tieto zaistenia sú účtované ako finančné deriváty určené na obchodovanie, keďže úplne nespĺňajú definíciu zabezpečovacieho derivátu v zmysle IFRS. V oblasti derivátov poskytuje skupina VÚB aj sprostredkovateľské služby klientom. Derivátové finančné nástroje sú vykazované v reálnej hodnote. Všetky derivátové finančné nástroje sa v prípade kladnej reálnej hodnoty vykazujú ako majetok a v prípade zápornej reálnej hodnoty ako záväzky. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov určených na obchodovanie sú vykazované v položke Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Reálne hodnoty sa získavajú z trhových cien, modelov diskontovaných peňažných tokov a z modelov oceňovania opcií. Výpočet reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov sa robí pomocou štandardných vzorcov a úrokových sadzieb platných pre príslušné meny, dostupných na trhu k dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje. Vložené derivátové nástroje Skupina VÚB posudzuje, či akékoľvek vložené deriváty zahrnuté v príslušnej zmluve musia byť oddelené od hostiteľskej zmluvy a zaúčtované ako deriváty v súlade so štandardom IAS 39. Vložený derivát je komponent hybridného nástroja, ktorý zahŕňa aj nederivátovú hostiteľskú zmluvu. Vplyv vloženého derivátu je taký, že peňažné toky vyplývajúce z hybridného nástroja sa menia podobným spôsobom ako pri samostatnom derivátovom nástroji. Skupina VÚB účtuje o vložených derivátoch oddelene od hostiteľskej zmluvy, keď sú splnené nasledujúce podmienky: ekonomické črty a riziká vloženého derivátového nástroja nie sú úzko súvisiace s ekonomickými črtami a rizikami hostiteľskej zmluvy; osobitný nástroj s tými istými podmienkami ako vložený derivátový nástroj spĺňa definíciu derivátového nástroja; hybridný nástroj sa neoceňuje v reálnej hodnote so zmenami v reálnej hodnote vykazovanej vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Zabezpečovacie derivátové nástroje Skupina VÚB používa derivátové nástroje, aby kontrolovala svoju angažovanosť voči riziku úrokových sadzieb, menovému riziku, riziku inflácie a kreditnému riziku vrátane angažovaností vyplývajúcich z predpokladaných transakcií. S cieľom kontrolovať určité riziká používa skupina VÚB účtovanie o zabezpečení, a to pri transakciách, ktoré spĺňajú špecifikované kritériá. Skupina VÚB formálne zdokumentuje vzťah medzi zabezpečovanou položkou a zabezpečovacím nástrojom pri vzniku vrátane povahy rizika, cieľov a stratégie príslušného zabezpečenia a metódu, ktorá sa použije na posúdenie efektívnosti tohto zabezpečovacieho vzťahu. Pri vzniku zabezpečovacieho vzťahu sa vykoná aj formálne posúdenie, ktoré v súlade s očakávaniami zabezpečí, že zabezpečovací nástroj bude pri vzájomnej kompenzácii vymedzených rizík v zabezpečovanej položke 67
Konsolidovaná účtovná závierka vysoko efektívny. Zabezpečenia sa formálne posudzujú každý mesiac. Považujú sa za vysoko efektívne vtedy, keď v súlade s očakávaniami zmeny v reálnej hodnote peňažných tokov súvisiacich so zaisťovaným rizikom počas obdobia, na ktoré bolo zabezpečenie vymedzené, dosiahnu kompenzáciu v rozmedzí 80 až 125 %. V situáciách, v rámci ktorých zabezpečovaná položka predstavuje predpovedanú transakciu, skupina VÚB posúdi, či je táto transakcia vysoko pravdepodobná a či predstavuje angažovanosť voči variabilite v peňažných tokoch, ktoré ovplyvnia výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Zabezpečovanie peňažných tokov Pri určených a oprávnených zabezpečeniach peňažných tokov sa efektívna časť zisku alebo strát zo zabezpečovacieho nástroja prvotne vykazuje v ostatných súčastiach komplexného výsledku v položke Zabezpečenie peňažných tokov. Neefektívna časť zisku alebo straty zo zabezpečovacieho nástroja sa zaúčtuje priamo vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Keď zabezpečované peňažné toky vplývajú na vykazovaný čistý zisk alebo stratu, zisk alebo strata zo zabezpečovacieho nástroja sa reklasifikuje z ostatných súčastí komplexného výsledku do hospodárskeho výsledku ako reklasifikačná úprava. Ak zabezpečovací nástroj zanikne, alebo je predaný, ukončený, realizovaný, alebo už nespĺňa kritériá účtovania o zabezpečení, akýkoľvek kumulatívny zisk alebo strata, ktoré boli vykázané v ostatných súčastiach komplexného výsledku, zostanú oddelene vo vlastnom imaní a reklasifikujú sa z ostatných súčastí komplexného výsledku do hospodárskeho výsledku ako reklasifikačná úprava v momente zaúčtovania príslušnej zabezpečovanej transakcie. Ak sa už predpovedaná transakcia neočakáva, kumulatívny zisk alebo strata, ktoré boli vykázané vo vlastnom imaní, sa reklasifikujú z ostatných súčastí komplexného výsledku do hospodárskeho výsledku ako reklasifikačná úprava. Zabezpečovanie reálnej hodnoty Pri určených a oprávnených zabezpečeniach reálnej hodnoty sa zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu vykazuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovanej položky súvisiacej so zabezpečovaným rizikom tvorí súčasť jej účtovnej hodnoty a táto zmena sa vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku vykáže tiež ako Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Zabezpečovací vzťah sa ukončí, keď zabezpečovací nástroj zanikne, alebo je predaný, ukončený, realizovaný, alebo už nespĺňa kritériá účtovania o zabezpečení. Pri ukončení zabezpečovacieho vzťahu sa rozdiel medzi účtovnou hodnotou zabezpečovaných položiek, ktoré sa štandardne účtujú v amortizovanej hodnote, a ich nominálnou hodnotou amortizuje počas zvyšného obdobia pôvodného zabezpečovacieho vzťahu použitím efektívnej úrokovej sadzby. V prípade odúčtovania zabezpečovanej položky sa neamortizovaná časť zmeny reálnej hodnoty reklasifikuje z ostatných súčastí komplexného výsledku do hospodárskeho výsledku ako reklasifikačná úprava. 2.14 Vzájomné započítavanie finančných nástrojov Finančný majetok a finančné záväzky sú vzájomne započítavané a vo výkaze o finančnej situácii sa vykazuje čistá len za podmienky, že existuje zámer na čisté vysporiadanie alebo na realizovanie majetku a zároveň vysporiadanie záväzku. Toto zvyčajne neplatí v prípade rámcových dohôd o vzájomnom započítaní a súvisiaci majetok a záväzky sú vo výkaze o finančnej situácii prezentované v brutto hodnote. 2.15 Dlhodobý majetok na predaj Dlhodobý majetok na predaj je majetok, pri ktorom bude účtovná realizovaná prostredníctvom jeho predaja, a nie jeho používaním. Predstavuje majetok, ktorý je určený na predaj v jeho súčasnom stave, pričom tento predaj je považovaný za vysoko pravdepodobný. Majetok klasifikovaný ako dlhodobý majetok na predaj je vykazovaný buď v obstarávacej cene zníženej o oprávky a opravné položky, alebo v reálnej hodnote zníženej o náklady súvisiace s predajom, a to v závislosti od toho, ktorá z týchto hodnôt je nižšia. 68
Konsolidovaná účtovná závierka 2.16 Úvery poskytnuté klientom a opravné položky Poskytnuté úvery sú finančný majetok s fixnými alebo so stanovenými platbami a s pevnou splatnosťou, ktorý nie je kótovaný na aktívnom trhu. Kategorizujú sa ako úvery poskytnuté klientom a vykazujú sa v amortizovanej hodnote zníženej o opravné položky. Všetky úvery sa vykazujú vo výkaze o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkom. Úvery poskytnuté klientom sa periodicky testujú na zníženie hodnoty. Opravné položky zo zníženia hodnoty sa pri úvere alebo skupine podobných úverov vykazujú, ak je ich účtovná vyššia ako ich odhadovaná spätne získateľná. Spätne získateľná je súčasná očakávaných budúcich peňažných tokov vrátane súm spätne získateľných zo záruk a zábezpek diskontovaná pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou úveru. Zmena opravnej položky sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. VÚB Skupina najprv zhodnotí objektívne dôkazy o existujúcom znehodnotení pozície. Významné pozície sú posudzované samostatne, zatiaľ čo pozície, ktoré nie sú významné budú posudzované na porfóliovom základe. Hlavné kritérium pre určenie či konkrétna pozícia je samostatne významná, je súvahový zostatok a v prípade podsúvahovej položky prekročenie hranice významnosti (500 tisíc ). Sumy súvahových a podsúvahových pozícií sú prepočítané na úrovni dlžníka. Ak banka určí, že neexistujú objektívne dôkazy o znehodnotení samostatne posudzovanej pozície, zahrnie aktívum do skupiny pozícií s podobným úverovým rizikom, ktoré posudzuje spoločne a adekvátne vytvára opravné položky. Skupina VÚB odpisuje stratové úvery vtedy, keď úveroví klienti nie sú schopní plniť svoje záväzky voči skupine VÚB. Úvery sa odpisujú voči rozpusteniu príslušných opravných položiek. Sumy zinkasované neskôr od dlžníka sa pri ich získaní premietnu do výnosov vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. 2.17 Pridružené a spoločné podniky Transakcie pod spoločnou kontrolou sa vzťahujú na podnikové kombinácie zahrňujúc subjekty, ktoré patria do rovnakej skupiny. Skupina VÚB účtuje o týchto transakciách v súlade s účtovnými metódami skupiny, t. j. zisky a straty sa účtujú do nerozdelených ziskov. V prípade predaja, realizovaného na hotovostnej báze, rozdiel medzi predajnou cenou a účtovnou hodnotu sa priamo vykáže vo vlastnom imaní, očistený o vplyv daní. 2.18 Nehmotný majetok Nehmotný majetok sa účtuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a opravné položky. Amortizácia sa počíta pomocou metódy rovnomerných odpisov s cieľom odpísať obstarávaciu cenu jednotlivých položiek majetku na ich zostatkovú hodnotu počas ich odhadovanej ekonomickej životnosti. Doby amortizácie sú nasledovné: Počet rokov Softvér a Ostatný nehmotný majetok 7 Nehmotný majetok obstaraný v podnikovej kombinácii je vykazovaný v reálnej hodnote ku dňu akvizície a je z dôvodu možného znehodnotenia testovaný ročne alebo kedykoľvek, ak udalosti alebo zmeny v okolnostiach naznačujú, že účtovná nemusí byť realizovateľná. Nehmotný majetok obstaraný v podnikovej kombinácii je amortizovaný podľa budúcich peňažných tokov počas odhadovanej ekonomickej životnosti nasledovne: Počet rokov Softvér 3 Klientske zmluvy a vzťahy vrátane obchodných značiek 3 9 Odpisové metódy, doby životnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú k dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje. 69
Konsolidovaná účtovná závierka 2.19 Goodwill Goodwill predstavuje časť obstarávacej ceny podniku, ktorá prevyšuje reálnu hodnotu identifikovateľných aktív, záväzkov a podmienených záväzkov obstaraného podniku ku dňu jeho obstarania. Goodwill je vykazovaný v obstarávacej cene zníženej o opravné položky, ak je na ne dôvod. Goodwill je ročne alebo aj častejšie testovaný na zníženie hodnoty, ak udalosti alebo zmeny v okolnostiach naznačujú, že jeho účtovná môže byť znížená. 2.20 Hmotný majetok Pri prvotnom vykázaní je položka hmotného majetku vykázaná v obstarávacej cene. K 31. decembru 2017 skupina VÚB zmenila účtovnú metódu pre ocenenie budov a pozemkov, predtým oceňovaných nákladovým modelom, na preceňovací model na účely následného oceňovania podľa účtovnej metódy skupiny Intesa Sanpaolo. Jedná sa o dobrovoľnú zmenu účtovnej metódy podľa IAS 8 Účtovná politika, zmeny v účtovných odhadoch a chyby. IAS 8 odstavec 17 uvádza, že prvé uplatnenie metódy precenenia majetku v súlade s IAS 16 je zmena v účtovnej metóde, s ktorou sa má zaobchádzať ako s precenením v súlade s IAS 16. Preto v prípade zmeny účtovnej metódy pri prechode z amortizovanej hodnoty na preceňovací model každá zmena je zohľadnená len prospektívne. Majetok podliehajúci preceňovaciemu modelu sa bude odpisovať na základe jeho precenenej hodnoty. Keďže zmena v účtovnej metóde sa udiala na konci roka, majetok bol až do konca roka odpisovaný podľa nákladového modelu. Nový odpisový plán bude implementovaný od januára 2018. Po určení odpisov za rok 2017 a testovaní na znehodnotenie sa majetku upravila na novú reálnu hodnotu. Reálna individuálnych budov a pozemkov bola určená nezávislou externou expertnou správou (ocenením) poskytnutou špecializovanými spoločnosťami. V prípade, že reálna prevyšovala účtovnú hodnotu, majetku na súvahe bola zvýšená cez ostatné súčasti komplexného výsledku a akumulovaná vo vlastnom imaní pod hlavičkou Prebytok z precenenia hmotného majetku. V prípade, že opravná položka bola predtým zaúčtovaná vo výkaze ziskov a strát, rozpustenie opravnej položky sa zaúčtovalo do výkazu ziskov a strát do výšky predtým vykázanej cez výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Ak bola reálna nižšia ako účtovná, pokles bol účtovaný vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Skupina Intesa San Paolo si vybrala eliminačný prístup, čo znamená, že oprávky sú eliminované voči hrubej účtovnej hodnote majetku, a preto je odo dňa precenenia obstarávacia majetku rovná jeho reálnej hodnote k 31. decembru 2017. Ostatné súčasti hmotného majetku sa naďalej účtujú v obstarávacej cene zníženej o oprávky a o opravné položky. Obstarávacia cena zahŕňa cenu obstarania a ostatné náklady súvisiace s obstaraním, napríklad dopravu, clo alebo provízie. Náklady na rozšírenie, modernizáciu alebo na rekonštrukciu vedúce k zvýšeniu produktivity, kapacity alebo účinnosti sa aktivujú. Náklady na opravy a údržbu sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v čase ich vzniku. Výška odpisov sa vypočíta pomocou metódy rovnomerných odpisov s cieľom odpísať obstarávaciu cenu jednotlivých položiek majetku na ich zostatkovú hodnotu počas ich odhadovanej ekonomickej životnosti. Doby odpisovania sú nasledujúce: Počet rokov Budovy 20, 30, 40 Zariadenia 4, 6, 10, 12 Ostatný hmotný majetok 4, 5, 6, 12 Pozemky, obstaraný a nezaradený majetok ( nedokončené investície ) a umelecké diela sa neodpisujú. Odpisovanie nedokončených investícií sa začína v okamihu zaradenia príslušného majetku do používania. 70
Konsolidovaná účtovná závierka Skupina VÚB pravidelne preveruje hodnotu majetku na znehodnotenie. Keď účtovná majetku prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto realizovateľnú hodnotu. Odpisové metódy, doby životnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú k dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje. 2.21 Lízing Určenie, či zmluva je finančný lízing, je založené na podstate zmluvy a vyžaduje zhodnotenie: či je plnenie zmluvy závislé od použitia konkrétneho aktíva alebo aktív, ktoré mohol použiť len nájomca bez vykonania väčších úprav; na konci obdobia lízingu sa prevádza vlastníctvo majetku; skupina VÚB má opciu na kúpu príslušného majetku za cenu podstatne nižšiu ako jeho reálna k dátumu uplatniteľnosti opcie; je primerane isté, že opcia bude využitá; lízingové obdobie je na podstatnú časť ekonomickej životnosti majetku, aj keď vlastnícke právo nie je prevedené; súčasná minimálnych lízingových splátok sa rovná reálnej hodnote majetku ku dňu dohodnutia lízingu. Skupina VÚB ako nájomca Finančný lízing, ktorý prenáša na skupinu VÚB takmer všetky riziká a výhody spojené s vlastníctvom prenajímaného predmetu, sa kapitalizuje na začiatku lízingu v reálnej hodnote prenajímaného majetku alebo v prípade, že táto je nižšia, v aktuálnej hodnote minimálnych lízingových splátok, pričom sa zahŕňa do položky Hmotný majetok s príslušným záväzkom voči prenajímateľovi, ktorý je zahrnutý v položke Ostatné záväzky. Lízingové platby sú rozložené medzi finančné poplatky a znižovanie lízingového záväzku tak, aby sa dosiahla konštantná úroková sadzba na zostatkovom objeme záväzku. Finančné poplatky sú vykazované v položke Úrokové a obdobné náklady. V prípade, že neexistuje prijateľná miera istoty, že skupina VÚB nadobudne vlastníctvo predmetu do konca obdobia trvania lízingu, sú kapitalizované predmety lízingu odpisované počas doby kratšej z obdobia odhadovanej životnosti predmetu a obdobia trvania lízingu. Platby týkajúce sa operatívneho lízingu nie sú vykazované vo výkaze o finančnej situácii. Všetky splatné sumy sú rovnomerne zaúčtované počas obdobia trvania lízingu a sú zahrnuté v položke Ostatné prevádzkové náklady. Skupina VÚB ako prenajímateľ Lízing, pri ktorom skupina VÚB prenáša takmer všetky riziká a výhody spojené s vlastníctvom predmetu lízingu, je klasifikovaný ako finančný lízing. O finančnom lízingu sa účtuje pri prevzatí prenajímaného predmetu lízingu klientom v hodnote čistej investície do prenajímaného predmetu (netto pohľadávka). Hodnota brutto pohľadávok z finančného lízingu sa skladá zo sumy budúcich minimálnych lízingových splátok a z počiatočného poplatku. Rozdiel medzi sumou brutto a netto pohľadávok pozostáva z budúcich výnosov z finančného lízingu, ktoré sa zahŕňajú do položky Úrokové a obdobné výnosy počas celého obdobia trvania finančného lízingu na základe úročenia netto pohľadávky z finančného lízingu konštantnou úrokovou sadzbou. 2.22 Vklady, vydané cenné papiere a podriadené záväzky Vklady, vydané cenné papiere a podriadené záväzky sú zdroje dlhového financovania skupiny VÚB. Skupiny VÚB klasifikuje kapitálové nástroje ako finančné záväzky alebo nástroje vlastného imania v súlade s podstatou zmluvných podmienok nástrojov. Vklady, vydané cenné papiere a podriadené záväzky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou zníženou o priame prírastkové transakčné náklady a následne sú oceňované amortizovanou hodnotou použitím metódy efektívnej úrokovej miery. 71
Konsolidovaná účtovná závierka 2.23 Rezervy Skupina VÚB vykazuje rezervy, ak má súčasný záväzok (zákonný alebo zmluvný) ako následok minulých udalostí, pričom je pravdepodobné, že na úhradu záväzku bude potrebný úbytok ekonomických zdrojov a je možné spoľahlivo odhadnúť výšku záväzku. 2.24 Rezervy na zamestnanecké požitky Záväzkom skupiny VÚB v súvislosti s odchodným do dôchodku a s pracovnými jubileami zamestnancov je budúceho požitku, ktorý zamestnanci získali výmenou za svoje služby v súčasnosti a v minulých obdobiach. Požitok je diskontovaný na súčasnú hodnotu. Rezervy na zamestnanecké požitky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v Ostatných záväzkoch. Všetky výnosy a náklady, ktoré vznikajú v súvislosti so zamestnaneckými požitkami, sú vykázané v položke Mzdy a odmeny zamestnancom. 2.25 Finančné záruky Finančné záruky sú zmluvy, ktoré zaväzujú skupinu VÚB zaplatiť určitú platbu ako úhradu straty držiteľa záruky z neplnenia záväzkov konkrétneho dlžníka v čase ich splatnosti v zmysle podmienok dlhového nástroja. Finančné záruky pozostávajú z akreditívov, zo záruk a z akceptácií. Finančné záruky sú prvotne vykázané v reálnej hodnote, ktorá je lineárne amortizovaná počas trvania záruky vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v položke Výnosy z poplatkov a provízií. Následne sa záväzky skupiny VÚB zo záruk vykazujú vo vyššej z hodnôt amortizovanej reálnej hodnoty a súčasnej hodnoty výdavkov nevyhnutných na vysporiadanie všetkých finančných záväzkov vyplývajúcich z vydanej záruky (ak sú pravdepodobné). Finančné záruky sú vykázané v položke Ostatné záväzky. Akékoľvek zvýšenie záväzku v súvislosti s finančnými zárukami je vykázané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v položke Opravné položky. 2.26 Rezervy vo vlastnom imaní Rezervy, ktoré sú vykázané vo vlastnom imaní a zároveň vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku, sú nasledujúce: Rezerva Prebytok z precenenia hmotného majetku obsahuje oceňovací prebytok budov a pozemkov v reálnej hodnote, ktorý vznikol použitím preceňovacieho modelu k 31. decembru 2017. Rezerva Zabezpečenie peňažných tokov obsahuje efektívnu časť zisku alebo straty zabezpečovacieho nástroja použitého na zabezpečenie peňažných tokov. Rezerva Finančný majetok na predaj obsahuje zmeny v reálnej hodnote investícií do finančného majetku na predaj. Rezerva Kurzový rozdiel z prepočtu zahraničnej prevádzky sa používa na zaznamenanie kurzových rozdielov, ktoré vznikajú z prepočtu čistej investície do zahraničnej prevádzky. 2.27 Čisté úrokové výnosy Úrokové výnosy a náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku na základe časového rozlíšenia za použitia efektívnej úrokovej miery. Výnosy a náklady z úrokov zahŕňajú amortizovaný diskont alebo prémiu z finančných nástrojov. Úrokové výnosy tiež zahŕňajú poplatky zinkasované pri poskytnutí úveru, ktoré sú zahrnuté do výpočtu efektívnej úrokovej miery a amortizujú sa počas obdobia trvania úveru. 2.28 Čisté výnosy z poplatkov a provízií Výnosy z poplatkov a provízií vznikajú pri finančných službách poskytovaných skupinou VÚB vrátane vedenia účtu, služieb spojených so správou peňažných prostriedkov, služieb spojených s obchodovaním s cennými papiermi, investičného poradenstva a finančného plánovania, služieb investičného bankovníctva, transakcií 72
Konsolidovaná účtovná závierka pri financovaní projektov a služieb spojených so správou majetku. Výnosy a náklady z poplatkov a provízií sa vykazujú k dátumu poskytnutia príslušnej služby. 2.29 Čistý zisk/(strata) z finančných operácií Čistý zisk/(strata) z finančných operácií zahŕňa zisky a straty z nákupov, predajov a zo zmien v reálnej hodnote finančného majetku a záväzkov vrátane cenných papierov a derivátov. Tiež zahŕňa výsledok zo všetkých transakcií v cudzej mene. 2.30 Výnosy z dividend Výnosy z dividend sú vykázané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku k dátumu, keď sú deklarované. 2.31 Splatná a odložená daň z príjmov Daň sa vypočítava v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike a v ďalších krajinách, v ktorých skupina VÚB vykonáva svoju činnosť. Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa vykazujú pomocou súvahovej metódy z dočasných rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov a ich daňovou základňou. Na určenie odloženej dane sa používajú daňové sadzby očakávané v čase realizácie majetku a záväzkov. Skupina VÚB je tiež platiteľom rôznych nepriamych prevádzkových daní. Tieto dane sú súčasťou položky Ostatné prevádzkové náklady. 2.32 Majetok odovzdaný do správy Majetok tretích osôb odovzdaný do správy skupine VÚB sa vo výkaze o finančnej situácii skupiny VÚB nevykazuje, keďže nepatrí do majetku skupiny VÚB. Vykazuje sa v podsúvahe. 2.33 Významné účtovné posúdenia a odhady Posúdenia V procese aplikovania účtovných metód skupiny VÚB uskutočnil manažment okrem odhadov aj iné posúdenia, ktoré významne ovplyvňujú zostatky vykázané v účtovnej závierke. Najvýznamnejšie posúdenia sa týkajú klasifikácie finančných nástrojov. Investície držané do splatnosti Skupina VÚB postupuje podľa ustanovení IAS 39 a klasifikuje nederivátový finančný majetok s pevnými alebo dopredu stanovenými platbami a s pevne stanovenou splatnosťou ako držaný do splatnosti. Táto klasifikácia si vyžaduje významné posúdenie. Pri posudzovaní skupina VÚB zhodnotí zámer a schopnosť držať tieto investície do splatnosti. V prípade, že skupina VÚB nie je schopná držať tieto investície do ich splatnosti, a to z iných ako špecifických dôvodov, ako napríklad predaj väčšej ako nevýznamnej časti investícií držaných do splatnosti tesne pred ich splatnosťou, potom musí reklasifikovať celú skupinu ako finančný majetok na predaj. Takto reklasifikované investície by potom boli vykazované v reálnej a nie v amortizovanej hodnote. Finančný majetok na obchodovanie Skupina VÚB klasifikuje finančný majetok na obchodovanie, ak je tento majetok obstaraný hlavne na účely predaja v krátkom čase, ak je súčasťou portfólia identifikovaných finančných nástrojov, ktoré sú spoločne riadené a pre ktoré existuje znak dosiahnutia krátkodobého zisku, alebo ak ide o derivát. Finančný majetok klasifikovaný ako oceňovaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní Skupina VÚB používa kategóriu oceňovaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní na vykazovanie akcií materskej spoločnosti získaných v rámci motivačného plánu, na základe ktorého je suma predstavujúca záväzok voči zamestnancom odmeňovaných z plánu, vykázaná v rámci plánu odmeňovania akciami v položke Ostatné záväzky (pozrite pozn. 25), úmerná reálnej hodnote týchto akcií. 73
Konsolidovaná účtovná závierka Keďže zmeny v hodnote záväzku, ako aj zmeny v reálnej hodnote akcií, sú vykázané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku, klasifikácia akcií do kategórie oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní umožňuje neutralizáciu efektu vyplývajúceho zo zmien v hodnote záväzku na výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku a vedie k eliminácii nezhôd vo vykazovaní (tzv. accounting mismatch). Odhady Zostavenie účtovnej závierky požaduje od manažmentu vykonať určité odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú účtovné hodnoty majetku a záväzkov skupiny VÚB, uviesť podsúvahové položky ku dňu, keď sa zostavuje účtovná závierka, a uviesť dosiahnuté výnosy a náklady za príslušné účtovné obdobie. Odhady sa týkajú najmä: reálnych hodnôt finančných nástrojov, reálnych hodnôt budov a pozemkov podľa preceňovacieho modelu, opravných položiek na úvery poskytnuté klientom, záväzkov na podsúvahové riziká, dôb odpisovania a zostatkových hodnôt hmotného a nehmotného majetku, opravných položiek na hmotný a nehmotný majetok, záväzkov zo zamestnaneckých výhod a rezerv na súdne spory. Reálna finančných nástrojov V prípadoch, keď nie je možné získať reálnu hodnotu finančného majetku a finančných záväzkov vykázaných vo výkaze o finančnej situácii z aktívnych trhov, sa reálna určí použitím rôznych techník oceňovania, medzi ktoré patrí aj využitie matematických modelov. Vstupy do týchto modelov sú podľa možnosti prevzaté z uznávaných trhov, ale v prípadoch, kde to nie je možné, sa pri stanovovaní reálnych hodnôt vyžaduje určitá miera odhadu. Odhady predstavujú zhodnotenie likvidity a vstupov do modelov, napr. koreláciu a volatilitu pre dlhodobejšie deriváty. Opravné položky k úverom poskytnutým klientom Skupina VÚB preveruje úvery poskytnuté klientom ku každému dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje, tak, aby vedela posúdiť, či treba vykázať špecifické opravné položky vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Pokiaľ ide o odhad výšky a načasovanie budúcich peňažných tokov pri stanovovaní potrebnej výšky opravných položiek je nevyhnutné posúdenie manažmentu. Takéto odhady sú založené na predpokladoch o množstve faktorov, ktoré sa môžu odlišovať od skutočných výsledkov, čo môže spôsobiť zmeny v špecifických opravných položkách v budúcnosti. Individuálne posúdenie expozícií je založené na podrobnom preskúmaní a analýze situácie dlžníka vrátane kritického preskúmania nasledujúcich zdrojov informácií bez obmedzenia sa na: najaktuálnejšie dostupné finančné výkazy (vrátane konsolidovaných účtovných výkazov, ak existujú), ku ktorým je priložená správa o činnosti a správa o audite, ak existujú, ako aj finančné výkazy predchádzajúcich rokov; informácie o konkrétnych firemných udalostiach (napr. mimoriadne transakcie); súčasnú a predpokladanú finančnú situáciu a výsledky, analýzu rozdielov medzi prognózami a skutočnými mi; pre dlžníkov patriacich do hospodársky prepojených skupín informácie o ich vnútorných a vonkajších vzťahoch (pre účel posúdenia rizika kontaminácie alebo jeho zhoršenia); zoznam vzťahov s bankou (úverové linky/využitie/stav transakcie); krátkodobé a strednodobé plány a stratégie zákazníka doplnené o finančné prognózy (najmenej tri roky), výkaz o očakávaných peňažných tokoch, analýzu produktov, odvetvové a trhové štúdie atď.; akúkoľvek dokumentáciu od odborníkov tretích strán o dôvodoch zhoršenia stavu dlžníka a o možných opatreniach na reorganizáciu spoločnosti a ukončenie krízy; aktualizované obchodné profily zo Slovenskej obchodnej a priemyselnej komory, z Obchodného registra alebo z ich ekvivalentov, katastrálne prieskumy týkajúce sa všetkých dlžníkov a ručiteľov; povahu a platnosť zabezpečenia, ocenenie každého majetku, registráciu hypoték/záložných práv iných ako bankových; najnovšie a historické správy Spoločného registra bankových informácií a Nebankového registra klientskych informácií. Individuálne hodnotenie analyticky formulované pre každú expozíciu vychádza z podrobného a komplexného preskúmania všetkých dostupných prvkov. 74
Konsolidovaná účtovná závierka Okrem špecifických opravných položiek k jednotlivým významným pohľadávkam skupina VÚB tiež vytvára opravné položky na portfóliovej báze k angažovanostiam, ktoré nie sú individuálne identifikované ako znehodnotené, majú však väčšie riziko nesplatenia ako pri prvotnom poskytnutí. V takom prípade sa zohľadňujú rôzne faktory, napr. zhoršenie rizika krajiny, priemyslu a technologická zastaranosť, ako aj identifikované štrukturálne slabé miesta alebo zhoršenie peňažných tokov. Výpočet kolektívnych opravných položiek je založený na konkrétnom regulačnom segmente, pravdepodobnosti zlyhania ( PD ), straty v prípade zlyhania ( LGD ), kreditného konverzného faktora ( CCF ), obdobia na potvrdenie straty ( LCP ). Pre každý segment boli rozvinuté modely pre tieto rizikové parametre. Tieto modely sú pravidelne revidované. Bilančné opravné položky = EAD x PD x LGD x LCP Podsúvahové rezervy = EAD x PD x LGD x CCF Pre rizikové portfóliá, pre ktoré PD a LGD parametre nemôžu byť spoľahlivo odhadnuté, t. j. portfólia bez dostatočných časových radov dát, sú použité minimálne požiadavky. Budúce udalosti a ich vplyv sa nedajú určiť s úplnou istotou. Podobne uskutočnené účtovné odhady si vyžadujú posúdenie a tie odhady, ktoré sú použité pri zostavovaní účtovnej závierky, sa zmenia, keď nastanú nové okolnosti, alebo keď sú dostupné nové informácie a skúsenosti, alebo keď sa zmení podnikateľské prostredie, v ktorom skupina VÚB pôsobí. Skutočné výsledky sa môžu líšiť od tých, ktoré boli odhadované. 3. Riadenie finančného a operačného rizika Úvod a prehľad Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť skupiny VÚB voči týmto rizikám: (a) úverové riziko, (b) trhové riziko, (c) riziko likvidity, (d) operačné riziko. V tejto časti sa nachádzajú informácie o angažovanosti skupiny VÚB voči každému z uvedených rizík, ako aj jej ciele, zásady a postupy pri meraní a riadení rizík. Rámec na riadenie rizika Predstavenstvo je štatutárny orgán zahŕňajúci výkonný manažment banky, ktorý má absolútnu kontrolu nad záležitosťami týkajúcimi sa rizika. Medzi jeho hlavné zodpovednosti patrí vytvorenie a zrušenie výborov riadiacich riziko. Najdôležitejšie riadiace výbory vykonávajúce dohľad nad rizikami sú: Výbor ALCO ( ALCO ), Výbor úverového rizika ( CRC ), Výbor operačného rizika ( ORC ). Predstavenstvo deleguje svoju kontrolu nad rizikami na uvedené riadiace výbory vo forme štatútov, v ktorých sú určení členovia riadiacich výborov, ako aj ich kompetencie a zodpovednosť. Kompetencia každého riadiaceho orgánu je vymedzená v príslušnom dokumente (Charter). Zásady skupiny VÚB na riadenie rizika majú za úlohu identifikovať a analyzovať existujúce riziká, stanoviť príslušné rizikové limity a monitorovať riziká aj dodržiavanie limitov. Tieto zásady spolu so systémami na riadenie rizika sa posudzujú na pravidelnej báze, aby odrážali zmeny trhových podmienok, ponúkaných produktov a služieb. Prostredníctvom štandardov a postupov používaných v rámci školení a postupov sa skupina VÚB snaží vybudovať disciplinované a konštruktívne kontrolné prostredie, v ktorom všetci zamestnanci poznajú svoje úlohy a povinnosti. Oddelenie Interného auditu skupiny VÚB zodpovedá za monitorovanie súladu so zásadami a s postupmi na riadenie rizika a za posúdenie primeranosti rámca na riadenie rizík v súvislosti s existujúcimi rizikami. Oddelenie Interného auditu vykonáva pravidelné aj priebežné previerky kontrolných mechanizmov a postupov na riadenie rizika. 75
Konsolidovaná účtovná závierka (a) Úverové riziko Úverové riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho skupine VÚB vyplynie riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a z finančných investícií. Na účely výkazníctva riadenia rizika zvažuje a konsoliduje skupina VÚB všetky prvky úverovej angažovanosti (napr. riziko zlyhania jednotlivých dlžníkov, riziko krajiny a riziko sektora). Na účely riadenia rizík sa síce úverové riziko vyplývajúce z obchodovania s cennými papiermi spravuje osobitne, ale vykazuje sa ako zložka angažovanosti voči trhovému riziku. Credit Risk Charter vymedzuje princípy na meranie, kontrolu a riadenie úverového rizika, definujúc právny rámec, hlavné úlohy, predpisy a metodológie, ktoré podporujú proces riadenia úverového rizika v skupine VÚB. Na spresnenie, Credit Risk Charter definuje všeobecné a špecifické (retailové, korporátne) požiadavky úverového rizika na používané metódy a postupy a zahŕňa ako samostatné časti zásady, ktorými sa riadia kľúčové aspekty procesu riadenia úverového rizika v skupine: schvaľovacie kompetencie, politiku riadenia zabezpečenia, politiku opravných položiek, limity koncentrácie rizika, definíciu zlyhania, segmentáciu klientov pre potreby riadenia rizík, úverovú politiku pre korporátnych klientov, úverovú politiku pre retailových klientov, riadenie ozdravných opatrení a vymáhanie pohľadávok. Riadenie úverového rizika Divízia riadenia rizík ako kontrolná jednotka banky je riadená vrchným riaditeľom divízie riadenia rizík, ktorý je členom predstavenstva banky. Jej organizačná štruktúra má za cieľ poskytovať podporu pobočkám a podávať správy o úverových, trhových a operačných rizikách dozornej rade a predstavenstvu. Divízia zodpovedá za kontrolu nad úverovým rizikom skupiny vrátane: prípravy stratégie, princípov, procesov a postupov na riadenie rizika pokrývajúcej aj pravidlá na posúdenie úverov, požiadavky na zabezpečenie, stupňov rizík a súvisiace výkazníctvo; stanovenia limitov na koncentráciu angažovanosti voči protistranám, osobám s osobitným vzťahom, krajinám a monitorovania dodržiavania týchto limitov; tvorby štruktúry oprávnení na schválenie a obnovu úverových limitov. Informácie o limitoch oprávnení sa uvádzajú v dokumente Credit Risk Charter; posúdenia úverového rizika v súlade so stanovenými princípmi; sledovania plnenia portfólia kvality a jeho súladu so stanovenými limitmi (regulačnými a internými limitmi). Pravidelné správy o úverovej kvalite bankových portfólií sa predkladajú predstavenstvu a CRC; prípravy, vedenia a validácie skóringových a ratingových modelov aplikačných aj behaviorálnych; prípravy, údržby a spätného testovania modelu tvorby opravných položiek. Opravné položky Skupina VÚB tvorí opravné položky na straty z dôvodu znehodnotenia, ktoré predstavujú jej odhad vzniknutých strát v úverovom portfóliu. Ak existuje dôkaz o znehodnotení pri akomkoľvek individuálne významnom klientovi, napr. porušenie zmluvy, problémy so splátkami alebo so zabezpečením, banka postúpi tohto klienta na oddelenie manažmentu rizikových pohľadávok, ktoré realizuje aktivity spojené s vymáhaním. Pri klientoch, pri ktorých pohľadávky prekročí prah významnosti, sa vykazuje znehodnotenie na individuálnej báze. Na znehodnotenie na portfóliovej báze používa skupina VÚB údaje z minulých období dokazujúce znehodnotenie na portfóliovej báze vychádzajúce hlavne z platobnej disciplíny klientov. Pravidlá na určenie individuálne významných klientov a metodiky výpočtu sú stanovené v dokumentoch Credit Risk Charter, resp. v internom predpise Tvorba opravných položiek (Provisioning Policy). 76
Konsolidovaná účtovná závierka Rozdelenie úverového portfólia na expozície posudzované na individuálnej a portfóliovej báze je nasledujúce: 2017 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Expozície posudzované na portfóliovej báze Banky 90 986 (73) 90 913 112 486 (18) 112 468 Klienti Vládny sektor 128 594 (98) 128 496 132 154 (101) 132 053 Korporátni klienti 4 435 096 (42 556) 4 392 540 4 135 747 (40 944) 4 094 803 Retailoví klienti 7 670 047 (242 166) 7 427 881 6 666 357 (253 288) 6 413 069 12 233 737 (284 820) 11 948 917 10 934 258 (294 333) 10 639 925 Cenné papiere V reálnej hodnote cez výkaz ziskov ziskov a strát 5 783 5 783 474 474 Na predaj 520 416 520 416 1 289 979 1 289 979 Do splatnosti 376 472 376 472 530 019 530 019 902 671 902 671 1 820 472 1 820 472 Expozície posudzované na individuálnej báze Klienti Korporátni klienti 135 386 (84 812) 50 574 176 091 (94 652) 81 439 Retailoví klienti 5 183 (3 945) 1 238 9 068 (5 151) 3 917 140 569 (88 757) 51 812 185 159 (99 803) 85 356 77
Konsolidovaná účtovná závierka Skupina VÚB používa definície nesplácaných úverov podľa Projektu harmonizácie. Tento projekt je iniciovaný materskou spoločnosťou Intesa Sanpaolo s cieľom zjednotiť definície a kategórie nesplácaných úverov v rámci zahraničných dcérskych spoločností skupiny Intesa Sanpaolo. Definícia zlyhaných úverov, ktorá zahŕňa tri klasifikačné kategórie (po lehote splatnosti, pravdepodobné nesplatenie úveru, sporné), je odvodená od počtu dní v delikvencii (DPD) a od subjektívneho posúdenia pre kategórie sporné a pravdepodobné nesplatenie úveru. V prípade kategórie po splatnosti sa posudzuje DPD a materialita angažovanosti voči klientovi. Opis jednotlivých kategórií úverov založený na definícii Banca d Italia je nasledujúci: Kategória Sporné Pravdepodobné nesplatenie Po splatnosti Štandardné Opis Expozície voči klientom, ktorí sú v stave platobnej neschopnosti (aj keď nie je nutné potvrdenie súdu) alebo v akomkoľvek porovnateľnom stave bez ohľadu na výšku straty predpovedanú skupinou. Expozície voči klientom, u ktorých je nepravdepodobné, že budú schopní splatiť svoje záväzky bez použitia opatrení napríklad v podobe vymáhania záruk/zabezpečení. Expozície klasifikované inak ako sporné alebo pravdepodobné nesplatenie, ktoré majú v čase vykázania omeškanie aspoň 90 dní a podiel týchto pohľadávok je väčší ako 5 % zostatku úverovej angažovanosti voči klientovi. Všetky expozície, ktoré nie sú klasifikované ako sporné, pravdepodobné nesplatenie a ani po splatnosti. Výpočet kapitálovej požiadavky VÚB banka vo všeobecnosti používa štandardizovaný prístup na výpočet kapitálovej požiadavky. Na výpočet kapitálovej požiadavky pre úverové riziko a riziko protistrany však banka začala na základe povolenia dohliadacieho orgánu NBS od júla 2012 používať Advanced IRB prístup pre portfólio rezidenčných hypoték a od júna 2014 aj pre regulátorný segment právnické osoby podnikatelia a retail malí podnikatelia. Foundation IRB prístup sa používa pre korporátne expozície, pre ktoré nie je k dispozícii parameter LGD. Banka tiež pokračuje s vývojom ďalších ratingových modelov pre ostatné triedy aktív, pre ktoré sa aktuálne používa štandardizovaný prístup, a v rozširovaní aplikácie pokročilého prístupu v súlade s plánom prechodu na pokročilé prístupy, ktorý bol prezentovaný dohliadaciemu orgánu. 78
Konsolidovaná účtovná závierka Portfólio skupiny VÚB podľa kategórií: 2017 2016 000 Kategória Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Pohľadávky voči bankám Štandardné 90 986 (73) 90 913 112 486 (18) 112 468 Vládny sektor Štandardné 128 593 (98) 128 495 132 153 (101) 132 052 Sporné 1 1 1 1 128 594 (98) 128 496 132 154 (101) 132 053 Úvery poskytnuté korporátnym klientom Štandardné 4 413 296 (35 648) 4 377 648 4 121 667 (33 816) 4 087 851 Po splatnosti 1 750 (245) 1 505 387 (151) 236 Pravdepodobné nesplatenie 84 671 (29 865) 54 806 92 566 (22 033) 70 533 Sporné 70 765 (61 610) 9 155 97 218 (79 596) 17 622 4 570 482 (127 368) 4 443 114 4 311 838 (135 596) 4 176 242 Úvery poskytnuté retailovým klientom Štandardné 7 326 886 (47 066) 7 279 820 6 330 199 (57 168) 6 273 031 Po splatnosti 15 468 (8 227) 7 241 19 424 (10 418) 9 006 Pravdepodobné nesplatenie 53 875 (25 239) 28 636 54 361 (27 602) 26 759 Sporné 279 001 (165 579) 113 422 271 441 (163 251) 108 190 7 675 230 (246 111) 7 429 119 6 675 425 (258 439) 6 416 986 Cenné papiere Štandardné 902 671 902 671 1 820 472 1 820 472 79
Konsolidovaná účtovná závierka Úverové riziko finančných derivátov Úverové riziko alebo reprodukčná cena finančných derivátov predstavuje úverové riziko skupiny VÚB zo zmlúv s kladnou reálnou hodnotou. To znamená, že vyjadruje maximálne odhadované straty v prípade, keď protistrany nesplnia svoje záväzky. Zvyčajne ide o malú časť dohodnutých zmluvných súm. Úverové riziko každej zmluvy je vyjadrené úverovým ekvivalentom vypočítaným v súlade so všeobecne platnou metodológiou použitím metódy súčasnej angažovanosti, pričom zahŕňa trhovú hodnotu zmluvy (len v prípade, keď je kladná, v opačnom prípade je jej nulová) a časť nominálnej hodnoty, ktorá vyjadruje potenciálnu zmenu trhovej hodnoty počas trvania zmluvy. Úverový ekvivalent je určený v závislosti od typu zmluvy a od dĺžky jej splatnosti. Skupina VÚB sleduje úverové riziko všetkých finančných nástrojov na dennej báze. V súvislosti so štandardom IFRS 13, ktorý obsahuje spresnenie týkajúce sa rizika neplnenia pri určovaní reálnej hodnoty mimoburzových derivátov, bol v roku 2013 vyvinutý nový model bilaterálny Credit Value Adjustment ( bcva ). Tento model plne zohľadňuje vplyvy zmien v kreditnom ratingu protistrany, ako aj vo vlastnom kreditnom ratingu. Model bcva má dve zložky počítané za predpokladu, že obidve protistrany môžu zbankrotovať. Ide o takzvaný Credit Value Adjustment ( CVA ) a Debit Value Adjustment ( DVA ): CVA (záporný) berie do úvahy scenáre, pri ktorých protistrana zlyhá skôr ako skupina VÚB, ktorá má voči protistrane kladnú expozíciu. V týchto scenároch skupina utrpí stratu rovnajúcu sa nákladu na nahradenie derivátu, DVA (kladný) berie do úvahy scenáre, pri ktorých skupina VÚB zlyhá skôr ako protistrana a má zápornú expozíciu voči protistrane. V týchto scenároch skupina dosahuje zisk rovnajúci sa nákladom na nahradenie derivátu. Model bcva závisí od expozície, pravdepodobnosti zlyhania a straty v čase zlyhania protistrany. Skupina VÚB je obozretná pri výbere protistrán a stanovuje limity na transakcie uzavreté s klientmi. Skupina berie do úvahy svoje vlastné kreditné riziko, ako aj kreditné riziko protistrán v rovnakom rozsahu, aký očakáva od ostatných účastníkov trhu. Nasledujúca tabuľka zobrazuje maximálne úverové riziko derivátových finančných nástrojov, vydaných záruk, úverových prísľubov a nevyčerpaných úverových limitov. Na vyjadrenie maximálneho úverového rizika je reálna derivátových finančných nástrojov zvýšená o hodnotu potenciálnej úverovej expozície ( add on ) vypočítanej vynásobením nominálnej hodnoty derivátového finančného nástroja príslušným koeficientom závislým od typu nástroja. Úverové riziko ostatného finančného majetku, ktorý nie je vykázaný v tabuľke, sa blíži k jeho účtovnej hodnote. 000 2017 2016 Finančný majetok Derivátové finančné nástroje 121 142 94 970 Podsúvahové položky Vydané záruky 783 667 764 156 Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity 2 779 312 2 894 083 3 562 979 3 658 239 80
Konsolidovaná účtovná závierka Platobná disciplína každého klienta sa pravidelne monitoruje cez dni po splatnosti ( DPD ). DPD = bankový deň dátum splatnosti Ak je klient v omeškaní s viac ako jednou splátkou ako dátum splatnosti sa berie dátum prvej nezaplatenej splátky. Nasledujúca tabuľka znázorňuje kvalitu úverového portfólia skupiny VÚB z hľadiska omeškania platieb: 2017 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Banky Bez omeškania 90 986 (73) 90 913 112 486 (18) 112 468 Vládny sektor Bez omeškania 127 891 (98) 127 793 132 106 (101) 132 005 1 30 dní 702 702 47 47 Nad 181 dní 1 1 1 1 128 594 (98) 128 496 132 154 (101) 132 053 Korporátni klienti Bez omeškania 4 410 022 (62 344) 4 347 678 4 137 344 (52 617) 4 084 727 1 30 dní 69 764 (2 188) 67 576 63 843 (4 223) 59 620 31 60 dní 16 008 (2 530) 13 478 9 427 (661) 8 766 61 90 dní 4 479 (1 786) 2 693 6 170 (347) 5 823 91 180 dní 5 696 (2 777) 2 919 4 000 (3 062) 938 Nad 181 dní 64 513 (55 743) 8 770 91 054 (74 686) 16 368 4 570 482 (127 368) 4 443 114 4 311 838 (135 596) 4 176 242 Retailoví klienti Bez omeškania 7 062 054 (33 393) 7 028 661 6 091 367 (41 309) 6 050 058 1 30 dní 258 143 (13 862) 244 281 227 267 (17 029) 210 238 31 60 dní 45 368 (5 291) 40 077 45 402 (6 158) 39 244 61 90 dní 28 669 (4 526) 24 143 28 538 (5 160) 23 378 91 180 dní 43 736 (20 890) 22 846 50 438 (25 280) 25 158 Nad 181 dní 237 260 (168 149) 69 111 232 413 (163 503) 68 910 7 675 230 (246 111) 7 429 119 6 675 425 (258 439) 6 416 986 Cenné papiere Bez omeškania 902 671 902 671 1 820 472 1 820 472 81
Konsolidovaná účtovná závierka Úvery s upravenými zmluvnými podmienkami a politika úverov s odloženou splatnosťou (forbearance) Úvery s upravenými zmluvnými podmienkami sú úvery, ktoré boli reštrukturalizované v dôsledku zhoršenia finančnej situácie dlžníka a pri ktorých skupina urobila určité úľavy a súhlasila s výhodnejšími podmienkami pre dlžníka, než boli pôvodne poskytnuté podmienky. Upravené podmienky zvyčajne zahŕňajú predĺženie splatnosti, zmenu načasovania splácania úrokov a iné úpravy zmluvných podmienok. Skupina VÚB uplatňuje politiku odloženej splatnosti s cieľom maximalizovať príležitosti na inkasovanie pohľadávok a minimalizovať riziko zlyhania. Podľa forbearance politiky skupiny sa úver pokladá za úver s odloženou splatnosťou, ak sú splnené obidve z týchto podmienok: skupina musí identifikovať finančné ťažkosti, ktorým dlžník čelí alebo sa chystá čeliť; expozícia musí byť predmetom zmeny zmluvných podmienok alebo refinancovania, poskytovaných v prípade súčasných finančných ťažkostí dlžníka alebo v prípade, keď by finančné ťažkosti nastali, ak by nedošlo k zmene zmluvných podmienok alebo k refinancovaniu. Predmetom forbearance politiky sú expozície retailových aj korporátnych klientov: Štandardné s odloženou splatnosťou Znehodnotené s odloženou splatnosťou 31. december 2017 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Korporátni klienti 15 622 (460) 15 162 102 613 (51 055) 51 558 Retailoví klienti 46 452 (1 276) 45 176 23 413 (12 132) 11 281 62 074 (1 736) 60 338 126 026 (63 187) 62 839 Štandardné s odloženou splatnosťou Znehodnotené s odloženou splatnosťou 31. december 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Korporátni klienti 39 653 (933) 38 720 134 919 (58 028) 76 891 Retailoví klienti 50 101 (2 038) 48 063 21 197 (9 976) 11 221 89 754 (2 971) 86 783 156 116 (68 004) 88 112 Politika odpisovania pohľadávok Skupina VÚB odpisuje zostatky úverov alebo dlhových cenných papierov, ak sa zistí, že tieto zostatky úverov alebo dlhových cenných papierov sú nenávratné. Skupina VÚB štandardne uvažuje o nenávratnosti úverových zostatkov na základe počtu dní omeškania (1 080 dní po lehote splatnosti). Zostatky úverov alebo dlhových cenných papierov sa odpíšu iba v prípade, keď už bol realizovaný kolaterál. Nenávratné pohľadávky vymáhajú externé agentúry, až kým nespĺňajú podmienky na odpísanie. Úverový zostatok možno odpísať aj skôr, ako sa uvádza v predchádzajúcom texte, v prípade, že existuje dôkaz o nevymožiteľnosti danej pohľadávky. Odpis takýchto pohľadávok podlieha schváleniu zo strany riaditeľa divízie úverového rizika. Politika zabezpečenia Politika zabezpečenia je neoddeliteľnou a nevyhnutnou súčasťou riadenia a eliminácie úverového rizika v rámci skupiny VÚB. Zabezpečenie primárne slúži ako prostriedok na splatenie angažovanosti v prípade defaultu dlžníka. Politika zabezpečenia je súčasťou dokumentu Credit Risk Charter. Základným cieľom politiky zabezpečenia je jasne definovať pravidlá pre bežné a štandardné typy zabezpečenia používané skupinou v rámci jej úverových aktivít. Pravidlá minimálne opisujú a určujú: podmienky na právnu vymožiteľnosť; 82
Konsolidovaná účtovná závierka podmienky na proces ohodnotenia, ktorého výsledkom je akceptovaná skupinou pre jednotlivé typy zabezpečení pri poskytovaní úverov; podmienky na proces prehodnotenia. Riadenie zabezpečenia má však širší význam ako len jednoduché prevzatie zabezpečenia z dôvodu splatenia angažovanosti banky. Toto širšie ponímanie zahŕňa: stanovenie a následne udržiavanie politiky zabezpečenia zahŕňajúcej základné typy zabezpečení, právnu dokumentáciu používanú skupinou na zabezpečenie práv na dané zabezpečenie v prípade defaultu dlžníka a ocenenie zabezpečení. Tieto aspekty riadenia zabezpečenia sú podrobnejšie uvedené v internej politike skupiny; relevantnú a riadnu právnu bezchybnosť a registráciu zabezpečenia, aby bolo zachované právo skupiny na zabezpečenie v prípade defaultu dlžníka; pravidelný monitoring a prehodnotenie zabezpečenia držaného skupinou počas životnosti úveru; analýzu, monitoring a prehľad realizácie zabezpečení dosiahnutých oddelením vymáhania pohľadávok z dôvodu vyhodnotenia efektívnosti politiky zabezpečenia ako nástroja na zmiernenie rizika. Rozhodovanie skupiny VÚB pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, akými sú aktuálna výška pohľadávky, aktuálny stav a zabezpečenia, dĺžka obdobia realizácie kolaterálu alebo náklady spojené s vymáhaním. O tom, ktorý zabezpečovací nástroj sa použije v konkrétnom prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán skupiny. Skupina VÚB využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: dobrovoľnú dražbu, exekučné konanie, speňaženie zabezpečenia pohľadávky v konkurznom konaní, odpredaj pohľadávok vrátane zabezpečenia. Skupina VÚB prijíma zabezpečenie a iné nástroje na zníženie úverového rizika oproti určitým typom expozícií. Zabezpečenie na poskytnuté úvery klientom skupina prijíma väčšinou vo forme záložného práva na hmotný majetok, iného zabezpečenia a garancií. Odhady reálnej hodnoty vychádzajú z hodnoty zabezpečenia posúdeného v čase poskytnutia pôžičky, pričom skupina VÚB reálnu hodnotu pravidelne aktualizuje. Skupina VÚB zmierňuje úverové riziko derivátov a reverzných repo obchodov uzatváraním rámcových dohôd o vzájomnom započítavaní a prijímaním zabezpečenia vo forme hotovosti a obchodovateľných cenných papierov. Derivátové obchody sa vykonávajú buď na burze, alebo sa uzatvárajú v rámci dohody o vzájomnom započítavaní International Swaps and Derivatives Association ( ISDA ). Vo všeobecnosti platí, že na základe rámcových zmlúv ISDA sú za určitých okolností, napríklad v prípade defaultu, všetky aktívne transakcie ukončené, určí sa ich konečná a na vysporiadanie všetkých transakcií sa použije čistá (netto). Hodnoty zabezpečenia prijatého k finančnému majetku: 2017 2016 000 Klienti Banky Klienti Banky Hmotný majetok 6 365 878 5 486 882 Dlhové cenné papiere 33 952 35 793 Ostatné 1 042 009 44 655 1 092 965 28 948 7 441 839 44 655 6 615 640 28 948 Vzájomné započítavanie finančného majetku a záväzkov Zverejnenia uvedené v nasledujúcich tabuľkách zahŕňajú finančný majetok a záväzky, ktoré spĺňajú tieto kritériá: sú vzájomne započítané vo výkaze o finančnej situácii; alebo sú predmetom vynútiteľných rámcových dohôd o vzájomnom započítavaní alebo podobných dohôd, ktoré pokrývajú podobné finančné nástroje bez ohľadu na to, či sú započítané vo výkaze o finančnej situácii. 83
Konsolidovaná účtovná závierka Podobné dohody zahŕňajú derivátové clearingové dohody, rámcové dohody o spätnom odkúpení a rámcové dohody o pôžičke cenných papierov. Podobné finančné nástroje zahŕňajú deriváty, repo obchody, reverzné repo obchody a pôžičky cenných papierov. Finančné nástroje ako úvery a vklady nie sú v týchto zverejneniach zahrnuté, pokiaľ nie sú vzájomne započítané vo výkaze o finančnej situácii. ISDA a podobné rámcové dohody o vzájomnom započítavaní nespĺňajú podmienky na započítanie vo výkaze o finančnej situácii. Dôvodom je, že vynútiteľné právo na započítanie vykázaných hodnôt vzniká pre strany dohody iba v prípade defaultu, insolventnosti, alebo bankrotu skupiny alebo protistrany, alebo v dôsledku iných vopred určených udalostí. Okrem toho skupina VÚB ani jej protistrany nemajú v úmysle realizovať čisté vysporiadanie alebo realizovať majetok a zároveň vysporiadať záväzok. Skupina VÚB prijíma a poskytuje zabezpečenie vo forme hotovosti a obchodovateľných cenných papierov v súvislosti s nasledujúcimi transakciami: deriváty, repo obchody a reverzné repo obchody. Takéto zabezpečenie sa riadi štandardnými podmienkami a v niektorých prípadoch štandardizovanou prílohou, tzv. ISDA Credit Support Annex. Cenné papiere prijaté alebo poskytnuté ako zabezpečenie môžu byť počas obdobia trvania transakcie ďalej založené alebo predané, pri ukončení transakcie však musia byť vrátené. Podmienky tiež umožňujú každej zo strán dohody ukončiť príslušné transakcie, ak protistrana nedodá dohodnuté zabezpečenie. Nasledujúce tabuľky znázorňujú finančný majetok a záväzky, ktoré sú predmetom vynútiteľných rámcových dohôd a podobných dohôd o vzájomnom započítavaní vo výkaze o finančnej situácii: Súvisiace hodnoty vzájomne nezapočítané vo výkaze o fin. situácii 31. december 2017 000 Hrubá Hrubá započítaná vo výkaze o fin. situácii Čistá vo výkaze o fin. situácii Finančné nástroje a nepeňažné zabezpečenie (Prijaté)/ poskytnuté peňažné zabezpečenie Čistá Finančný majetok Hotovosť a účty v centrálnych bankách (Úvery) 724 427 724 427 (724 494) (67) Derivátové finančné nástroje 47 277 47 277 (11 629) 35 648 Finančné záväzky Derivátové finančné nástroje (43 449) (43 449) 39 918 (3 531) Súvisiace hodnoty vzájomne nezapočítané vo výkaze o fin. situácii 31. december 2016 000 Hrubá Hrubá započítaná vo výkaze o fin. situácii Čistá vo výkaze o fin. situácii Finančné nástroje a nepeňažné zabezpečenie (Prijaté)/ poskytnuté peňažné zabezpečenie Čistá Finančný majetok Derivátové finančné nástroje 38 419 38 419 (20 835) 17 584 Finančné záväzky Derivátové finančné nástroje (56 007) (56 007) 55 083 (924) 84
Konsolidovaná účtovná závierka Nižšie je uvedené porovnanie čistej hodnoty finančných nástrojov, ktoré sú predmetom vynútiteľných rámcových dohôd a podobných dohôd o vzájomnom započítavaní, a celkovej účtovnej hodnoty prezentovanej vo výkaze o finančnej situácii: 2017 2016 000 Pozn. Celková účtovná vo výkaze o fin. situácii Je predmetom zverejnenia o započítaní Nie je predmetom zverejnenia o započítaní Celková účtovná vo výkaze o fin. situácii Je predmetom zverejnenia o započítaní Nie je predmetom zverejnenia o započítaní Finančný majetok Hotovosť a účty v centr. bankách Derivátové finančné nástroje Finančné záväzky Derivátové finančné nástroje 7 1 595 097 724 427 870 670 1 029 103 1 029 103 10 49 856 47 277 2 579 47 249 38 419 8 830 10 (52 184) (43 449) (8 735) (65 354) (56 007) (9 347) Skupina VÚB monitoruje koncentrácie úverového rizika podľa geografickej lokality. Analýza koncentrácií kreditného rizika k dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje: 2017 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Európa Banky 59 942 (15) 59 927 109 930 (13) 109 917 Vládny sektor 128 594 (98) 128 496 132 154 (101) 132 053 Korporátni klienti 4 526 662 (127 076) 4 399 586 4 216 749 (135 113) 4 081 636 Retailoví klienti 7 671 893 (245 939) 7 425 954 6 672 586 (258 307) 6 414 279 Cenné papiere 896 362 896 362 1 795 305 1 795 305 13 283 453 (373 128) 12 910 325 12 926 724 (393 534) 12 533 190 Amerika Banky 30 370 (57) 30 313 2 197 (5) 2 192 Korporátni klienti 42 577 (127) 42 450 94 600 (418) 94 182 Retailoví klienti 495 (3) 492 339 (3) 336 Cenné papiere 6 309 6 309 25 167 25 167 79 751 (187) 79 564 122 303 (426) 121 877 Ázia Banky 607 (1) 606 186 186 Korporátni klienti 1 243 (165) 1 078 489 (65) 424 Retailoví klienti 2 305 (148) 2 157 1 927 (102) 1 825 4 155 (314) 3 841 2 602 (167) 2 435 Zvyšok sveta Banky 67 67 173 173 Retailoví klienti 537 (21) 516 573 (27) 546 604 (21) 583 746 (27) 719 85
Konsolidovaná účtovná závierka Analýza koncentrácií kreditného rizika cenných papierov k dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje: 000 Amortizovaná Opravné položky 2017 2016 Amortizovaná Účtovná Opravné Účtovná položky Európa Slovensko 629 706-629 706 1 019 478-1 019 478 Taliansko 266 591-266 591 753 595-753 595 Iné 65-65 17 300-17 300 896 362-896 362 1 790 373-1 790 373 Amerika USA 6 309-6 309 4 932-4 932 Analýza expozícií podľa podnikateľského sektora: 31. december 2017 000 Banky Vládny sektor Korporátni klienti Retailoví klienti* Cenné papiere Poľnohospodárstvo - - 165 701 21 645 - Automobilový priemysel - - 86 835 8 - Obchodovanie s komoditami - - 107 687 3 927 - Stavebníctvo - - 82 901 26 393 - Spotrebitelia - - 31 765 7 139 497 - Finančné inštitúcie** 88 642-396 773 194 81 523 Verejná správa - 123 246 9 24 821 148 Priemysel - - 667 649 25 137 - Nehnuteľnosti - - 539 533 6 511 - Maloobchod a veľkoobchod - - 583 170 76 291 - Služby - - 576 675 103 912 - Doprava - 397 276 679 13 874 - Sieťové odvetvia - 4 430 820 558 4 448 - Ostatné 2 271 423 107 179 7 258-90 913 128 496 4 443 114 7 429 119 902 671 * Retailoví klienti okrem iného zahŕňajú segmenty malí podnikatelia a spoločenstvá vlastníkov bytov. ** Finančné inštitúcie zahŕňajú finančné služby, lízing a poistenie. 31. december 2016 000 Banky Vládny sektor Korporátni klienti Retailoví klienti* Cenné papiere Poľnohospodárstvo - - 146 128 23 630 - Automobilový priemysel - - 28 684 10 - Obchodovanie s komoditami - - 86 476 448 - Stavebníctvo - - 80 041 20 059 - Spotrebitelia - - 23 406 6 168 800 - Finančné služby 112 468-396 974 189 243 691 Verejná správa - 125 331 38-1 576 781 Priemysel - - 788 313 24 309 - Nehnuteľnosti - - 658 995 4 028 - Maloobchod a veľkoobchod - - 453 269 61 644 - Služby - 366 490 304 90 985 - Doprava - 444 200 710 12 613 - Sieťové odvetvia - 5 813 728 248 3 172 - Ostatné - 99 94 656 7 099-112 468 132 053 4 176 242 6 416 986 1 820 472 86
Konsolidovaná účtovná závierka Táto tabuľka uvádza úverovú kvalitu podľa tried majetku pre všetok finančný majetok vystavený úverovému riziku. Uvádzané objemy predstavujú amortizované hodnoty (pred odpočítaním opravných položiek). Finančný majetok v omeškaní, bez znehodnotenia predstavuje majetok, ktorý je v omeškaní viac ako jeden deň. 31. december 2017 000 Bez omeškania, bez znehodnotenia Znehodnotené (nesplácané) V omeškaní, bez znehodnotenia Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Banky 90 986 (73) 90 913 Vládny sektor Samospráva 127 449 (97) 127 352 1 1 702 702 Samospráva lízing 442 (1) 441 127 891 (98) 127 793 1 1 702 702 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti 1 706 107 (3 602) 1 702 505 2 956 (1 962) 994 11 064 (113) 10 951 Špecializ. financovanie 674 115 (12 449) 661 666 73 934 (27 872) 46 062 50 (1) 49 SME 1 373 595 (15 344) 1 358 251 54 088 (46 082) 8 006 24 691 (1 214) 23 477 Ostatné finančné inštitúcie 293 155 (1 386) 291 769 3 3 Spoločnosti verej. sektora 1 070 (3) 1 067 5 5 83 83 Lízing 226 819 (915) 225 904 22 714 (14 628) 8 086 7 828 (217) 7 611 Faktoring 55 185 (370) 54 815 3 486 (1 176) 2 310 39 534 (34) 39 500 4 330 046 (34 069) 4 295 977 157 186 (91 720) 65 466 83 250 (1 579) 81 671 Retailoví klienti Malí podnikatelia 216 433 (3 096) 213 337 11 056 (9 106) 1 950 30 083 (711) 29 372 Malí podnikatelia lízing 9 429 (36) 9 393 876 (343) 533 589 (14) 575 Spotrebné úvery 1 342 670 (17 764) 1 324 906 211 979 (134 898) 77 081 160 620 (12 560) 148 060 Hypotéky 5 192 697 (4 852) 5 187 845 73 776 (17 858) 55 918 75 486 (2 692) 72 794 Kreditné karty 152 820 (2 131) 150 689 39 549 (28 939) 10 610 11 240 (1 195) 10 045 Kontokorenty 77 347 (993) 76 354 10 876 (7 707) 3 169 13 487 (646) 12 841 Lízing 3 745 (11) 3 734 231 (194) 37 187 (6) 181 Spoločenstvá vlastníkov bytov 27 651 (358) 27 293 Ostatní 12 393 12 393 1 1 9 (1) 8 7 035 185 (29 241) 7 005 944 348 344 (199 045) 149 299 291 701 (17 825) 273 876 87
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2017 000 Bez omeškania, bez znehodnotenia Znehodnotené (nesplácané) V omeškaní, bez znehodnotenia Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Cenné papiere V reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát 5 784 5 784 Na predaj 520 415 520 415 Do splatnosti 376 472 376 472 902 671 902 671 88
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2016 000 Bez omeškania, bez znehodnotenia Znehodnotené (nesplácané) V omeškaní, bez znehodnotenia Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Banky 112 486 (18) 112 468 Vládny sektor Samospráva 131 724 (100) 131 624 1 1 47 47 Samospráva lízing 382 (1) 381 132 106 (101) 132 005 1 1 47 47 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti 1 477 274 (4 757) 1 472 517 23 884 (19 176) 4 708 1 1 Špecializ. financovanie 789 331 (11 713) 777 618 79 948 (22 551) 57 397 1 251 (35) 1 216 SME 1 267 968 (13 608) 1 254 360 59 430 (41 286) 18 144 18 145 (884) 17 261 Ostatné finančné inštitúcie 256 068 (1 051) 255 017 4 (1) 3 Spoločnosti verej. sektora 1 187 (3) 1 184 7 7 6 6 Lízing 225 058 (974) 224 084 24 391 (17 584) 6 807 18 412 (389) 18 023 Faktoring 35 653 (331) 35 322 2 507 (1 182) 1 325 31 313 (71) 31 242 4 052 539 (32 437) 4 020 102 190 171 (101 780) 88 391 69 128 (1 379) 67 749 Retailoví klienti Malí podnikatelia 188 131 (2 680) 185 451 14 193 (12 190) 2 003 27 503 (520) 26 983 Malí podnikatelia lízing 7 860 (28) 7 832 1 376 (473) 903 797 (25) 772 Spotrebné úvery 1 291 821 (21 287) 1 270 534 204 441 (133 676) 70 765 141 350 (13 688) 127 662 Hypotéky 4 307 191 (8 058) 4 299 133 74 266 (18 312) 55 954 65 264 (4 313) 60 951 Kreditné karty 156 799 (2 964) 153 835 37 074 (26 384) 10 690 14 088 (1 802) 12 286 Kontokorenty 78 874 (632) 78 242 13 650 (10 054) 3 596 16 196 (816) 15 380 Lízing 3 921 (12) 3 909 224 (182) 42 253 (23) 230 Spoločenstvá vlastníkov bytov 24 536 (318) 24 218 Ostatní 5 580 (2) 5 578 2 2 35 35 6 064 713 (35 981) 6 028 732 345 226 (201 271) 143 955 265 486 (21 187) 244 299 Cenné papiere V reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát 474 474 Na predaj 1 289 979 1 289 979 Do splatnosti 530 019 530 019 1 820 472 1 820 472 89
Konsolidovaná účtovná závierka Analýza expozícií v omeškaní, ale bez znehodnotenia z hľadiska omeškania: 2017 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Vládny sektor 1 30 dní 702 702 47 47 Korporátni klienti 1 30 dní 67 514 (1 195) 66 319 55 970 (902) 55 068 31 60 dní 13 265 (225) 13 040 8 105 (286) 7 819 61 90 dní 2 403 (146) 2 257 5 053 (191) 4 862 91 180 dní 68 (13) 55 83 250 (1 579) 81 671 69 128 (1 379) 67 749 Retailoví klienti 1 30 dní 232 272 (10 378) 221 894 202 599 (11 526) 191 073 31 60 dní 35 713 (3 710) 32 003 35 066 (4 146) 30 920 61 90 dní 17 703 (2 404) 15 299 18 177 (2 634) 15 543 91 180 dní 5 973 (1 319) 4 654 9 613 (2 871) 6 742 Nad 181 dní 40 (14) 26 31 (10) 21 291 701 (17 825) 273 876 265 486 (21 187) 244 299 90
Konsolidovaná účtovná závierka Prehľad stupňov interných ratingov platných pre korporátne a retailové expozície je uvedený v tabuľke. Veľkí korporátni klienti s obratom nad 500 miliónov Veľkí korporátni klienti s obratom pod 500 miliónov a SME Retail Malí podnikatelia a Spoločenstvá vlastníkov bytov Rizikový profil Opis LC_I1 LC_I4 I1 I4 I3 I4 Veľmi nízky Dobrá kvalita aktív, intenzívne prenikanie na trh, stabilná činnosť, osvedčené výrazné manažérske zručnosti, široká kapacita krytia dlhu. LC_I5 LC_I6 I5 I6 I5 I6 Nízky Uspokojivá kvalita aktív, priemerné prenikanie na trh a manažérske kvality, dobre nastavená platobná schopnosť, kapitálová štruktúra a zloženie dlhu, nadpriemerná kapacita krytia dlhu. LC_M1 LC_M2 M1 M2 M1 M2 Nižší stredný Prijateľná kvalita dostupných aktív, aj keď s nezanedbateľným stupňom rizika, vyvážená platobná schopnosť, kapitálová štruktúra a zloženie dlhu s miernym prebytkom likvidity a so slabšou kapacitou krytia dlhu. LC_M3 LC_M4 M3 M4 M3 M4 Stredný Prijateľná kvalita dostupných aktív, aj keď so značným stupňom rizika, citlivé marže v priebehu času, kapitálová štruktúra a zloženie dlhu poukazujúce na zhoršujúce sa signály, nízka úroveň likvidity a krátkodobé rozpätie pokrytia dlhu. LC_R1 LC_R3 R1 R3 R1 R3 Vyšší stredný Stále akceptovateľná kvalita aktív, aj keď s možnosťou problémov s likviditou, vysoký stupeň zadlženosti, slabé manažérske zručnosti, nízka penetrácia na trh a udržanie postavenia, marže a konkurencieschopnosť pod tlakom. LC_R4 LC_R5 R4 R5 R4 R5 Vysoký Okrem rizikových čŕt platných pre škálu R1 R3 expozície vykazujú očividné ťažkosti, rovnako ako aj problém s riadením dlhu. D D D Default Za vznik zlyhania (defaultu) v súvislosti s konkrétnym dlžníkom sa považuje, ak nastala aspoň jedna z dvoch nasledujúcich udalostí: dlžník je v omeškaní v súvislosti s plnením svojím rozsahom významného záväzku voči banke, prípadne materskej alebo dcérskej spoločnosti, viac ako 90 dní (absolútna hranica ja určená podľa nariadenia NBS); skupina VÚB usúdi, že dlžník si pravdepodobne nesplní svoj záväzok voči bankovej skupine bez toho, aby došlo napríklad k realizácii zabezpečenia. Špecializované financovanie zahŕňa ratingové segmenty špecializované podniky ( Special Purpose Vehicles alebo SPV ) a financovanie nehnuteľností ( Real Estate Development alebo RED ). Pre špecializované financovanie banka používa takzvaný slotting prístup. Klienti sú zaradení do piatich slotting kategórií na základe kvalitatívneho ocenenia a informácií o riziku defaultu. Pre každú kategóriu sú tiež definované rizikové váhy a očakávaná strata používané pri výpočte kapitálovej požiadavky. Kategórie sú definované nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 ( nariadenie CRR ) a interne sa používané kategórie označujú nasledovne: Špecializované financovanie SPV a RED Strong Good Satisfactory Weak Default 91
Konsolidovaná účtovná závierka V prípade hypoték a nezabezpečených retailových pohľadávok retailový segment zahŕňa veľké množstvo individuálne nevýznamných expozícií s rôznymi charakteristikami, preto opis jednotlivých škál interných ratingov korešponduje s rizikovými profilmi. Retail Hypotéky Nezabezpečený retail Rizikový profil Opis L1a L4 U01a U02 Veľmi nízky Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína klienta sú na veľmi vysokej úrovni. N1 U03 Nízky Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína klienta sú na nadpriemernej úrovni. N2 W1 U04 U07 Nižší stredný Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína sú na akceptovateľnej úrovni. W2 U08 U09 Stredný Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína sú stále na akceptovateľnej úrovni a u klienta sú identifikované signály zhoršovania kreditnej kvality. U10 U11 Vyšší stredný Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína sú stále na akceptovateľnej úrovni a u klienta sa vyskytuje zhoršené kreditné správanie. W3 U12 Vysoký Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína sú stále na akceptovateľnej úrovni a u klienta sa vyskytuje negatívne kreditné správanie. D D Default Za vznik zlyhania (defaultu) v súvislosti s konkrétnym dlžníkom sa považuje, ak nastala aspoň jedna z dvoch nasledujúcich udalostí: dlžník je v omeškaní v súvislosti s plnením svojím rozsahom významného záväzku voči banke viac ako 90 dní (absolútna hranica ja určená podľa nariadenia NBS); skupina VÚB usúdi, že dlžník si pravdepodobne nesplní svoj záväzok voči bankovej skupine bez toho, aby došlo napríklad k realizácii zabezpečenia. 92
Konsolidovaná účtovná závierka Nasledujúca tabuľka uvádza kvalitu úverového portfólia skupiny z hľadiska interných ratingov používaných na účely IRB a analýtu citlivosti pri zhoršení a zlepšení o jeden ratingový stupeň: Analýza citlivosti 31. december 2017 000 Interný rating ( IR ) Amortizovaná Opravné položky Účtovná Dopad zhoršenia IR Dopad zlepšenia IR Banks Bez ratingu 90 986 (73) 90 913 Vládny sektor Samospráva, Samospráva lízing Bez ratingu 128 594 (98) 128 496 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti, SME I1 I6 883 885 (690) 883 195 (358) 266 M1 M4 826 418 (6 202) 820 216 (702) 2 780 R1 R5 352 900 (13 746) 339 154 (2 307) 6 309 LC_I1 LC_I6 370 753 (258) 370 495 (142) 93 LC_M1 LC_M4 538 790 (1 405) 537 385 (806) 510 D (default) 45 810 (42 245) 3 565 Bez ratingu 120 387 (1 561) 118 826 Špecializ. financovanie SPV, RED Ost. fin. inštitúcie, spoločnosti verej. sektora Strong 129 220 (335) 128 885 (130) Good 292 373 (3 792) 288 581 (3 107) 3 792 Satisfactory 199 231 (5 576) 193 655 (8 529) 4 871 Weak 103 183 (13 213) 89 970 8 044 D (default) 24 091 (17 406) 6 685 I1 I6 (77 684) (89) (77 773) (48) 30 M1 M4 182 957 (763) 182 194 (592) 178 Bez ratingu 189 043 (537) 188 506 Ostatné Bez ratingu 33 559 (2 210) 31 349 Leasing, Factoring Bez ratingu 355 566 (17 340) 338 226 4 570 482 (127 368) 4 443 114 (16 721) 26 873 93
Konsolidovaná účtovná závierka Analýza citlivosti 31. december 2017 000 Interný rating ( IR ) Amortizovaná Operatívny lízing Účtovná Dopad zhoršenia IR Dopad zlepšenia IR Retail Malí podnikatelia, Spoločenstvá vlastníkov bytov I3 I6 35 561 (61) 35 500 (32) 26 M1 M4 157 489 (1 540) 155 949 (796) 531 R1 R5 66 201 (2 564) 63 637 (1 062) 931 D (default) 10 454 (9 012) 1 442 Bez ratingu 15 518 (94) 15 424 Hypotéky L1 L4 4 554 342 (1 073) 4 553 269 (928) 463 N1 248 515 (357) 248 158 (210) 165 N2 W1 342 472 (1 342) 341 130 (1 525) 562 W2 69 460 (1 035) 68 425 (3 764) 638 W3 84 550 (4 338) 80 212 3 403 D (default) 42 620 (17 257) 25 363 Nezabezpečený retail U01a U02 291 765 (170) 291 595 (65) 64 U3 91 421 (126) 91 295 (62) 41 U04 U07 448 510 (2 088) 446 422 (1 104) 721 U08 U09 135 207 (2 185) 133 022 (1 182) 745 U10 U11 85 543 (3 319) 82 224 (3 164) 1 221 U12 73 025 (8 294) 64 731 4 708 D (default) 154 947 (105 842) 49 105 Bez ratingu 740 170 (84 809) 655 361 Malí podnikatelia Lízing, Lízing Bez ratingu 15 057 (604) 14 453 Ostatné Bez ratingu 12 403 (1) 12 402 7 675 230 (246 111) 7 429 119 (13 894) 14 219 Cenné papiere Bez ratingu 902 671 902 671 94
Konsolidovaná účtovná závierka V priebehu roka 2017 sa ratingové škály rozšírili o interné ratingy pre veľkých korporátnych klientov s obratom nad 500 miliónov, preto porovnateľné obdobie bolo upravené nasledovne: 31. december 2016 000 Interný rating Amortizovaná Opravné položky Účtovná Banky Bez ratingu 112 486 (18) 112 468 Vládny sektor Samospráva, Samospráva lízing Bez ratingu 132 154 (101) 132 053 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti, SME I1 I6 653 263 (725) 652 538 M1 M4 846 596 (5 493) 841 103 R1 R5 312 754 (11 353) 301 401 LC_I1 LC_I6 382 816 (261) 382 555 LC_M1 LC_M4 439 103 (1 420) 437 683 LC_R1 LCR5 13 247 (312) 12 935 D (default) 68 710 (57 151) 11 559 Bez ratingu 104 941 (1 120) 103 821 Špecializ. financovanie SPV, RED Strong 221 336 (1 344) 219 992 Good 335 073 (2 674) 332 399 Satisfactory 213 930 (6 631) 207 299 Weak 72 193 (11 139) 61 054 D (default) 27 998 (12 511) 15 487 Ost. finančné inštitúcie, Spoločnosti verej. sektora I1 I6 100 453 (112) 100 341 M1 M4 155 619 (365) 155 254 R1 R5 D (default) 1 1 Bez ratingu 1 200 (578) 622 Ostatné Bez ratingu 25 271 (1 876) 23 395 Lízing, Faktoring Bez ratingu 337 334 (20 531) 316 803 4 311 838 (135 596) 4 176 242 95
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2016 000 Interný rating Amortizovaná Opravné položky Účtovná Retail Malí podnikatelia a Spoločenstvá vlastníkov bytov I3 I6 32 063 (55) 32 008 M1 M4 141 447 (1 431) 140 016 R1 R5 55 450 (1 992) 53 458 D (default) 13 964 (12 163) 1 801 Bez ratingu 11 439 (67) 11 372 Hypotéky L1 L4 3 328 301 (661) 3 327 640 N1 360 192 (475) 359 717 N2 W1 505 713 (1 729) 503 984 W2 67 210 (1 068) 66 142 W3 137 483 (8 361) 129 122 D (default) 47 822 (18 389) 29 433 Nezabezpečený retail U01a U02 415 594 (392) 415 202 U3 81 989 (196) 81 793 U04 U07 336 039 (2 311) 333 728 U08 U09 88 026 (2 103) 85 923 U10 U11 59 498 (3 391) 56 107 U12 60 493 (9 976) 50 517 D (default) 141 791 (98 349) 43 442 Bez ratingu 770 863 (94 585) 676 278 Malí podnikatelia lízing, Lízing Bez ratingu 14 431 (743) 13 688 Ostatné Bez ratingu 5 617 (2) 5 615 6 675 425 (258 439) 6 416 986 Cenné papiere Bez ratingu 1 820 472 1 820 472 96
Konsolidovaná účtovná závierka (b) Trhové riziko Trhové riziko je riziko zmeny v trhových cenách vyplývajúce napr. z úrokovej sadzby, akciových cien, výmenných kurzov a z vplyvu tejto zmeny na výnosy skupiny VÚB, resp. na hodnotu ňou držaných finančných nástrojov. Cieľom politiky riadenia trhového rizika je spravovať a kontrolovať stav angažovanosti voči trhovému riziku v rámci prijateľných parametrov a zároveň optimalizovať návratnosť rizika. Riadenie trhového rizika Skupina VÚB delí svoju angažovanosť voči trhovému riziku medzi obchodné ( obchodná kniha ) a neobchodné portfólio ( banková kniha ). Obchodné portfóliá sú spravované oddelením Trading a zahŕňajú pozície vyplývajúce z obchodovania. Akékoľvek menové riziko v skupine VÚB sa každodenne postupuje oddeleniu Trading a tvorí neoddeliteľnú súčasť obchodného portfólia na účely riadenia rizika. Neobchodné portfólio spravované oddelením riadenia bilancie zahŕňa pozície, ktoré nie sú obchodného charakteru. Celková zodpovednosť za trhové riziká je na strane výboru ALCO. Oddelenie riadenia podnikových rizík je zodpovedné za prípravu podrobných zásad na riadenie rizík (podliehajú kontrole a schváleniu ALCO), za ich implementáciu a za každodenné monitorovanie rizík a príslušné výkazníctvo. V rámci svojej bežnej činnosti uzatvára skupina VÚB zmluvy na finančné deriváty s cieľom zabezpečenia likvidity, menových a úrokových rizík. Uzatvára tiež zmluvy na finančné deriváty s cieľom dosiahnuť zisk z krátkodobých výkyvov trhových cien. Skupina VÚB používa systém trhových rizík a limitov protistrán, ktoré slúžia na obmedzenie angažovanosti z dôvodu pohybu trhových cien a koncentrácie protistrán, a denne sleduje dodržiavanie týchto limitov. Angažovanosť voči trhovému riziku obchodné portfóliá Metóda Value at Risk ( VaR ) je hlavný nástroj, ktorý sa používa na meranie a kontrolu angažovanosti voči trhovému riziku v rámci obchodného portfólia skupiny VÚB. VaR obchodného portfólia predstavuje odhadovanú stratu, ktorá vznikne z portfólia počas určitého časového obdobia v dôsledku nepriaznivej trhovej fluktuácie s určitou pravdepodobnosťou. Model VaR používaný skupinou VÚB sa zakladá na 99-percentnej pravdepodobnosti a predpokladá určité časové obdobie držby v rozsahu jedného dňa. Používaný model VaR sa zakladá na historickej simulácii. Model zohľadňuje trhové údaje z predchádzajúceho roka a zaznamenané vzťahy medzi rôznymi trhmi a cenami a generuje škálu možných budúcich scenárov pre pohyby cien na trhu. Model VaR schválila NBS ako základ na výpočet kapitálových nárokov pre trhové riziko obchodnej knihy. Skupina používa limity VaR pre celkové trhové riziko v obchodnej knihe, menové a úrokové riziko. Celková štruktúra limitov VaR podlieha posúdeniu a schváleniu zo strany ALCO a Intesa Sanpaolo. Výška VaR sa meria každý deň. Denné správy o využití limitov VaR sa predkladajú oddeleniu Obchodovanie, vedúcemu divízie riadenia rizík a vedúcemu oddelenia riadenie bilancie a treasury. Pravidelné zhrnutia sa predkladajú Intesa Sanpaolo a ALCO. Zhrnutie pozície VaR obchodných portfólií banky: 2017 2016 000 Stav Priemer Max Min Stav Priemer Max Min Menové riziko 13 32 102 4 11 24 150 2 Úrokové riziko 1 492 2 122 4 094 41 132 376 792 40 Spolu 1 493 2 123 4 102 43 137 378 781 32 97
Konsolidovaná účtovná závierka Napriek tomu, že VaR je obľúbený a všeobecne rozšírený nástroj na riadenie rizika, sú známe viaceré obmedzenia tohto modelu, pričom najdôležitejšie sú tieto: VaR nepredstavuje stratu dosiahnutú v prípade najhoršieho scenára, keďže 99 % interval spoľahlivosti znamená, že v jednom percente prípadov je očakávaná strata vyššia ako VaR; Hodnota VaR vypočítaná s použitím lehoty držania jeden deň predpokladá buď zabezpečenie, alebo predaj pozície počas jedného dňa, pričom daný predpoklad nemusí byť pravdivý v situácii dlhšie pretrvávajúcej nelikvidnosti na trhu, Na výpočet VaR portfólia je potrebné určiť výnos, volatilitu a tiež koreláciu medzi rôznymi aktívami, čo môže vzhľadom na rastúci počet a rôznorodosť pozícií v danom portfóliu predstavovať náročnú úlohu. Tieto obmedzenia metodiky VaR sa riešia doplnením limitov VaR o ďalšie štruktúry limitov pozícií. Skupina navyše používa širokú škálu stresových testov na modelovanie finančného vplyvu rozličných výnimočných trhových scenárov na pozície skupiny. Angažovanosť voči úrokovému riziku Riziko úrokových sadzieb zahŕňa riziko, že finančného nástroja bude kolísať z dôvodu zmien v trhových úrokových sadzbách, ako aj riziko, že sa splatnosť úročeného majetku odlišuje od splatnosti úročených záväzkov používaných na financovanie daného majetku. Dĺžka časového obdobia, na ktoré je úrok fixovaný vzhľadom na finančný nástroj, preto určuje mieru vystavenia voči úrokovému riziku. Hlavné riziko, ktorému sú neobchodné portfóliá vystavené, je riziko straty vyplývajúce z fluktuácií budúcich peňažných tokov, resp. reálnych hodnôt finančných nástrojov, z dôvodu zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokových sadzieb je riadené hlavne prostredníctvom monitorovania úrokových medzier. Finančné nástroje sa alokujú do preceňovacích medzier buď podľa ich splatnosti, t. j. nástroje s pevnou sadzbou, alebo podľa ich ďalšieho dátumu preceňovania, t. j. nástroje s pohyblivou sadzbou. Majetok a záväzky, ktoré nemajú dátum zmluvnej splatnosti, resp. sa neúročia, sa alokujú podľa interného behaviorálneho modelu ich splatnosti. Útvar riadenia rizík je zodpovedný za sledovanie týchto medzier minimálne na mesačnej báze. Úrokové riziko je merané analýzou citlivosti posunu úrokových kriviek, tzv. shift sensitivity analýzou (zmena súčasnej hodnoty). V súlade s metodikou skupiny Intesa Sanpaolo sa úrokové riziko meria na základe základných, interných stresových a regulátorných scenárov. Základný scenáre je definovaný ako paralelný a okamžitý posun o +/- 100 bázických bodov úrokovej krivky. Interné stresové scenáre boli zavedené v roku 2017 a merajú citlivosť na paralelný a okamžitý posun o +/- 200 bázických bodov ako aj neparalelné scenáre zostrmovania a splošťovania. Tieto základné a interné scenáre sú aplikované na mesačnej báze. Ďalších, šesť regulátorných scenárov, podľa Basel Committee on Banking Supervision smernice pre meranie úrokového rizika bankovej knihy, bolo zavedených v roku 2017, počítaných na štvrťročnej báze. Citlivosť úrokovej marže sa taktiež meria na základe množiny scenárov podobne ako pri analýze citlivosti posunu úrokovej krivky cez základné, interné a regulátorné scenáre. Základné úrokové scenáre sú počítané na základe paralelného a okamžitého šoku v úrokovej krivke o +/- 50 bázických bodov v období dvanástich mesiacov. Taktiež sú aplikované dodatočné interné stresové a regulátorné scenáre citlivosti: +/- 100,+/- 200 bázických bodov a šesť stresových scenárov podľa metodiky BCBS smernice. Metodika merania citlivosti úrokovej marže, obzvlášť metodika behaviorálneho modelu pre bežné účty, bola prehodnotená v roku 2017. Celkové neobchodné pozície podliehajúce riziku úrokových sadzieb sú spravované oddelením riadenia bilancie, ktoré používa rôzne súvahové a podsúvahové nástroje na riadenie celkových pozícií vyplývajúcich z neobchodných aktivít banky. Modely používané pri výpočte úrokového rizika Každá položka je alokovaná do príslušnej medzery podľa zmluvného dátumu precenenia, resp. dátumu precenenia určeného podľa behaviorálneho modelu. Zmluvná kategória Táto kategória zahŕňa položky, pri ktorých banka presne vie, kedy nastane splatnosť alebo príde k ďalšiemu preceneniu. Tento spôsob sa aplikuje hlavne pri nakúpených a emitovaných cenných papieroch, úveroch a termínovaných vkladoch. 98
Konsolidovaná účtovná závierka Behaviorálna kategória Do tejto kategórie patria položky, pri ktorých sa presne nevie, kedy nastane splatnosť alebo príde k ďalšiemu preceneniu (napr. bežné účty). Existujú tiež položky, pri ktorých sa síce vie, kedy nastane splatnosť alebo príde k ďalšiemu preceneniu, ale predpokladá sa, že sa budú správať odlišne (môžu sa napríklad vyskytnúť predčasné splátky v prípade hypoték a spotrebných úverov). V tomto prípade je nutné vytvoriť isté predpoklady pravdepodobného správania týchto položiek, ktoré sú založené na hĺbkovej analýze historických údajov banky, ako aj na štatistickej analýze. Senzitivita úrokovej marže vo výsledku hospodárenia v horizonte jedného roka, za predpokladu paralelného nárastu výnosovej krivky o 100 bázických bodov, dosiahla k 31. decembru 2017 hodnotu 16 505 tisíc (31. december 2016: -17 653 tisíc ). K 31. decembru 2017 úrokové riziko bankovej knihy, merané pomocou analýzy paralelného pohybu výnosovej krivky o 100 bázických bodov, zaznamenalo hodnotu -11 180 tisíc (31. december 2016: -42 725 tisíc ). Hlavný dôvod pre zmenu v posune analýz senzitivity je uzavratie negatívnej senzitivity prostredníctvom zabezpečeovacieho účtovníctva (Úrokový swap). Senzitivita úrokovej marže vo výsledku hospodárenia v horizonte jedného roka, za predpokladu paralelného poklesu výnosovej krivky o 100 bázických bodov, dosiahla k 31. decembru 2017 hodnotu -25 585 tisíc. K 31. decembru 2017 úrokové riziko bankovej knihy, merané pomocou analýzy paralelného pohybu výnosovej krivky o 100 bázických bodov, zaznamenalo hodnotu -5 569 tisíc. Senzitivita rezervy Finančný majetok na predaj vykázanej vo vlastnom imaní, vzťahujúca sa na nezabezpečenú časť portfólia, na nárast výnosovej krivky o 100 bázických bodov, dosiahla k 31. decembru 2017 hodnotu -673 tisíc (31. december 2016: -1 444 tisíc ). Senzitivita rezervy Zabezpečenie peňažných tokov vykázanej vo vlastnom imaní na nárast výnosovej krivky o 100 bázických bodov, dosiahla k 31. decembru 2017 hodnotu 10 568 tisíc (31. december 2016: 4 203 tisíc ). 99
Konsolidovaná účtovná závierka Preceňovacia štruktúra úročeného majetku a záväzkov pre neobchodné portfóliá na základe zmluvných diskontovaných peňažných tokov bola nasledujúca: 31. december 2017 000 Do 1 mesiaca 1 až 3 mesiace 3 mesiace až 1 rok 1 až 5 rokov Nad 5 rokov Nešpec. Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych 1 595 097 1 595 097 bankách Pohľadávky voči bankám 56 422 27 453 7 025 13 90 913 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný 4 933 850 5 783 cez výkaz ziskov a strát Finančný majetok na predaj 42 329 357 392 109 717 10 978 520 416 Úvery poskytnuté klientom 1 347 229 1 612 697 2 019 011 6 001 471 835 117 185 204 12 000 729 Investície držané do splatnosti 11 749 264 821 99 902 376 472 2 998 748 1 682 479 2 395 177 6 376 022 950 930 186 054 14 589 410 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (181 813) (50 605) (120 651) (402 982) (12 730) (768 781) Vklady a úvery od klientov (7 923 912) (686 670) (1 008 243) (320 296) (9 939 121) Podriadený dlh (200 164) (200 164) Emitované dlhové cenné papiere (108 531) (103 460) (110 808) (771 152) (1 158 429) (2 252 380) (8 214 256) (1 040 899) (1 239 702) (1 494 430) (1 171 159) (13 160 446) Čistá pozícia finančných nástrojov (5 215 508) 641 580 1 155 475 4 881 592 (220 229) 186 054 1 428 964 Kumulatívna čistá pozícia finančných nástrojov (5 215 508) (4 573 928) (3 418 453) 1 463 139 1 242 910 1 428 964 100
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2016 000 Do 1 mesiaca 1 až 3 mesiace 3 mesiace až 1 rok 1 až 5 rokov Viac ako 5 rokov Nešpec. Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 029 104 1 029 104 Pohľadávky voči bankám 92 150 18 566 17 811 47 128 574 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný 474 474 cez výkaz ziskov a strát Finančný majetok na predaj 84 332 42 148 503 644 388 289 271 566 1 289 979 Úvery poskytnuté klientom 1 146 822 1 770 553 1 709 784 5 089 690 848 621 321 281 10 886 751 Investície držané do splatnosti 163 680 266 401 99 938 530 019 2 352 408 1 831 267 2 394 919 5 744 380 1 220 172 321 755 13 864 901 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (105 649) (206 437) (254 205) (332 597) (898 888) Vklady a úvery od klientov (7 597 135) (402 880) (1 261 932) (263 892) (9 525 839) Podriadený dlh (200 165) (200 165) Emitované dlhové cenné papiere (209 828) (144 706) (130 440) (503 513) (726 822) (1 715 309) (7 912 612) (954 188) (1 646 577) (1 100 002) (726 822) (12 340 201) Čistá pozícia finančných nástrojov (5 560 204) 877 079 748 342 4 644 378 493 350 321 755 1 524 700 Kumulatívna čistá pozícia finančných nástrojov (5 560 204) (4 683 125) (3 934 783) 709 595 1 202 945 1 524 700 101
Konsolidovaná účtovná závierka Priemerné úrokové sadzby pre finančný majetok a záväzky boli nasledujúce: 2017 % 2016 % Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 0,00 0,05 Pohľadávky voči bankám 0,45 0,41 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 1,45 0,59 Finančný majetok na predaj 0,47 0,74 Úvery poskytnuté klientom 3,47 4,06 Investície držané do splatnosti 4,46 4,35 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 0,29 0,76 Vklady a úvery od klientov 0,20 0,21 Emitované dlhové cenné papiere 1,23 1,48 Menová štruktúra majetku a záväzkov Menové riziko spočíva v tom, že finančného majetku a záväzkov bude kolísať v dôsledku zmien výmenných kurzov na trhu. Politikou skupiny VÚB je riadiť riziko kolísania výmenných kurzov pravidelným monitorovaním a vykazovaním otvorených pozícií a aplikáciou matice rizika a limitov pozícií. 31. december 2017 000 EUR USD CZK Ostatné Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 123 615 1 109 1 467 216 3 157 1 595 097 Pohľadávky voči bankám 85 239 2 172 422 3 080 90 913 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz 5 783 5 783 ziskov a strát Derivátové finančné nástroje 42 310 4 294 3 252 49 856 Finančný majetok na predaj 514 107 6 309 520 416 Úvery poskytnuté klientom 11 371 011 265 239 314 663 49 816 12 000 729 Investície držané do splatnosti 376 472 376 472 12 518 537 279 123 1 785 553 56 053 14 639 266 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (715 363) (83) (53 063) (272) (768 781) Derivátové finančné nástroje (45 474) (633) (4 471) (1 606) (52 184) Vklady a úvery od klientov (9 531 663) (158 499) (169 350) (79 609) (9 939 121) Podriadený dlh (200 164) (200 164) Emitované dlhové cenné papiere (2 173 842) (58 779) (19 759) (2 252 380) (12 666 506) (217 994) (246 643) (81 487) (13 212 630) Čistá pozícia (147 969) 61 129 1 538 910 (25 434) 1 426 636 102
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2016 000 EUR USD CZK Ostatné Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 167 687 1 238 857 853 2 325 1 029 103 Pohľadávky voči bankám 73 723 19 400 2 033 17 312 112 468 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz 474 474 ziskov a strát Derivátové finančné nástroje 42 772 2 766 1 334 377 47 249 Finančný majetok na predaj 1 274 703 15 276 1 289 979 Úvery poskytnuté klientom 10 091 926 359 967 271 821 1 567 10 725 281 Investície držané do splatnosti 530 019 530 019 12 181 304 398 647 1 133 041 21 581 13 734 573 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (840 538) (9 825) (4 005) (876) (855 244) Derivátové finančné nástroje (57 215) (6 862) (94) (1 183) (65 354) Vklady a úvery od klientov (9 173 280) (214 314) (96 399) (80 567) (9 564 560) Podriadený dlh (200 165) (200 165) Emitované dlhové cenné papiere (1 599 874) (66 803) (48 631) (1 715 308) (11 871 072) (297 804) (149 129) (82 626) (12 400 631) Čistá pozícia 310 232 100 843 983 912 (61 045) 1 333 942 (c) Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko neschopnosti skupiny splatiť svoje záväzky v čase ich splatnosti. Za normálnych podmienok je skupina schopná pokryť odlev peňažných prostriedkov ich prílevom, prípadne speňažením likvidných aktív alebo schopnosťou získať úver. Rámec na riadenie rizika likvidity prijatý VÚB skupinou vytvára princípy, metódy, regulácie a kontrolné procesy nutné na prevenciu výskytu likvidnej krízy a podporuje vývoj obozretného prístupu k riadeniu rizika likvidity, umožňujúc tak udržať celkový rizikový profil na nízkej úrovni.. Základné princípy podopierajúce politiky riadenia rizika likvidity v skupine VÚB sú: existencia obchodnej štruktúry pracujúcej v rámci stanovených limitov, ako aj existencia nezávislej kontrolnej štruktúry; obozretný prístup k odhadu prílevu a odlevu peňažných prostriedkov pre všetky položky súvahy aj podsúvahy, najmä tých bez zmluvnej splatnosti; odhad vplyvu viacerých scenárov vývoja likvidity vrátane stresových; udržiavanie adekvátnej úrovne voľných likvidných aktív, umožňujúcich bežné operácie aj v rámci dňa a preklenutie prvotnej fázy likvidného šoku týkajúceho sa či už celého trhu alebo len skupiny VÚB. Útvary banky zodpovedné za korektnú implementáciu smerníc sú odbor Riadenie bilancie a Treasury, zodpovedný za riadenie likvidity a odbor Riadenie podnikových rizík je zodpovedný za monitorovanie indikátorov a overovanie dodržiavania limitov. Táto smernica sa dá rozdeliť na tri oblasti: Riadenie krátkodobej likvidity, Riadenie štrukturálnej likvidity a Likvidný pohotovostný plán a tvoria integrálnu súčasť procesu hodnotenia internej kapitálovej primeranosti ( ILAAP ). 103
Konsolidovaná účtovná závierka Riadenie krátkodobej likvidity zahŕňa súbor parametrov a limitov umožňujúcich meranie expozície voči riziku likvidity v krátkodobom horizonte v normálnych, ako aj v stresových podmienkach. Dôraz sa kladie na posúdenie najväčšieho prípustného rizika a na dodržanie najvyššej možnej obozretnosti pri jeho riadení. Riadenie štrukturálnej likvidity zahŕňa súbor mier a limitov navrhnutých na riadenie a kontrolu rizika plynúceho z nesúladu strednodobých a dlhodobých aktív a pasív, nevyhnutného na strategické plánovanie. To obsahuje prijatie interných limitov zameraných na zabránenie vzniku nerovnováhy spôsobenej nadmerným financovaním strednodobých a dlhodobých aktív krátkodobými pasívami. Hlavný regulatórny ukazovateľ pre monitorovanie a riadenie krátkodobej likvidity je požiadavka na krytie likvidity ( Liquidity Coverage Ratio alebo LCR ). Je požadovaný Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (tzv. Capital Requirements Regulation alebo CRR ), pričom detailnejšie je definovaný delegovaným nariadením (EÚ) č. 2015/61. Hlavný zmysel LCR: Inštitúcie majú v držbe likvidné aktíva, ktorých súčet hodnôt pokrýva záporný tok likvidity mínus kladný tok likvidity za stresových podmienok, s cieľom zabezpečiť, aby inštitúcie zachovávali úrovne vankúšov likvidity, ktoré sú primerané na vyrovnanie sa s akoukoľvek možnou nerovnováhou medzi kladným a záporným tokom likvidity za závažne stresových podmienok počas obdobia tridsiatich dní. Inštitúcie môžu počas stresového obdobia použiť svoje likvidné aktíva na pokrytie svojich čistých záporných tokov likvidity. Smernica spolu s politikou riadenia krátkodobej a štrukturálnej likvidity zabezpečuje aj metódy na prekonanie potenciálnej likvidnej krízy definovanej ako neschopnosť skupiny VÚB splniť si svoje záväzky bez toho, aby musela implementovať procesy a nástroje spôsobom, ktorý sa vymyká bežnej činnosti. Likvidný pohotovostný plán, so zreteľom na zabezpečenie kapitálu skupiny VÚB a na garantovanie kontinuity činností, zaisťuje identifikáciu signálov včasného varovania a ich nepretržité sledovanie, ako aj definíciu procedúr a činností implementovaných v prípade likvidnej krízy na jej prekonanie. Ukazovatele včasného varovania zamerané na odhalenie príznakov blížiacej sa likvidnej krízy (systémovej aj špecifickej) sú neustále zaznamenávané a reportované útvarom zabezpečujúcim riadenie likvidity. Odbor Riadenie podnikových rizík pravidelne prezentuje likvidnú pozíciu banky a jej dcér výboru ALCO, v ktorom následne prebieha diskusia. 104
Konsolidovaná účtovná závierka Zostatková splatnosť majetku a záväzkov na základe zmluvných nediskontovaných peňažných tokov bola nasledovná: 31. december 2017 000 Do 1 mesiaca 1 až 3 mesiace 3 mesiace až 1 rok 1 až 5 rokov Viac ako 5 rokov Nešpec. Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch 1 595 412 1 595 412 v centrálnychbankách Pohľadávky voči bankám 33 379 1 197 4 682 12 735 42 672 94 665 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný 4 933 850 5 783 cez výkaz ziskov a strát Finančný majetok na predaj 874 260 972 246 526 508 372 Úvery poskytnuté klientom 630 230 416 308 1 469 723 5 234 668 6 922 418 217 738 14 891 085 Investície držané do splatnosti 18 474 294 379 117 531 430 384 2 259 021 418 379 1 753 851 5 788 308 7 087 554 218 588 17 525 701 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (146 590) (34 956) (63 695) (450 989) (67 978) (764 208) Vklady a úvery od klientov (7 811 786) (760 695) (965 816) (403 425) (469) (9 942 191) Podriadený dlh (1 458) (471) (2 295) (210 706) (214 930) Emitované dlhové cenné papiere (4 459) (3 254) (246 929) (952 020) (1 238 785) (2 445 447) (7 962 835) (800 363) (1 276 911) (1 808 729) (1 517 938) (13 366 776) Čistá pozícia finančných nástrojov (5 703 814) (381 984) 476 940 3 979 579 5 569 616 218 588 4 158 925 Prírastok peňažných tokov z derivátov 1 702 187 55 507 81 630 90 645 36 063 1 966 032 Úbytok peňažných tokov z derivátov (1 710 454) (56 858) (89 608) (84 221) (24 456) (1 965 597) Čistá pozícia z derivátov (8 267) (1 351) (7 978) 6 424 11 607 435 Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové (2 779 313) (2 779 313) limity Vydané záruky (783 667) (783 667) Čistá pozícia z podsúvahových položiek (3 562 980) (3 562 980) 105
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2016 000 Do 1 mesiaca 1 až 3 mesiace 3 mesiace až 1 rok 1 až 5 rokov Viac ako 5 rokov Nešpec. Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych 1 029 104 1 029 104 bankách Pohľadávky voči bankám 97 323 121 3 140 31 204 131 788 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 474 474 Finančný majetok na predaj Úvery poskytnuté klientom Investície držané do splatnosti 31 870 3 667 252 871 745 834 286 748 1 320 990 542 642 528 929 1 397 652 4 781 886 5 878 356 198 071 13 327 536 152 777 302 874 134 565 590 216 1 700 939 532 717 1 806 440 5 830 594 134 565 198 545 16 400 108 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (85 339) (131 828) (160 331) (412 226) (108 512) (898 236) Derivátové finančné nástroje (7 584 174) (414 993) (1 214 648) (312 072) (5 167) (9 531 054) Vklady a úvery od klientov (1 466) (4 029) (22 000) (242 895) (270 390) Podriadený dlh (3 467) (46 180) (164 875) (870 766) (843 955) (1 929 243) (7 672 980) (594 467) (1 543 883) (1 617 064) (1 200 529) (12 628 923) Čistá pozícia finančných nástrojov (5 972 041) (61 750) 262 557 4 213 530 5 130 344 198 545 3 771 185 Prírastok peňažných tokov z derivátov Úbytok peňažných tokov z derivátov Čistá pozícia z derivátov 995 200 159 826 226 607 119 435 41 630 1 542 698 (993 311) (158 921) (230 557) (124 017) (41 728) (1 548 534) 1 889 905 (3 950) (4 582) (98) (5 836) Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové (2 894 083) (2 894 083) limity Vydané záruky (764 156) (764 156) Čistá pozícia z podsúvahových položiek (3 658 239) (3 658 239) 106
Konsolidovaná účtovná závierka Analýza aktív a pasív podľa ich očakávaného vysporiadania (na základe zmluvných diskontovaných peňažných tokov): 31. december 2017 000 Menej ako 12 mesiacov Viac ako 12 mesiacov Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 595 097 1 595 097 Pohľadávky voči bankám 37 105 53 808 90 913 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 5 783 5 783 Derivátové finančné nástroje 5 902 43 954 49 856 Finančný majetok na predaj 262 952 257 464 520 416 Úvery poskytnuté klientom 2 206 047 9 794 682 12 000 729 Investície držané do splatnosti 11 750 364 722 376 472 Dcérske, pridružené a spoločné podniky 8 972 8 972 Nehmotný majetok 80 100 80 100 Goodwill 29 305 29 305 Hmotný majetok 126 848 126 848 Splatné daňové pohľadávky 9 478 9 478 Odložené daňové pohľadávky 53 779 53 779 Ostatný majetok 23 128 23 128 4 151 459 10 819 417 14 970 876 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (255 026) (513 755) (768 781) Derivátové finančné nástroje (24 278) (27 906) (52 184) Vklady a úvery od klientov (1 783 792) (8 155 329) (9 939 121) Podriadený dlh (164) (200 000) (200 164) Emitované dlhové cenné papiere (238 066) (2 014 314) (2 252 380) Rezervy (9 962) (9 962) Ostatné záväzky (111 007) (4 691) (115 698) (2 412 333) (10 925 957) (13 338 290) 1 739 126 (106 540) 1 632 586 107
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2016 000 Menej ako 12 mesiacov Viac ako 12 mesiacov Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 029 103 1 029 103 Pohľadávky voči bankám 94 678 17 790 112 468 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 474 474 Derivátové finančné nástroje 4 225 43 024 47 249 Finančný majetok na predaj 264 958 1 025 021 1 289 979 Úvery poskytnuté klientom 2 166 207 8 559 074 10 725 281 Investície držané do splatnosti 151 930 378 089 530 019 Dcérske, pridružené a spoločné podniky 8 788 8 788 Nehmotný majetok 68 888 68 888 Goodwill 29 305 29 305 Hmotný majetok 104 853 104 853 Splatné daňové pohľadávky 1 464 1 464 Odložené daňové pohľadávky 64 002 64 002 Ostatný majetok 25 281 25 281 3 737 846 10 299 308 14 037 154 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (290 946) (564 298) (855 244) Derivátové finančné nástroje (39 013) (26 341) (65 354) Vklady a úvery od klientov (1 757 512) (7 807 048) (9 564 560) Podriadený dlh (165) (200 000) (200 165) Emitované dlhové cenné papiere (198 648) (1 516 660) (1 715 308) Splatné daňové záväzky Rezervy (26 001) (26 001) Ostatné záväzky (101 432) (3 834) (105 266) (2 387 716) (10 144 182) (12 531 898) 1 350 130 155 126 1 505 256 108
Konsolidovaná účtovná závierka (d) Operačné riziko Operačné riziko je riziko priamych alebo nepriamych strát spôsobených internými procesmi, personálom, technológiou alebo infraštruktúrou, ako aj riziko plynúce z externých faktorov iných než úverové, trhové a riziko likvidity. Môže vyplynúť zo zákonných požiadaviek, požiadaviek regulátora, ako aj nesúladu zo všeobecnými štandardmi správania sa korporácií. Operačné riziko je spojené so všetkými transakciami skupiny. Stratégia a procesy riadenia operačných rizík Skupina VÚB, v koordinácii s materskou spoločnosťou Intesa Sanpaolo, stanovila celkový rámec riadenia operačných rizík pomocou skupinovej politiky VÚB, ktorá vymedzuje procesy merania, riadenia a kontroly operačného rizika. Zodpovednosť za kontrolu a riadenie operačného rizika predstavenstvo banky delegovalo na Výbor pre operačné riziká, ktorý schvaľuje politiky riadenia rizík. Dozorná rada a predstavenstvo banky garantujú funkčnosť, výkonnosť a účinnosť systému riadenia a kontroly operačných rizík. Výbor pre operačné riziká, ktorého členmi sú riadiaci pracovníci útvarov riadiaceho centra (generálny riaditeľ, zástupca generálneho riaditeľa) a obchodných útvarov výraznejšie zapojených v systéme riadenia a kontroly operačného rizika (vrchný riaditeľ úseku Riadenie rizík, vrchný riaditeľ úseku Financie, plánovanie a kontroling, riaditeľ odboru Prevádzka, vedúci oddelenia Compliance & AML, vrchný riaditeľ úseku Firemné bankovníctvo, vrchný riaditeľ úseku Retailové bankovníctvo, riaditeľ odboru Riadenie podnikových rizík, riaditeľ odboru Právne služby, riaditeľ odboru Ľudské zdroje a organizácia, riaditeľ odboru Vnútorná kontrola a vnútorný audit banky, riaditeľ odboru Bezpečnosť a riadenie kontinuity činností a riaditeľ odboru Riadenie distribučnej siete, člen predstavenstva Consumer Finance Holding, a. s., člen predstavenstva VÚB Factoring, a. s. a člen predstavenstva VÚB Leasing, a. s.) má okrem iného za úlohu s definovanou periodicitou: revíziu celkovej expozície voči operačným rizikám, definovanie a verifikáciu nápravných opatrení, koordinovanie a monitoring efektívnosti prijatých nápravných opatrení a schvaľovanie stratégií transferu operačného rizika. Organizačná dimenzia funkcie riadenia operačných rizík V súvislosti s riadením operačných rizík v skupine VÚB bola v rámci Divízie riadenia rizík identifikovaná centralizovaná funkcia. Tento útvar je, v koordinácii s materskou spoločnosťou, zodpovedný za definovanie, implementáciu a monitorovanie metodickej a organizačnej štruktúry riadenia operačných rizík, ako aj za meranie rizikového profilu, verifikáciu účinnosti nápravných opatrení a za reportovanie vrcholovému manažmentu. V súlade s platnými požiadavkami individuálne relevantné organizačné útvary participujú v procese a každý z nich je zodpovedný za identifikáciu, odhad, riadenie a zmierňovanie operačných rizík za špecifickú oblasť. V rámci týchto organizačných útvarov boli identifikované špecifické odbory a funkcie so zodpovednosťou za štruktúrovaný zber informácií súvisiacich s udalosťami operačného rizika, analýzou scenárov a hodnotenia úrovne rizík spojených s obchodným prostredím. Divízia riadenia rizík vykonáva druhú úroveň monitorovania týchto aktivít. Rozsah aplikácie a charakteristiky systému merania a reportovania rizík Na základe žiadosti materskej spoločnosti VÚB banka ako súčasť skupiny VÚB získala vo februári 2010 povolenie od relevantných regulátorných autorít používať Pokročilý prístup merania na riadenie a meranie operačného rizika ( AMA ). V júni 2013 banka v rámci žiadosti za skupinu VÚB získala povolenie používať prístup AMA aj pre dcérske spoločnosti Consumer Finance Holding a VÚB Leasing. Zároveň bolo v rámci výpočtu kapitálovej požiadavky povolené využitie efektu poistenia a vzhľadom na zmenu alokačného mechanizmu bola splnená aj podmienka na používanie diverzifikačného efektu. Skupina VÚB používa kombináciu prístupu AMA pre VÚB banku, Consumer Finance Holding a VÚB Leasing a Štandardizovaného prístupu ( TSA ) pre VÚB Factoring. Na účely používania prístupu AMA nastavila skupina VÚB, navyše k systému riadenia požadovaného regulátornymi požiadavkami, efektívny systém na riadenie operačných rizík, ktorý je každoročne certifikovaný v rámci procesu samohodnotenia vykonávaného bankou, ako aj dcérskymi spoločnosťami spadajúcimi pod rozsah aplikácie prístupu AMA a TSA. Tento proces je verifikovaný oddelením Interný audit a kontrola a 109
Konsolidovaná účtovná závierka postúpený príslušnej komisii banky na každoročnú certifikáciu súladu s požiadavkami stanovenými regulátorom. V rámci prístupu AMA sa kapitálová požiadavka vypočítava pomocou interného modelu, ktorý kombinuje všetky elementy požadované regulátorom, umožňujúc tak meranie expozície senzitívnejšie voči riziku. Monitorovanie operačných rizík sa vykonáva pomocou integrovaného systému reportovania, ktorý poskytuje manažmentu informácie potrebné na riadenie a/alebo na zmierňovanie operačného rizika. Politiky na zmierňovanie operačného rizika Skupina VÚB v koordinácii s materskou spoločnosťou používa tradičný nástroj na prenesenie rizika (poistenie), pričom hlavným cieľom je zmierňovanie vplyvov neočakávaných strát. Výpočet AMA zahŕňa výhody transferu operačného rizika pomocou poistných zmlúv, čo vedie k zníženiu kapitálovej požiadavky vypočítanej pomocou interného modelu. 4. Odhadovaná reálna finančného majetku a záväzkov Reálna finančných nástrojov je cena, ktorá by sa získala za predaj aktíva, alebo by bola zaplatená za prevod záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu k dátumu ocenenia. Oceňovanie reálnou hodnotou je trhové oceňovanie, a nie oceňovanie na úrovni individuálnej účtovnej jednotky. Účtovná jednotka stanovuje reálnu hodnotu použitím predpokladov, ktoré by účastníci trhu použili pri stanovení ceny aktíva alebo záväzku, vrátane predpokladu, že účastníci trhu konajú vo svojom najlepšom ekonomickom záujme. Skupina VÚB používa nasledujúcu hierarchiu reálnych hodnôt, ktorá kategorizuje vstupy techník oceňovania používaných na oceňovanie reálnou hodnotou do troch úrovní: Úroveň 1: kótované (neupravené) ceny pre identické aktíva alebo pasíva z aktívnych trhov, ku ktorým má skupina prístup k dátumu ocenenia; Úroveň 2: iné vstupy ako kótované ceny zahrnuté do úrovne 1, ktoré sú zistiteľné pre aktíva alebo pasíva buď priamo, alebo nepriamo; Úroveň 3: nezistiteľné vstupy pre aktívum alebo záväzok. V rámci hierarchie majú najvyššiu prioritu kótované ceny (úroveň 1) použité na ocenenie aktív či záväzkov, alebo pre podobné aktíva alebo záväzky ocenené technikou využívajúcou iné trhovo zistiteľné vstupy ako kótované ceny (úroveň 2) a najnižšiu prioritu majú nezistiteľné vstupy (úroveň 3). Aby bola hierarchia dodržaná, v prípade dostupnosti sa odhady reálnej hodnoty robia na základe cien kótovaných na trhu. Pre veľkú časť finančných nástrojov skupiny však neexistujú dostupné trhové ceny. Ak neexistujú dostupné ceny kótované na trhu, reálna sa odhaduje pomocou modelov diskontovaných peňažných tokov alebo iných vhodných oceňovacích modelov. V rámci úrovne 2 je jednou zo základných techník stanovenia reálnej hodnoty dlhových nástrojov metóda diskontovania budúcich peňažných tokov. Výpočet zohľadňuje časovú hodnotu peňazí (bezriziková úroková sadzba) a kreditné riziko vyjadrené formou kreditnej prirážky aplikovanej na výnos dlhopisov, ktorá predstavuje rizikovú prirážku požadovanú investorom nad bezrizikovou investíciou. V prípade derivátových finančných nástrojov skupina používa štandardné modely výpočtu reálnej hodnoty založené na výpočte čistej súčasnej hodnoty pri použití výnosových kriviek na diskontovanie všetkých budúcich tokov z derivátov pre všetky príslušné meny. Hlavnými vstupmi, ktoré tieto modely využívajú, sú úrokové výnosové krivky, volatilita, spotové a forwardové ceny a vzájomný vzťah medzi podkladovými aktívami. Zmeny východiskových predpokladov týkajúce sa diskontných sadzieb a odhadovaných budúcich peňažných tokov majú na odhady výrazný vplyv. Skupina VÚB tiež zohľadňuje vlastné kreditné riziko, ako aj kreditné riziko protistrany. Technika oceňovania používaná na určenie reálnej hodnoty finančného nástroja sa uplatňuje konzistentne a k jej zmene dochádza iba v prípade významných zmien trhových podmienok alebo subjektívnych podmienok týkajúcich sa emitenta. Skupina sleduje výskyt týchto zmien a následne prehodnocuje klasifikáciu do úrovní hierarchie reálnych hodnôt. Na určenie načasovania presunov medzi úrovňami skupina používa koniec obdobia vykazovania ako deň, keď sa predpokladá, že došlo k presunom. 110
Konsolidovaná účtovná závierka Pri stanovení reálnej hodnoty finančných nástrojov skupiny VÚB boli použité nasledujúce metódy a predpoklady: (a) Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Účtovná peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov sa približuje k ich reálnej hodnote. (b) Pohľadávky voči bankám Reálna pohľadávok voči bankám s dlhšou lehotou splatnosti a s materiálnymi zostatkami sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaných peňažných tokov na základe bezrizikovej úrokovej krivky. Pri kratších lehotách splatnosti a pri nevýznamných zostatkoch sa odhadovaná reálna pohľadávok voči bankám približuje k ich účtovnej hodnote. Pri výpočte reálnej hodnoty sa berú do úvahy opravné položky. (c) Úvery poskytnuté klientom Reálna úverov poskytnutých klientom sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaných peňažných tokov na základe bezrizikovej úrokovej krivky a rizika, ktoré odráža úverovú bonitu zmluvnej strany. Pri výpočte reálnej hodnoty sa berú do úvahy opravné položky. (d) Investície držané do splatnosti Reálna cenných papierov v portfóliu Investície držané do splatnosti vychádza z kótovaných trhových cien. Ak takéto ceny nie sú k dispozícii, výpočet reálnej hodnoty sa zakladá na diskontovaných budúcich peňažných tokoch pri použití bezrizikovej úrokovej krivky upravenej o príslušné kreditné prirážky. (e) Záväzky voči bankám a vklady klientov Odhadovaná reálna záväzkov voči bankám sa približuje k ich účtovnej hodnote. Reálna vkladov klientov s krátkodobou splatnosťou (menej ako 1 rok, zahŕňajúc aj bežné účty) sa odhaduje pomocou diskontovania ich budúcich očakávaných peňažných tokov pri použití bezrizikovej úrokovej krivky. Reálna vkladov so splatnosťou viac ako 1 rok sa diskontuje použitím súčasných bezrizikových úrokových sadzieb upravených o kreditné spready, reflektujúcich kreditnú kvalitu skupiny VÚB ako dlžníka. (f) Podriadený dlh Reálna podriadeného dlhu je diskontovaná použitím bezrizikovej úrokovej krivky. (g) Emitované dlhové cenné papiere Reálna dlhových cenných papierov emitovaných skupinou VÚB vychádza z kótovaných trhových cien. Ak takéto ceny nie sú k dispozícii, výpočet reálnej hodnoty sa zakladá na diskontovaných budúcich peňažných tokoch pri použití bezrizikovej úrokovej krivky upravenej o príslušnú kreditnú prirážku, ktorá odráža kreditnú kvalitu VÚB ako emitenta. 111
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2017 000 Pozn. V amortizovanej hodnote V reálnej hodnote Účtovná Celková účtovná Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Reálna Celková reálna Finančný majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Pohľadávky voči bankám Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát Derivátové finančné nástroje Finančný majetok na predaj Úvery poskytnuté klientom Investície držané do splatnosti 7 1 595 097 1 595 097 1 595 097 1 595 097 8 90 913 90 913 90 913 90 913 9 5 783 5 783 850 4 933 5 783 10 49 856 49 856 49 856 49 856 11 520 416 520 416 265 742 248 365 6 309 520 416 12 12 000 729 12 000 729 13 170 161 13 170 161 14 376 472 376 472 426 970 426 970 14 063 211 576 055 14 639 266 266 592 2 416 134 13 176 470 15 859 196 Finančné záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 21 (768 781) (768 781) (768 781) (768 781) Derivátové finančné nástroje 10 (52 184) (52 184) (52 184) (52 184) Vklady a úvery od klientov 22 (9 939 121) (9 939 121) (9 947 677) (9 947 677) Podriadený dlh 23 (200 164) (200 164) (199 693) (199 693) Emitované dlhové cenné papiere 23 (2 252 380) (2 252 380) (2 336 806) (2 336 806) (13 160 446) (52 184) (13 212 630) (13 305 141) (13 305 141) 112
Konsolidovaná účtovná závierka Účtovná Reálna 31. december 2016 000 Pozn. V amortizovanej hodnote V reálnej hodnote Celková účtovná Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Celková reálna Finančný majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Pohľadávky voči bankám Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát Derivátové finančné nástroje Finančný majetok na predaj Úvery poskytnuté klientom Investície držané do splatnosti 7 1 029 103 1 029 103 1 029 103 1 029 103 8 112 468 112 468 112 468 112 468 9 474 474 474 474 10 47 249 47 249 47 249 47 249 11 1 289 979 1 289 979 805 871 479 176 4 932 1 289 979 12 10 725 281 10 725 281 11 959 494 11 959 494 14 530 019 530 019 598 206 598 206 12 396 871 1 337 702 13 734 573 806 345 2 266 202 11 964 426 15 036 973 Finančné záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 21 (855 244) (855 244) (855 244) (855 244) Derivátové finančné nástroje 10 (65 354) (65 354) (65 354) (65 354) Vklady a úvery od klientov 22 (9 564 560) (9 564 560) (9 579 377) (9 579 377) Podriadený dlh 23 (200 165) (200 165) (200 165) (200 165) Emitované dlhové cenné papiere 23 (1 715 308) (1 715 308) (1 781 512) (1 781 512) (12 335 277) (65 354) (12 400 631) (12 481 652) (12 481 652) Počas obdobia končiaceho sa 31. decembra 2017 nenastali žiadne presuny medzi jednotlivými úrovňami (31. december 2016: žiadne presuny). 113
Konsolidovaná účtovná závierka 5. Segmentové vykazovanie Informácie o segmentoch sa vzhľadom na prevádzkové segmenty skupiny VÚB prezentujú na základe štruktúry vedenia a interného výkazníctva. Prevádzkové segmenty platia a prijímajú úrok do/z Central Treasury na základe obvyklých podmienok, aby tak zohľadňovali náklady financovania. Skupina VÚB sa skladá z týchto hlavných prevádzkových segmentov: retailové bankovníctvo, korporátne bankovníctvo, central Treasury. Retailové bankovníctvo zahŕňa úvery, vklady a iné transakcie a zostatky prevádzkového segmentu domácností, živnostníkov a malých podnikov. Korporátne bankovníctvo zahŕňa segment malých a stredných podnikov (tzv. SME) a Corporate Customer Desk (CCD). Segment SME zahŕňa úvery, vklady a iné transakcie a zostatky malých a stredných podnikov (podnikové výnosy v rozpätí od 1 milióna do 50 miliónov ; ak nie je k dispozícii informácia o výnosoch, použije sa obrat na bankovom účte). CCD zahŕňa úvery, vklady a iné transakcie a zostatky významnej korporátnej klientely (podnikové výnosy nad 50 miliónov ). Central Treasury zabezpečuje financovanie skupiny VÚB, emisie dlhových cenných papierov, ako aj transakcie súvisiace s obchodnou knihou. Skupina VÚB má aj riadiace centrum (zahrnuté vrámci Ostatné v tabuľke nižšie), ktoré spravuje všeobecný investičný majetok skupiny VÚB, jej investície do akcií, kapitál, ako aj úsek Riadenia rizík, ktorý má na starosti stratové úverové portfólio. S cieľom zjednotenia zverejňovania informácií o prevádzkových segmentoch s metodikou spoločnosti Intesa Sanpaolo sa v banke v prvom štvrťroku 2015 začal realizovať projekt novej segmentácie ( New Segmentation ). Najvýznamnejšia zmena sa týkala rozšírenia segmentu Central Treasury o transakcie bankovej knihy (predtým boli vykázané v rámci položky Ostatné ). 31. december 2017 000 Retailové bankovníctvo Korporátne bankovníctvo Central Treasury Ostatné Spolu Externé výnosy: Úrokové a obdobné výnosy 308 010 95 069 19 871 11 237 434 187 Úrokové a obdobné náklady (10 573) (5 338) (24 893) (9 423) (50 227) Výnosy medzi segmentmi (17 086) (11 923) 23 445 5 564 Čisté úrokové výnosy 280 351 77 808 18 423 7 378 383 960 Čisté výnosy z poplatkov a provízií 65 502 49 132 3 128 (4 113) 113 649 Čistý zisk/(strata) z fin. operácií 3 709 5 331 30 983 321 40 344 Ostatné prevádzkové výnosy 55 5 068 326 4 013 9 462 Prevádzkové výnosy v rámci segmentu spolu 349 617 137 339 52 860 7 599 547 415 Odpisy nehmotného a hmotného majetku (13 941) (3 734) (9) (7 085) (24 769) Prevádzkové náklady* (242 271) Prevádzkový zisk pred tvorbou opravných položiek 280 375 Opravné položky (51 420) (7 840) (1 432) (1 487) (59 205) Podiel na zisku pridružených a spoločných podnikov 1 965 Daň z príjmov (48 138) Čistý zisk za rok 174 997 Majetok 7 463 880 4 236 117 2 778 733 492 146 14 970 876 Záväzky a vlastné imanie 6 126 804 3 967 952 2 968 081 1 908 039 14 970 876 * Skupina nealokuje Prevádzkové náklady na jednotlivé segmenty. 114
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2016 000 Retailové bankovníctvo Korporátne bankovníctvo Central Treasury Ostatné Spolu Externé výnosy: Úrokové a obdobné výnosy 312 123 91 989 35 159 10 090 449 361 Úrokové a obdobné náklady (15 290) (5 969) (26 888) (1 815) (49 962) Výnosy medzi segmentmi (24 406) (6 654) 35 553 (4 493) Čisté úrokové výnosy 272 427 79 366 43 824 3 782 399 399 Čisté výnosy z poplatkov a provízií 51 941 55 520 2 888 (2 402) 107 947 Čistý zisk/(strata) z fin. operácií 3 361 5 458 29 854 110 38 783 Ostatné prevádzkové výnosy 8 730 5 448 (6) (4 547) 9 625 Prevádzkové výnosy v rámci segmentu spolu 336 459 145 792 76 560 (3 057) 555 754 Odpisy nehmotného a hmotného majetku (17 308) (4 284) (11) (6 143) (27 746) Prevádzkové náklady (245 612) Prevádzkový zisk pred tvorbou opravných položiek 282 396 Opravné položky (62 274) (12 332) (375) (783) (75 764) Podiel na zisku pridružených a spoločných podnikov 5 110 Daň z príjmov (54 972) Čistý zisk za rok 156 770 Majetok v rámci segmentu 6 449 442 4 165 215 2 963 498 458 999 14 037 154 Záväzky a vlastné imanie v rámci segmentu 5 821 343 4 115 112 2 353 542 1 747 157 14 037 154 6. Peniaze a peňažné ekvivalenty 000 Pozn. 2017 2016 Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 7 1 595 097 1 029 103 Bežné účty v iných bankách 8 25 212 34 710 Termínované vklady v iných bankách 8 2 035 1 620 309 1 065 848 7. Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 000 2017 2016 Zostatky v centrálnych bankách: Povinné minimálne rezervy 7 264 810 409 Bežné účty 1 753 961 Termínované vklady 736 103 119 912 Úvery 724 427 1 469 547 931 282 Pokladničná hotovosť 125 550 97 821 1 595 097 1 029 103 115
Konsolidovaná účtovná závierka Povinné minimálne rezervy predstavujú úročený vklad v súlade s predpismi NBS a Českej národnej banky. Základňu na výpočet hodnoty povinnej minimálnej rezervy tvoria vklady a emitované dlhové cenné papiere, oboje so splatnosťou do dvoch rokov a súlad s legislatívou je vyžadovaný na priemernej báze. Sadzba na výpočet povinnej minimálnej rezervy je 1 % pre rezervy držané v NBS a 2 % pre rezervy držané v Českej národnej banke. Povinné minimálne rezervy sa vypočítajú vynásobením jednotlivých položiek základne platnou sadzbou na výpočet povinnej minimálnej rezervy. Denný zostatok povinných minimálnych rezerv môže značne kolísať v závislosti od výšky prichádzajúcich a odchádzajúcich platieb. Možnosť banky čerpať tieto rezervy obmedzuje platná legislatíva. K 31. decembru 2017 zostatok Úverov a pôžičiek obsahoval reverzný repo obchod uzavretý s Českou národnou bankou v celkovej sume 18 500 miliónov CZK (724 354 tisíc ). Repo obchod bol zabezpečený štyrmi pokladničnými poukážkami Českej národnej banky. K 31. decembru 2016 nebol reverzný repo obchod uzavretý. 8. Pohľadávky voči bankám 000 Pozn. 2017 2016 Bežné účty 6 25 212 34 710 Termínované vklady: so zmluvnou lehotou splatnosti do 90 dní 6 2 035 so zmluvnou lehotou splatnosti nad 90 dní 63 Úvery: so zmluvnou lehotou splatnosti nad 90 dní 34 028 8 551 Peňažný kolaterál 31 746 67 127 Opravné položky 13 (73) (18) 90 913 112 468 K 31. decembru 2016 predstavoval zostatok na termínovaných vkladoch jeden vklad v spoločnosti Intesa Sanpaolo S.p.A. v nominálnej hodnote 2 035 tisíc. 9. Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 000 2017 2016 Finančný majetok na obchodovanie: Štátne dlhopisy so zmluvnou lehotou splatnosti nad 90 dní 4 933 Finančný majetok klasifikovaný ako oceňovaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní: Akcie 850 474 5 783 474 Akcie spoločnosti Intesa Sanpaolo S.p.A. v portfóliu Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát sú súčasťou motivačného plánu, ktorý zaviedla materská spoločnosť. 10. Derivátové finančné nástroje 000 2017 Majetok 2016 Majetok 2017 Záväzky 2016 Záväzky Finančné deriváty určené na obchodovanie 27 961 12 923 37 542 11 732 Zabezpečovanie peňažných tokov súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb 1 312 631 5 428 Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb a s inflačným rizikom 20 583 34 326 14 011 48 194 49 856 47 249 52 184 65 354 116
Konsolidovaná účtovná závierka Finančné deriváty určené na obchodovanie môžu obsahovať zabezpečovacie derivátové nástroje, ktoré nespĺňajú podmienky podľa IAS 39, sú však držané na účely riadenia rizík, nie na obchodovanie. K 31. decembru 2017 deriváty na obchodovanie neobsahovali takéto zabezpečovacie nástroje. K 31. decembru 2016 tieto nástroje predstavovali jeden krížový menový swap so zápornou reálnou hodnotou 845 tisíc. 000 2017 Majetok 2016 Majetok 2017 Záväzky 2016 Záväzky Finančné deriváty určené na obchodovanie reálne hodnoty Úrokové nástroje: Swapy 21 385 7 452 18 403 5 675 Opcie 51 325 51 357 21 436 7 777 18 454 6 032 Menové nástroje: Forwardy a swapy 4 296 3 725 16 896 3 352 Krížové menové swapy 26 845 Opcie 42 272 42 391 4 364 3 997 16 938 4 588 Akcie a komoditné nástroje: Opcie na akcie 2 146 922 2 137 904 Komoditné swapy 227 208 Komoditné forwardy 15 13 2 161 1 149 2 150 1 112 27 961 12 923 37 542 11 732 000 2017 Aktíva 2016 Aktíva 2017 Pasíva 2016 Pasíva Finančné deriváty určené na obchodovanie dohodnuté hodnoty Úrokové nástroje: Swapy 1 974 174 625 151 1 974 174 625 151 Opcie 49 014 115 342 49 014 115 342 Futures 3 431 3 431 2 026 619 740 493 2 026 619 740 493 Menové nástroje: Forwardy a swapy 1 832 019 1 331 195 1 842 027 1 326 896 Krížové menové swapy 5 917 29 606 5 917 30 449 Opcie 7 201 45 482 7 201 45 091 1 845 137 1 406 283 1 855 145 1 402 436 Akcie a komoditné nástroje: Opcie na akcie 7 087 7 087 7 087 7 091 Komoditné swapy 5 149 5 060 Komoditné forwardy 7 407 7 407 14 494 12 236 14 494 12 151 3 886 250 2 159 012 3 896 258 2 155 080 Zabezpečovanie peňažných tokov súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb K 31. decembru 2017 banka používa štyri úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb vznikajúceho pri emisii troch hypotekárnych záložných listov s variabilnou úrokovou sadzbou. Peňažné toky z variabilnej časti týchto úrokových swapov podstatným spôsobom zodpovedajú profilu peňažných tokov pri hypotekárnych záložných listoch s variabilnou úrokovou sadzbou. 117
Konsolidovaná účtovná závierka Banka používa aj jeden úrokový swap na zabezpečenie rizika úrokovej sadzby podriadeného dlhu denominovaného v EUR. Peňažné toky z variabilnej časti týchto úrokových swapov podstatným spôsobom zodpovedajú profilu peňažných tokov podriadeného dlhu s variabilnou úrokovou sadzbou. V nasledujúcej tabuľke k 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 sú uvedené obdobia, počas ktorých sa očakávajú zabezpečené peňažné toky. Peňažné toky hypotekárnych záložných listov a dlhopisu z portfólia AFS predstavujú budúcu nediskontovanú hodnotu kupónov: 2017 2016 000 Do 1 roka 1 až 5 rokov Nad 5 rokov Do 1 roka 1 až 5 rokov Nad 5 rokov Hypotekárne záložné listy úrokové riziko (4 078) (1 414) (5 343) (7 057) Podriadený dlh úrokové riziko (6 010) (25 326) Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb a s inflačným rizikom Banka používa osemnásť úrokových swapov na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb poolu hypoték. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt hypotekárnych úverov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka používa štrnásť úrokových swapov na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb poolu bežných účtov. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt bežných účtov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka používa päť úrokových swapov na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri štyroch dlhopisoch s fixnou sadzbou z portfólia AFS. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt AFS dlhopisov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka tiež používa dva asset swapy na zabezpečenie inflačného rizika a rizika úrokových sadzieb pri jednom inflačnom dlhopise z portfólia AFS (dlhopis a swapy boli obstarané naraz ako kombinovaná transakcia). Zmeny v reálnych hodnotách asset swapov podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnej hodnoty AFS dlhopisu, pričom zmeny v reálnych hodnotách týchto nástrojov sú zapríčinené pohybom úrokových sadzieb a zmenou referenčného cenového indexu. Okrem toho banka používa tridsaťšesť úrokových swapov na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri dvadsaťtri vydaných hypotekárnych záložných listoch s fixnou sadzbou. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt hypotekárnych záložných listov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka používa šesť úrokových swapov na zabezpečenie úrokového rizika šiestich korporátnych úverov. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt úverov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka používa tri krížové úrokové menové swapy na zabezpečenie úrokového rizika troch korporátnych úverov. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt úverov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. V roku 2017 banka vykázala v súvislosti s vyššie uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistú stratu vo výške 11 801 tisíc (2016: čistá strata 18 648 tisíc ). Čistý zisk zo zabezpečovaných položiek, ktorý sa týkal zabezpečovaného rizika, predstavovala 11 867 tisíc (2016: čistá strata 18 419 tisíc ). Obidve položky sú vykázané v Čistom zisku/(strate) z finančných operácií. Počas roka 2017 boli úrokové a obdobné výnosy zo zabezpečených cenných papierov na predaj vo výške 11 647 tisíc (2016: 19 046 tisíc ) kompenzované úrokovými nákladmi zo swapov úrokovej miery a z asset swapov, ktoré predstavovali zabezpečovací nástroj, vo výške 4 921 tisíc (2016: 7 966 tisíc ). 118
Konsolidovaná účtovná závierka V 2017 boli úrokové náklady zo zabezpečených hypotekárnych záložných listov vo výške 10 345 tisíc (2016: 15 577 tisíc ) kompenzované úrokovými výnosmi zo swapov úrokovej miery, ktoré predstavovali zabezpečovací nástroj, vo výške 8 472 tisíc (2016: 7 133 tisíc ). 11. Finančný majetok na predaj 000 Podiel 2016 Podiel 2016 2017 2016 Štátne dlhopisy krajín EÚ 439 744 1 046 763 Bankové dlhopisy 72 467 236 197 Akcie v reálnej hodnote 8 140 6 959 Akcie v obstarávacej cene: S.W.I.F.T. 0,01 % 0,01 % 65 60 520 416 1 289 979 Táto tabuľka zobrazuje zmeny medzi počiatočným stavom a konečným zostatkom pre opakovanú úroveň 3 reálnej hodnoty (pozn. 4): 000 1. jan. 2017 Nákup Predaj Precenenie Kurzové rozdiely 31. dec. 2017 Visa Inc. 4 932 1 663 (286) 6 309 1. jan. 2016 Nákup Predaj Precenenie Kurzové rozdiely 31. dec. 2016 Visa Europe LTD 14 690 (14 690) Visa Inc. 4 575 22 335 4 932 Dňa 21. decembra 2015 Visa Europe LTD a Visa Inc. oficiálne oznámili plán, aby sa stali jediným subjektom prostredníctvom predaja 100% základného imania spoločnosti Visa Europe pre Visa Inc. Banka ako zainteresovaná strana má právo zúčastniť sa na rozdelení zisku zrealizovaného obchodu. Proporčná úprava reálnej hodnoty pre banku bola vypočítaná ako proporčná časť cash up-front zaplatená spoločnosťou Visa Inc. vo výške 14 690 tisíc bez dane v roku 2016. V nadväznosti na potvrdenie z dňa 3. júna 2016, že Európska komisia schválila navrhovaný nákup Visa Europe Limited Visou Inc., reálna vyplývajúca z uzatvorenej transakcie bola stanovená a skladá sa z troch elementov v celkovej výške 21 509 tisíc. Okrem peňažného plnenia, banka nadobudne prioritné akcie série C Visy Inc. a taktiež odložené peňažné plnenie, ktoré je splatné po treťom výročí po uzatvorenej transakcii. 119
Konsolidovaná účtovná závierka 12. Úvery poskytnuté klientom 31. december 2017 000 Amortizovaná Opravné položky (pozn. 13) Účtovná Vládny sektor Samosprávy 128 152 (97) 128 055 Samosprávy lízing 442 (1) 441 128 594 (98) 128 496 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti 1 720 127 (5 677) 1 714 450 Špecializované financovanie 748 099 (40 322) 707 777 Malé a stredné podniky ( SME ) 1 452 374 (62 640) 1 389 734 Ostatné finančné inštitúcie 293 158 (1 386) 291 772 Spoločnosti verejného sektora 1 158 (3) 1 155 Lízing 257 361 (15 760) 241 601 Faktoring 98 205 (1 580) 96 625 4 570 482 (127 368) 4 443 114 Retailoví klienti Malí podnikatelia 257 572 (12 913) 244 659 Malí podnikatelia lízing 10 894 (393) 10 501 Spotrebné úvery 1 715 269 (165 222) 1 550 047 Hypotéky 5 341 959 (25 402) 5 316 557 Kreditné karty 203 609 (32 265) 171 344 Kontokorenty 101 710 (9 346) 92 364 Lízing 4 163 (211) 3 952 Spoločenstvá vlastníkov bytov 27 651 (358) 27 293 Ostatní 12 403 (1) 12 402 7 675 230 (246 111) 7 429 119 12 374 306 (373 577) 12 000 729 120
Konsolidovaná účtovná závierka 31. december 2016 000 Amortizovaná Opravné položky (pozn. 13) Účtovná Vládny sektor Samosprávy 131 772 (100) 131 672 Samosprávy lízing 382 (1) 381 132 154 (101) 132 053 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti 1 501 159 (23 933) 1 477 226 Špecializované financovanie 870 530 (34 299) 836 231 Malé a stredné podniky ( SME ) 1 345 543 (55 778) 1 289 765 Ostatné finančné inštitúcie 256 072 (1 052) 255 020 Spoločnosti verejného sektora 1 200 (3) 1 197 Lízing 267 861 (18 947) 248 914 Faktoring 69 473 (1 584) 67 889 4 311 838 (135 596) 4 176 242 Retailoví klienti Malí podnikatelia 229 827 (15 390) 214 437 Malí podnikatelia lízing 10 033 (526) 9 507 Spotrebné úvery 1 637 612 (168 651) 1 468 961 Hypotéky 4 446 721 (30 683) 4 416 038 Kreditné karty 207 961 (31 150) 176 811 Kontokorenty 108 720 (11 502) 97 218 Lízing 4 398 (217) 4 181 Spoločenstvá vlastníkov bytov 24 536 (318) 24 218 Ostatní 5 617 (2) 5 615 6 675 425 (258 439) 6 416 986 11 119 417 (394 136) 10 725 281 K 31. decembru 2017 zostatky úverov 20 najväčších korporátnych klientov predstavovali sumu 1 470 348 tisíc (31. december 2016: 1 466 321 tisíc ) respektíve 11,88 % (31. december 2016: 13,19 %) z celkovej brutto sumy úverového portfólia. Splatnosti brutto pohľadávok z finančného lízingu sú nasledujúce: 000 2017 2016 Do 1 roka 97 241 105 564 1 až 5 rokov 172 570 169 810 Nad 5 rokov 20 244 28 689 290 055 304 063 Budúce finančné výnosy z finančného lízingu (17 195) (21 389) Opravné položky (16 365) (19 691) 256 495 262 983 121
Konsolidovaná účtovná závierka Splatnosti netto pohľadávok z finančného lízingu sú nasledujúce: 000 2017 2016 Do 1 roka 90 534 97 813 1 až 5 rokov 162 953 157 873 Nad 5 rokov 19 373 26 988 272 860 282 674 Opravné položky (16 365) (19 691) 256 495 262 983 13. Opravné položky k majetku 000 Pozn. 1. jan. 2017 Tvorba (pozn. 34) Rozpustenie (pozn. 34) Odpísaný /predaný majetok (pozn. 34) Kurzové rozdiely Ostatné* 31. dec 2017 Pohľadávky voči bankám 8 18 71 (16) 73 Úvery poskytnuté klientom 12 394 136 315 216 (249 602) (74 119) (1 662) (10 392) 373 577 Hmotný majetok 18 10 549 44 (1 542) (8 960) 91 Ostatný majetok 20 2 483 1 099 (912) (1) 2 669 407 186 316 430 (252 072) (74 119) (1 662) (19 353) 376 410 * Zníženie v položke Ostatné predstavuje: úrokovú zložku (unwinding of interest); elimináciu opravnej položky k Budovám a pozemkom z dôvodu aplikácie preceňovacieho modelu (pozn. 17) 000 Pozn. 1. jan. 2016 Tvorba (pozn. 34) Rozpustenie (pozn. 34) Odpísaný /predaný majetok (pozn. 34) Kurzové rozdiely Ostatné* 31. dec 2016 Pohľadávky voči bankám 8 25 2 (30) 21 18 Finančný majetok na predaj 11 574 (574) Úvery poskytnuté klientom 12 379 290 249 330 (171 679) (54 016) 420 (9 209) 394 136 Hmotný majetok 18 10 585 24 (60) 10 549 Ostatný majetok 20 4 818 2 240 (1 374) (1 107) 2 (2 096) 2 483 395 292 251 596 (173 143) (55 123) 443 (11 879) 407 186 * Zníženie v položke Ostatné predstavuje: úrokovú zložku (unwinding of interest), reklasifikáciu opravných položiek k pohľadávkam z odobratých predmetov z Ostatného majetku do Úverov poskytnutých klientom. predaj RVS, a. s. Čistá tvorba opravných položiek na úvery poskytnuté klientom počas roku 2017 bola 65 614 tisíc (2016: 77 651 tisíc ). 122
Konsolidovaná účtovná závierka 14. Investície držané do splatnosti 000 2017 2016 Štátne dlhopisy 376 472 530 019 K 31. decembru 2017 použila banka na zabezpečenie kolateralizovaných transakcií dlhopisy z portfólia Investície držané do splatnosti v celkovej nominálnej hodnote 362 147 tisíc (31. december 2016: 509 428 tisíc ). 15. Pridružené a spoločné podniky 000 Podiel v % Obstarávacia cena Precenenie Účtovná K 31. decembru 2017 VÚB Generali DSS, a.s. 50,00 16 597 (7 692) 8 905 Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o. 33,33 3 64 67 16 600 (7 628) 8 972 K 31. decembru 2016 VÚB Generali DSS, a.s. 50,00 16 597 (7 858) 8 739 Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o. 33,33 3 46 49 16 600 (7 812) 8 788 Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o. ( SBCB ) je pridružený podnik skupiny VÚB konsolidovaný metódou vlastného imania. VÚB Generali DSS, a. s. je spoločná dohoda, v ktorej má skupina spoločnú kontrolu a 50 % vlastnícky podiel. Spoločnosť bola založená v roku 2004 VÚB bankou a poisťovňou Generali Poisťovňa, a. s., ako samostatný subjekt, pričom skupina VÚB má právo podieľať sa na čistých aktívach tejto spoločnosti. Skupina VÚB preto klasifikuje VÚB Generali DSS, a.s., ako spoločný podnik a na jeho konsolidáciu používa tiež metódu vlastného imania. 123
Konsolidovaná účtovná závierka V nasledujúcej tabuľke sú uvedené vybrané finančné údaje pridružených a spoločných podnikov skupiny VÚB spolu s odsúhlasením na účtovnú hodnotu podielu skupiny na týchto podnikoch: 000 VÚB Generali DSS 2017 2016 SBCB VÚB Generali DSS SBCB Čistý zisk za rok * 3 895 52 3 924 (12) Ostatné súčasti komplexného výsledku 437 (44) Celkový komplexný výsledok za rok 4 332 52 3 880 (12) Majetok ** 18 745 225 18 160 365 Záväzky (936) (25) (682) (217) Vlastné imanie 17 809 200 17 478 148 Podiel skupiny na vlastnom imaní k 1. januáru 8 739 49 8 404 53 Podiel na zisku/(strate) 1 948 18 1 962 (4) Podiel na ostatných súčastiach komplexného výsledku 218 (22) Dividendy prijaté počas roka (2 000) (1 605) Podiel skupiny na vlastnom imaní k 31. decembru 8 905 67 8 739 49 Účtovná k 31. decembru 8 905 67 8 739 49 * zahŕňa: Úrokové výnosy 327 225 Odpisy hmotného a nehmotného majetku (85) (8) (79) (8) Daň z príjmov (1 042) (3) (1 090) (3) ** zahŕňa: Peniaze a peňažné ekvivalenty 3 3 7 4 124
Konsolidovaná účtovná závierka 16. Nehmotný majetok 000 Softvér Ostatný nehmotný majetok Obstaranie Spolu Obstarávacia cena K 1. januáru 2017 225 845 55 440 21 009 302 294 Prírastky 35 23 802 23 837 Úbytky (6 843) (36 181) (43 024) Transfery 20 355 218 (20 573) Kurzové rozdiely 33 6 39 K 31. decembru 2017 239 425 19 483 24 238 283 146 Oprávky K 1. januáru 2017 (179 052) (54 354) (233 406) Odpisy nehmotného majetku za rok (12 290) (345) (12 635) Úbytky 6 843 36 181 43 024 Kurzové rozdiely (26) (3) (29) K 31. decembru 2017 (184 525) (18 521) (203 046) Účtovná K 1. januáru 2017 46 793 1 086 21 009 68 888 K 31. decembru 2017 54 900 962 24 238 80 100 000 Softvér Ostatný nehmotný majetok Obstaranie Spolu Obstarávacia cena K 1. januáru 2016 219 102 55 203 17 481 291 786 Prírastky 114 19 278 19 392 Úbytky (8 885) (105) (8 990) Transfery 15 515 236 (15 645) 106 Kurzové rozdiely (1) 1 K 31. decembru 2016 225 845 55 440 21 009 302 294 Oprávky K 1. januáru 2016 (173 866) (53 812) (227 678) Odpisy nehmotného majetku za rok (13 997) (542) (14 539) Úbytky 8 811 8 811 K 31. decembru 2016 (179 052) (54 354) (233 406) Účtovná K 1. januáru 2016 45 236 1 391 17 481 64 108 K 31. decembru 2016 46 793 1 086 21 009 68 888 Obstaranie majetku zahŕňa najmä náklady na technické zhodnotenie softvéru a na vývoj nových softvérových aplikácií, ktoré ešte neboli zaradené do používania. K 31. decembru 2017 bola obstarávacia plne odpísaného nehmotného majetku, ktorý skupina naďalej používa, 138 033 tisíc (31. december 2016: 138 112 tisíc ). K 31. decembru 2017 bola neodvolateľných zmluvných záväzkov na nadobudnutie nehmotného majetku 1 833 tisíc (31. december 2016: 2 191 tisíc ). 125
Konsolidovaná účtovná závierka 17. Goodwill 000 2017 2016 VÚB Leasing, a. s. 10 434 10 434 Consumer Finance Holding, a.s. 18 871 18 871 29 305 29 305 Goodwill súvisiaci so spoločnosťou VÚB Leasing zahŕňa goodwill súvisiaci s majoritným (70 %) podielom vo výške 7 304 tisíc (219 miliónov Sk z roku 2007) a goodwill vyplývajúci z kúpy zvyšného (30 %) podielu vo výške 3 130 tisíc (96 miliónov Sk z roku 2010). Goodwill súvisiaci s Consumer Finance Holding, a.s. ( CFH ) vznikol v roku 2005 z titulu akvizície tejto dcérskej spoločnosti skupiny VÚB pôsobiacej v oblasti splátkového predaja. Na účely znehodnotenia je goodwill testovaný ročne alebo aj častejšie v prípade, keď udalosti alebo zmeny v okolnostiach naznačujú, že by účtovná goodwillu mohla byť znehodnotená. Manažment považuje VÚB Leasing a CFH za samostatné jednotky generujúce hotovosť na účely testovania znehodnotenia. Spôsob, na základe ktorého bola určená realizovateľná VÚB Leasingu a CFH, je v použití (value in use) za použitia očakávaných budúcich peňažných tokov zostavených na základe najaktuálnejších plánov na 5-ročné obdobie schválených predstavenstvami týchto spoločností. Diskontná sadzba aplikovaná na budúce peňažné toky po období 5 rokov je upravená o projektovanú sadzbu rastu. Diskontná sadzba aj projektovaná sadzba rastu sa stanovujú na úrovni skupiny Intesa Sanpaolo špecificky pre slovenský trh. Skupina VÚB používa pre VÚB Leasing a CFH nasledujúce sadzby: 2017 2016 Diskontná sadzba peňatné toky 7,66 % 9,95 % Diskontná sadzba termínované hodnoty 8,62 % 9,95 % Projektovaná sadzba rastu 4,40 % 4,91 % Výpočet hodnoty v použití pre VÚB Leasing aj CFH berie do úvahy nasledujúce kľúčové parametre: úrokové marže, diskontné sadzby, podiel na trhu počas plánovaného obdobia, projektované sadzby rastu použité na extrapoláciu peňažných tokov po skončení plánovaného obdobia, aktuálny hrubý domáci produkt (HDP), sadzby inflácie. Úrokové marže Kľúčové parametre použité na účely projekcie peňažných tokov boli vývoje marží a objemov podľa produktov. Diskontné sadzby Diskontné sadzby boli určené pomocou modelu Capital asset pricing model ( CAPM ). Kalkulácia znehodnotenia je najcitlivejšia na trhové úrokové sadzby, očakávané peňažné toky a na projektovanú sadzbu rastu. 126
Konsolidovaná účtovná závierka 18. Hmotný majetok 000 Pozn. Budovy a pozemky Zariadenia Ostatný hmotný majetok Obstaranie Spolu Obstarávacia cena alebo reálna K 1. januáru 2017 201 806 67 934 50 861 4 118 324 719 Prírastky 11 500 11 500 Úbytky (3 249) (7 441) (4 406) (15 096) Transfery 1 120 1 640 3 150 (11 576) (5 666) Kurzové rozdiely 6 5 4 15 Precenenie 27 805 27 805 Ostatné* (123 853) (123 853) K 31. dec. 2017 103 635 62 138 49 609 4 042 219 424 Oprávky K 1. januáru 2017 (111 587) (61 494) (36 236) (209 317) Odpisy hmotného majetku za rok (5 871) (3 324) (2 939) (12 134) Úbytky 2 571 7 494 3 150 13 215 Transfery 872 872 Kurzové rozdiely (6) (4) (4) (14) Ostatné* 114 893 114 893 K 31. dec. 2017 (57 328) (35 157) (92 485) Opravné položky 13 K 1. januáru 2017 (10 502) (47) (10 549) Tvorba (44) (44) Rozpustenie 1 542 1 542 Osttané* 8 960 8 960 K 31. decembru 2017 (91) (91) Účtovná K 1. januáru 2017 79 717 6 440 14 578 4 118 104 853 K 31. dec. 2017 103 635 4 810 14 361 4 042 126 848 * Položka Ostatné predstavuje elimináciu oprávok a opravných položiek k Budovám a pozemkom z dôvodu aplikácie oceňovacieho modelu. 127
Konsolidovaná účtovná závierka 000 Pozn. Budovy a pozemky Zariadenia Ostatný hmotný majetok Obstaranie Spolu Obstarávacia cena K 1. januáru 2016 202 007 67 033 49 546 3 106 321 692 Prírastky 7 13 889 13 896 Úbytky (2 652) (2 125) (6 092) (10 869) Transfery 2 444 3 026 7 407 (12 877) K 31. dec. 2016 201 806 67 934 50 861 4 118 324 719 Oprávky K 1. januáru 2016 (107 765) (59 877) (37 540) (205 182) Odpisy hmotného majetku za rok (6 009) (3 734) (3 464) (13 207) Úbytky 2 187 2 122 6 090 10 399 Kurzové rozdiely (5) (1 322) (1 327) K 31. dec. 2016 (111 587) (61 494) (36 236) (209 317) Opravné položky 13 K 1. januáru 2016 (10 543) (42) (10 585) Tvorba (24) (24) Rozpustenie 41 19 60 K 31. dec. 2016 (10 502) (47) (10 549) Účtovná K 1. januáru 2016 83 699 7 156 11 964 3 106 105 925 K 31. dec. 2016 79 717 6 440 14 578 4 118 104 853 V roku 2017 skupina preskúmala účtovnú hodnotu svojich budov. Skupina vykonala test na zníženie hodnoty, aby určila realizovateľnú hodnotu založenú na reálnej hodnote po odpočítaní nákladov na predaj. Na základe výsledku tohto testu bola vytvorená opravná položka vo výške 8 960 tisíc k 31. decembru 2017 (31. december 2016: 10 502 tisíc ). Dňa 31. decembra 2017 skupina zmenila účtovnú metódu pre budovy a pozemky predtým oceňované nákladovým modelom na oceňovanie preceňovacím modelom. Vedenie stanovilo, že tieto predstavujú jednu triedu aktív založenú na pôvode, charakteristikách a rizikách. Skupina používa výnosovú metódu používajúc trhové nájomné a výnosnosť ako kľúčové vstupy. Reálne hodnoty sú založené na oceneniach vykonaných akreditovaným nezávislým odhadcom. Model precenenia zosúladil účtovnú hodnotu s aktuálnou trhovou hodnotou. V dôsledku významných nepozorovateľných predpokladaných hodnôt oceňovania boli reálne hodnoty budov a pozemkov zaradené do úrovne 3 reánych hodnôt. Ak by sa majetok ocenený preceňovacím modelom k 31. decemberu 2017, bol naďalej vykazoval cez nákladový model, jeho účtovná by bola 74 309 tisíc. Dopad preceňovacieho modelu do vlastného imania je v hodnote 21 966 tisíc a na výkaz ziskov a strát 1 521 tisíc z dôvodu rozpustenia skôr vykázaného znehodnotenia. K 31. decembru 2017 bola obstarávacia plne odpísaného hmotného majetku, ktorý skupina naďalej používa, 92 881 tisíc (31. december 2016: 94 888 tisíc ). 128
Konsolidovaná účtovná závierka Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa vlastníckeho práva a žiadny hmotný majetok nie je založený ako zábezpeka za záväzky. Poistný program skupiny pokrýva všetky štandardné riziká súvisiace s hmotným a nehmotným majetkom (krádež, vlámanie, živelné pohromy, vandalizmus a iné škody). 19. Splatné a odložené dane 000 2017 2016 Splatné daňové pohľadávky 9 478 1 464 000 2017 2016 Odložené daňové pohľadávky 53 779 64 002 Odložené daňové pohľadávky a záväzky sú vypočítané zo všetkých dočasných rozdielov za použitia daňovej sadzby vo výške 21 % (31. december 2016: 21 %): 000 2017 Zisk/ (strata) (pozn. 35) Vlastné imanie 2016 Pohľadávky voči bankám 16 12 4 Derivátové finančné nástroje určené na zabezpečenie peňažných tokov (143) (366) 223 Finančný majetok na predaj (1 181) (102) (1 079) Úvery poskytnuté klientom 56 515 (4 919) 61 434 Hmotný majetok (10 749) (7) (5 838) (4 904) Rezervy 185 107 78 Ostatné záväzky 10 132 1 893 8 239 Ostatné (996) (1 003) 7 Odložené daňové pohľadávky 53 779 (3 917) 6 306 64 002 20. Ostatný majetok 000 Pozn. 2017 2016 Prevádzkové pohľadávky a preddavky 15 013 15 223 Zásoby (vrátane odobratého majetku z lízingu) 1 819 2 075 Náklady a príjmy budúcich období 7 008 8 630 Ostatné daňové pohľadávky 1 315 1 609 Vysporiadanie operácií s finančnými nástrojmi 7 7 Pohľadávky z obchodovania s cennými papiermi 3 Pohľadávky z ukončenia lízingu Ostatné 632 220 25 797 27 764 Opravné položky 13 (2 669) (2 483) 23 128 25 281 129
Konsolidovaná účtovná závierka 21. Záväzky voči centrálnym a iným bankám 000 2017 2016 Záväzky voči centrálnym bankám: Bežné účty 1 147 993 Úvery prijaté od centrálnych bánk 248 874 149 791 250 021 150 784 Záväzky voči iným bankám: Bežné účty 37 991 22 699 Termínované vklady 16 137 109 909 Prijaté úvery od iných bánk 453 003 551 017 Prijatý peňažný kolaterál 11 629 20 835 518 760 704 460 768 781 855 244 K 31. decembru 2017 Úvery prijaté od centrálnych bánk obsahovali tri úvery od Národnej banky Slovenska v nominálnej hodnote 100 000 tisíc, 100 000 tisíc and 50 000 tisíc (31. december 2016: dva úvery v nominálnej hodnote 100 000 tisíc a 50 000 tisíc ). Úroková sadzba na všetkých úveroch predstavuje - 0,4 % (31. december 2016: - 0,4 %) a splatné sú v roku 2020 a 2021 (31. december 2016: v 2020). Istina aj úroky sú splatné pri maturite. Rozdelenie položky Prijaté úvery od iných bánk podľa protistrany: 000 2017 2016 Európska investičná banka 185 599 207 685 Intesa Sanpaolo S.p.A. 144 689 235 784 Intesa Sanpaolo Bank Ireland P.L.C. 35 025 Intesa Sanpaolo Bank Luxemburg S.A. (predtým Societe Europenne de Banque) 30 124 30 019 Tatra banka, a.s. 25 005 18 000 Európska banka pre obnovu a rozvoj 21 898 24 596 Rozvojová banka Rady Európy 10 646 14 846 Komerční banka, a.s. 15 019 ING Bank N.V. 5 057 Iné 20 11 453 003 551 017 Európska investičná banka Úvery od Európskej investičnej banky boli poskytnuté na financovanie rozvoja SME podnikov, veľkých firiem a infraštruktúrnych projektov. K 31. decembru 2017 zostatok zahŕňal šestnásť úverov v nominálnej hodnote 50 000 tisíc, 20 000 tisíc, 15 380 tisíc, 14 985 tisíc, 14 985 tisíc, 13 125 tisíc, 12 720 tisíc, 9 990 tisíc, 9 141 tisíc, 6 429 tisíc, 4 995 tisíc, 4 995 tisíc, 3 808 tisíc, 2 222 tisíc, 2 159 tisíc, a 625 tisíc, (31. december 2016: štrnásť úverov v nominálnej hodnote 50 000 tisíc, 23 333 tisíc, 23 067 tisíc, 17 500 tisíc, 16 250 tisíc, 14 989 tisíc, 14 536 tisíc, 14 063 tisíc, 9 992 tisíc, 7 857 tisíc, 4 996 tisíc, 4 759 tisíc, 4 444 tisíc a 1 875 tisíc ) s úrokovými sadzbami medzi 0,00 % až 1,73 % (31. december 2016: -0,004 % až 1,73 %) a so splatnosťou v rokoch 2018 až 2028 (31. december 2016: 2018 2028). Istina úverov je splatná pri maturite, úrok sa spláca polročne alebo štvrťročne v závislosti od periodicity dohodnutej v jednotlivých úverových zmluvách. 130
Konsolidovaná účtovná závierka Intesa Sanpaolo S.p.A. K 31. decembru 2017 mala skupina uzavretých jedenásť úverových zmlúv so spoločnosťou Intesa Sanpaolo S. p. A. (31. december 2016: šestnásť úverových zmlúv) v nominálnej hodnote 20 000 tisíc, 20 000 tisíc, 20 000 tisíc, 20 000 tisíc, 15 000 tisíc, 13 000 tisíc, 10 000 tisíc, 10 000 tisíc, 8 000 tisíc, 5 000 tisíc, a 3 000 tisíc (31 December 2016: 25 000 tisíc, 20 000 tisíc, 20 000 tisíc, 20 000 tisíc, 20 000 tisíc, 20 000 tisíc, 20 000 tisíc, 15 000 tisíc, 13 000 tisíc, 10 000 tisíc, 10 000 tisíc, 10 000 tisíc, 10 000 tisíc, 9 000 tisíc, 8 000 tisíc, a 5 000 tisíc ) splatných v období medzi 2018 až 2019 (31. december 2016: 2017 2019) a s úrokovými sadzbami v rozmedzí -0,31 % až 3,45 % (31. december 2016: -0,31 % až 3,45 %). Jednotlivé úverové zmluvy majú odlišnú frekvenciu splácania istiny a úrokov. Intesa Sanpaolo Bank Ireland P. L. C. Úvery prijatžé v roku 2017 od Intesa Sanpaolo Bank Ireland P. L. C. pozostávajú z dvoch úverov v nominálnej hodnote 25 000 tisíc a 10 000 tisíc s úrokovými sadzbami 0,15 % a 0,19 %, oboje splatné v roku 2019. Istina je splatná pri maturite a úroky ročne. Intesa Sanpaolo Bank Luxembourg S. A. Úvery z Intesa Sanpaolo Bank Luxembourg S. A. pozostávajú v dvoch úverov v nominálnej hodnte 20 000 tisíc a 10 000 tisíc, oba sú splatné v roku 2018. Dohodnuté úrokové sadzby sú vo výške 1,52 % a 2,10 % a úroky sú splatné štvrťročne. Istina je splatná pri maturite úverových zmlúv. Tatra banka, a. s. Úver prijatý od Tatra banky, a. s. bol v nominálnej hodnote 25 000 tisíc, splatný v roku 2018 a s úrokovou sadzbou 0,65 % (31. december 2016: dva úvery v nominálnej hodnote 15 000 tisíc a 3 000 tisíc splatné v rokoch 2017 a 2018 so sadzbami 1,52 % a 1,65 %). Istina je splatná v deň splatnosti úverov a úrok sa spláca na mesačnej báze. Európska banka pre obnovu a rozvoj Zdroje poskytnuté Európskou bankou pre obnovu a rozvoj slúžia na podporu dosiahnutia úspory energií vo veľkých podnikoch. VÚB skupina mala k 31. decembru 2017 s Európskou bankou pre obnovu a rozvoj uzavretých päť úverových zmlúv v nominálnej hodnote 5 000 tisíc, 5 000 tisíc, 5 000 tisíc, 3 571 tisíc a 3 285 tisíc (31. december 2016: štyri úverové zmluvy v nominálnej hodnote 9 545 tisíc, 5 000 tisíc, 5 000 tisíc a 5 000 tisíc ). Splatnosti úverov sú v rokoch 2020 až 2023 (31. december 2016: 2020 až 2023). K 31. decembru 2017 boli úrokové sadzby týchto úverov v rozpätí 0,35 % až 1,63 % (31. december 2016: 0,55 % až 1,69 %). Úrok aj istina sa splácajú polročne. Rozvojová banka Rady Európy K 31. decembru 2017 zahŕňali úvery od Rozvojovej banky Rady Európy štyry úvery v nominálnej hodnote 3 333 tisíc, 3 000 tisíc, 3 000 tisíc a 1 311 tisíc (31. december 2016: päť úverov v nominálnej hodnote 4 500 tisíc, 4 000 tisíc, 4 000 tisíc, 1 748 tisíc a 596 tisíc ). Účelom týchto úverov je spolufinancovanie SME projektov a rozvoja samospráv v Slovenskej republike. Úroková sadzba týchto úverov je viazaná na 3M Euribor a k 31. decembru 2017 bola v rozmedzí 0,14 % až 0,31 % (31. december 2016: 0,15 % až 0,31 %). Splatnosť jednotlivých úverov je medzi 2017 až 2022 (31. december 2016: 2017 2022). Úrok sa spláca štvrťročne a istina ročne. 131
Konsolidovaná účtovná závierka 22. Vklady a úvery od klientov 000 2017 2016 Bežné účty 6 407 771 5 948 945 Termínované vklady 2 576 930 2 641 739 Sporiace účty 238 263 226 951 Vklady štátu a samosprávy 513 664 573 527 Prijaté úvery 76 201 60 050 Vlastné zmenky 9 988 9 976 Iné vklady 116 304 103 372 9 939 121 9 564 560 23. Podriadený dlh a emitované dlhové cenné papiere Podriadený dlh K 31. decembru 2016 a k 31. decembru 2015 skupina VÚB vykázala podriadený dlh nasledovne: 000 2017 2016 Podriadený dlh 200 164 200 165 K 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 zahŕňal podriadený dlh jeden desaťročný úver viazaný na 3M Euribor + marža a čerpaný 22. decembra 2016 v nominálnej hodnote 200 000 tisíc od Intesa Sanpaolo Holding International S. A. V súlade s úverovou zmluvou, úver ako nezaistený záväzok, môže byť použitý na úhradu dlhov banky a nesmie byť splatený pred splatením všetkých pohľadávok nepodriadených veriteľov skupiny VÚB. Emitovane dlhové cenné papiere 000 2017 2016 Dlhopisy 47 Hypotekárne záložné listy ( HZL ) 262 037 597 377 Zabezpečené HZL zabezpečenie peňažných tokov 281 063 281 120 Zabezpečené HZL zabezpečenie reálnej hodnoty 1 696 454 808 674 2 239 554 1 687 171 Precenenie zabezpečených HZL zabezpečenie reálnej hodnoty 8 465 28 022 Amortizácia precenenia z ukončených zabezpečení reálnej hodnoty 4 361 68 2 252 380 1 715 308 Splácanie HZL je kryté hypotekárnymi úvermi poskytnutými klientom skupiny (pozrite pozn. 12). 132
Konsolidovaná účtovná závierka Zverejnenie pohybov vyplývajúcich z peňažných tokov a nepeňažných zmien v záväzkoch z finančných činností: Nepeňažné zmeny 000 1. jan. 2017 Peňažné toky Výdavky budúcich období Precenenie zabezpečených HZL Nerealizované kurzové rozdiely Ostatné 31. dec. 2017 Podriadený dlh 200 165 (1) 200 164 HZL 1 715 308 563 845 (1 754) (19 557) (5 415) (47) 2 252 380 Názov Úroková miera (%) Mena Počet vydaných HZL k 31. dec. 2017 Nominál v pôvodnej mene za kus Dátum vydania Dátum splatnosti 2017 000 2016 000 HZL VÚB, a. s. XX. 4,300 EUR 50 331 939 9.3.2006 9.3.2021 17 176 17 176 HZL VÚB, a. s. XXX. 5,000 EUR 1 000 33 194 5.9.2007 5.9.2032 33 457 33 438 HZL VÚB, a. s. 31. 4,900 EUR 600 33 194 29.11.2007 29.11.2037 19 724 19 710 HZL VÚB, a. s. 32. 1,870 CZK 1 000 000 17.12.2007 17.12.2017 29 976 HZL VÚB, a. s. 36. 4,750 EUR 560 33 194 31.3.2008 31.3.2020 19 140 19 091 HZL VÚB, a. s. 43. 5,100 EUR 500 33 194 26.9.2008 26.9.2025 16 067 15 970 HZL VÚB, a. s. 53. 0,400 EUR 1 000 000 8.4.2010 8.4.2017 100 096 HZL VÚB, a. s. 57. 1,037 EUR 100 1 000 000 30.9.2010 30.9.2018 100 262 100 280 HZL VÚB, a. s. 58. 1,529 EUR 80 1 000 000 10.12.2010 10.12.2019 80 071 80 074 HZL VÚB, a. s. 62. 1,718 EUR 100 1 000 000 28.7.2011 28.7.2018 100 730 100 766 HZL VÚB, a. s. 67. 5,350 EUR 300 50 000 29.11.2011 29.11.2030 15 071 15 071 HZL VÚB, a. s. 70. 3,750 EUR 100 000 7.3.2012 7.3.2017 41 221 HZL VÚB, a. s. 71. 3,900 EUR 20 000 2.5.2012 2.5.2017 15 127 HZL VÚB, a. s. 72. 4,700 EUR 250 100 000 21.6.2012 21.6.2027 25 463 25 446 HZL VÚB, a. s. 73. 4,200 EUR 500 100 000 11.7.2012 11.7.2022 50 795 50 752 HZL VÚB, a. s. 74. 3,350 EUR 700 100 000 16.1.2013 15.12.2023 71 967 71 921 HZL VÚB, a. s. 75. 2,000 EUR 300 100 000 5.4.2013 5.4.2019 30 456 30 466 HZL VÚB, a. s. 76. 2,400 EUR 309 10 000 22.4.2013 22.4.2018 3 141 3 142 HZL VÚB, a. s. 77. 1,800 CZK 5 000 100 000 20.6.2013 20.6.2018 19 759 18 655 HZL VÚB, a. s. 78. 2,160 EUR 905 10 000 3.3.2014 3.3.2020 9 227 9 234 HZL VÚB, a. s. 79. 2,000 EUR 10 000 1 000 24.3.2014 24.9.2020 10 154 10 154 HZL VÚB, a. s. 80. 1,850 EUR 31 1 000 000 27.3.2014 27.3.2021 31 704 31 786 HZL VÚB, a. s. 81. 2,550 EUR 38 1 000 000 27.3.2014 27.3.2024 39 556 39 687 HZL VÚB, a. s. 82. 1,650 EUR 1 701 1 000 16.6.2014 16.12.2020 1 716 1 716 HZL VÚB, a. s. 83. 0,900 EUR 500 100 000 28.7.2014 28.7.2019 50 088 50 023 HZL VÚB, a. s. 84. 0,600 EUR 500 100 000 29.9.2014 30.9.2019 49 996 49 949 HZL VÚB, a. s. 85. 2,250 EUR 500 100 000 14.11.2014 14.11.2029 49 581 49 533 (Tabuľka pokračuje na ďalšej strane) 133
Konsolidovaná účtovná závierka Názov Úroková miera (%) Mena Počet vydaných HZL k 31. dec. 2017 Nominál v pôvodnej mene za kus Dátum vydania Dátum splatnosti 2017 000 2016 000 HZL VÚB, a. s. 86. 0,300 EUR 1 000 100 000 27.4.2015 27.4.2020 99 135 98 620 HZL VÚB, a. s. 87. 1,250 EUR 1 000 100 000 9.6.2015 9.6.2025 97 916 97 545 HZL VÚB, a. s. 88. 0,500 EUR 965 100 000 11.9.2015 11.9.2020 96 733 96 822 HZL VÚB, a. s. 89. 1,200 EUR 1 000 100 000 29.9.2015 29.9.2025 99 338 99 213 HZL VÚB, a. s. 90. 1,600 EUR 1 000 100 000 29.10.2015 29.10.2030 98 011 97 831 HZL VÚB, a. s. 91. 0,600 EUR 1 000 100 000 21.3.2016 21.3.2023 99 972 99 878 HZL VÚB, a. s. 92. 1,700 USD 700 100 000 27.6.2016 27.6.2019 58 779 66 802 HZL VÚB, a. s. 93. 0,500 EUR 2 500 100 000 18.1.2017 18.1.2024 248 139 HZL VÚB, a. s. 94. 1,050 EUR 2 500 100 000 27.4.2017 27.4.2027 247 830 HZL VÚB, a. s. 95. 0,375 EUR 2 500 100 000 26.9.2017 26.9.2022 248 401 2 239 555 1 687 171 134
Konsolidovaná účtovná závierka 24. Rezervy 000 2017 2016 Súdne spory 8 991 25 514 Rezerva na reštrukturalizáciu 924 452 Ostatné rezervy 47 35 9 962 26 001 Pohyby rezerv boli nasledujúce: 000 Pozn. 1. jan. 2017 Tvorba Rozpustenie Použitie 31. dec. 2017 Súdne spory 27, 33 25 514 2 973 (19 398) (98) 8 991 Rezerva na reštrukturalizáciu 32 452 710 (238) 924 Ostatné rezervy 32 35 12 47 26 001 3 695 (19 398) (336) 9 962 000 Pozn. 1. jan. 2016 Tvorba Rozpustenie Použitie 31. dec. 2016 Súdne spory 27, 33 25 116 1 243 (8) (837) 25 514 Rezerva na reštrukturalizáciu 31 180 450 (178) 452 Ostatné rezervy 32 17 18 35 25 313 1 711 (8) (1 015) 26 001 25. Ostatné záväzky 000 2017 2016 Rôzni veritelia 43 448 37 492 Zúčtovanie so zamestnancami 27 493 24 524 Finančné záruky a záväzky 19 781 20 552 Faktoring 9 096 7 786 Výdavky a výnosy budúcich období 5 367 5 615 Odstupné a pracovné jubileá 4 729 3 872 Záväzky z DPH a z ostatných daní 2 583 1 993 Zúčtovanie s akcionármi 1 508 1 480 Plán odmeňovania akciami 850 474 Investičné certifikáty 449 471 Zúčtovanie cenných papierov 25 6 Ostatné 369 1 001 115 698 105 266 K 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 neboli v rámci Ostatných záväzkov žiadne záväzky po splatnosti. 135
Konsolidovaná účtovná závierka Odstupné a pracovné jubileá sú diskontované na určenie ich súčasnej hodnoty. Diskontná sadzba je určená na základe výnosovej krivky slovenských štátnych dlhopisov s 15-ročnou dobou splatnosti, pričom toto obdobie je najbližšie k priemernému obdobiu trvania požitkov. Na výpočet sa používa metóda jednotkových projektovaných kreditov. Všetci zamestnanci skupiny VÚB sú zaradení do programu požitkov odchodné do dôchodku a pracovné jubileá. Výpočet pre príslušný program berie do úvahy tieto parametre: Pracovné jubileá Odchodné do dôchodku 2017 2016 Pracovné jubileá Odchodné do dôchodku Diskontná sadzba - 0,35 % 0,94 % 0,00 % 1,33 % Rast miezd v roku 2018/2017* 3,50 % 1,00 % Budúci rast miezd po roku 2019/2018* 3,50 % 1,00 % 5,7 % 5,7 % 5 % 43 % Fluktuácia zamestnancov (na základe veku) 36,8 % 36,8 % 5 % 43 % Vek odchodu do dôchodku Na základe platnej legislatívy Na základe platnej legislatívy Úmrtnosť Podľa úmrtnostných tabuliek vydávaných Štatistickým úradom SR Podľa úmrtnostných tabuliek vydávaných Štatistickým úradom SR * Rast miezd a budúci rast miezd nie sú súčasťou výpočtu pre pracovné jubileá. Pohyby v položkách Finančné záruky a záväzky, Odstupné a pracovné jubileá boli nasledujúce: 000 Pozn. 1. jan. 2017 Tvorba/ (Rozpus tenie) Kurzové rozdiely Ostatné 31. dec. 2017 Finančné záruky a záväzky 34 20 552 (1 391) 620 19 781 Odstupné a pracovné jubileá 32 3 872 857 4 729 24 424 (534) 620 24 510 000 Pozn. 1. jan. 2016 Tvorba/ (Rozpus tenie) Kurzové rozdiely Ostatné 31. dec. 2016 Finančné záruky a záväzky 34 21 476 (902) (22) 20 552 Odstupné a pracovné jubileá 32 3 397 480 (5) 3 872 24 873 (422) (22) (5) 24 424 Pohyby v záväzkoch zo sociálneho fondu, ktoré sú vykázané v položke Zúčtovanie so zamestnancami, boli nasledujúce: 000 1. jan. 2017 Tvorba (pozn. 31) Použitie 31. dec. 2017 Sociálny fond 702 1 483 (1 571) 614 000 1. jan. 2016 Tvorba (pozn. 31) Použitie 31. dec. 2016 Sociálny fond 787 1 449 (1 534) 702 136
Konsolidovaná účtovná závierka 26. Vlastné imanie 000 2017 2016 Základné imanie schválené, vydané a splatené: 89 kmeňových akcií, jednej akcie 3 319 391,89, neobchodované 295 426 295 426 4 078 108 kmeňových akcií, jednej akcie 33,2, verejne obchodované 135 393 135 393 430 819 430 819 Emisné ážio 13 719 13 719 Rezervné fondy 127 548 103 329 Nerozdelený zisk (bez čistého zisku za rok) 885 503 800 619 1 457 589 1 348 486 V súlade s legislatívnymi požiadavkami a so stanovami spoločností skupiny VÚB vzniká spoločnostiam skupiny VÚB povinnosť prispievať do zákonného rezervného fondu vo výške najmenej 10 % z ročného čistého zisku, kým zákonný rezervný fond nedosiahne 20 % základného imania. Použitie zákonného rezervného fondu je obmedzené zákonom výhradne na krytie strát spoločností skupiny VÚB. 2017 2016 Čistý zisk za rok prislúchajúci akcionárom v tisícoch 174 997 156 770 Základné práva týkajúce sa akcií sú právo zúčastňovať sa a hlasovať na valných zhromaždeniach akcionárov a právo na výplatu dividend. Štruktúra akcionárov je nasledujúca: 2017 2016 Intesa Sanpaolo Holding International S.A. 97,03 % 97,03 % Tuzemskí akcionári 2,08 % 2,17 % Zahraniční akcionári 0,89 % 0,80 % 100,00 % 100,00 % Medzi primárne ciele riadenia kapitálu skupiny VÚB patrí zabezpečiť dodržiavanie povinných požiadaviek na kapitál, ako aj udržanie silných kreditných ratingov a zdravej kapitálovej primeranosti na účely podporenia obchodu a maximalizovania hodnoty akcionárov. Skupina riadi štruktúru svojho kapitálu a upravuje ho v zmysle zmien ekonomických podmienok a rizikových charakteristík jej aktivít. Skupina môže na účely udržania alebo úpravy kapitálovej štruktúry upraviť výšku dividend vyplácaných akcionárom, vrátiť kapitál akcionárom alebo vydať kapitálové akcie. Od minulých rokov nenastali žiadne zmeny v cieľoch, politikách a procesoch. 137
Konsolidovaná účtovná závierka Kapitál banky na regulátorné účely bol k 31. decembru 2017 aj k 31. decembru 2016 vypočítaný na základe pravidiel na výpočet kapitálovej primeranosti stanovených nariadením CRR: 000 2017 2016 Základný kapitál (Tier 1) Základné imanie 430 819 430 819 Emisné ážio 13 719 13 719 Nerozdelený zisk bez čistého zisku za rok 885 503 800 619 Ostatné rezervy 100 054 100 054 Ostatné súčasti komplexného výsledku 26 056 2 165 Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika banky súvisiaceho s derivátovými záväzkami (531) (531) Zníženie o nehmotný majetok (109 405) (98 193) Zníženie o očakávanú stratu z IRB (11) 1 347 277 1 248 641 Dodatkový kapitál (Tier 2) Nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami z IRB 10 736 7 855 Podriadený dlh 200 000 200 000 210 736 207 855 Celkový regulátorný kapitál 1 558 013 1 456 496 000 2017 2016 Základný kapitál (Tier 1) 1 347 277 1 248 641 Dodatkový kapitál (Tier 2) 210 736 207 855 Celkový regulátorný kapitál 1 558 013 1 456 496 Rizikovo vážené aktíva spolu 8 542 395 8 476 135 Kapitálová primeranosť Tier 1 15,77 % 14,73 % Celková kapitálová primeranosť 18,24 % 17,18 % Regulátorný kapitál pozostáva z kapitálu Tier 1, ktorý predstavuje základné imanie, emisné ážio, nerozdelený zisk okrem zisku bežného roka, fondy z prepočtu zahraničnej prevádzky a iné fondy. IFRS výsledok a fondy je potrebné upraviť na základe požiadaviek nariadenia CRR. Ďalší komponent regulátorného kapitálu je kapitál Tier 2, ktorý zahŕňa podriadený dlhodobý dlh, preferenčné akcie a nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami pri prístupe IRB. Vlastné zdroje, rizikovo vážené aktíva a ukazovatele kapitálu boli k 31. decembru 2017 počítané podľa harmonizovaných pravidiel a regulácií pre banky a investičné spoločnosti obsiahnuté v direktíve 2013/36/ EU ( CRD IV ) a v Regulácii 575/2013 ( CRR ) z 26. júna 2013, ktoré transponujú štandardy bankového dohľadu definované Bazilejským výborom na zákony Európskej únie. Na základe procesu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu ( SREP ), Európska centrálna banka každoročne prehodnocuje rozhodnutie pre kapitálové požiadavky, ktoré je VÚB povinná dodržiavať na konsolidovanej úrovni. Od 1. januára 2017 celková kapitálová primeranosť banky musí splniť kritériá pre ukazovateľ vlastný kapitál Tier 1 ( CET 1 ) 10,25 %. Toto je výsledkom: a) SREP požiadavky pozostávajúcej z minimálnej kapitálovej požiadavky pre Pilier 1 4,5 % a dodatočnej kapitálovej požadavky Pillier 2-1,25 %, na vlastný kapitál Tier 1; b) dodatočnej požiadavky na CET 1 vankúš na zachovanie kapitálu 2.5%, O-SII vankúš (vankúš pre ostatné systémovo významné banky) 1 % a SRB (vankúš na krytie systémového rizika) 1 %. 138
Konsolidovaná účtovná závierka Pre úplnosť, je treba spomenúť, že direktíva 2013/36/EU ( CRD IV ) ustanovuje povinnosť poverených národných orgánov aktivovať funkčný rámec pre definovanie ukazovateľa proticyklického kapitálového vankúša ( CCyB ) od 1. januára 2016. Ukazovateľ podlieha preskúmaniu na štvrťročnej báze. Európska regulácia bola implementovaná NBS v príslušných nariadeniach, ktoré sa týkajú CCyB. Na základe analýzy referenčných ukazovateľov, Národná banka Slovenska rozhodla o zavedení proticyklického vankúša (určeného pre expozície voči slovenským protistranám) pre obdobie od 1. augusta 2017 na úrovni 0,5 % (čím sa celková požiadavka pre CET1 kapitál zvyšuje na úroveň 10,75 %). Celková kapitálová požiadavka ( OCR ) bola k 1. januára.2017 stanovená na 13,75 % (14,25 % od 1. augusta 2018). 27. Podsúvahové položky 000 2017 2016 Vydané záruky 783 667 764 156 Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity 2 779 312 2 894 083 3 562 979 3 658 239 (a) Vydané záruky Záväzky zo záruk predstavujú neodvolateľné záväzky, že skupina VÚB vykoná platby v prípade, keď klient nie je schopný splniť svoje záväzky voči tretím stranám. Tieto záväzky obsahujú rovnaké úverové riziko ako úvery, preto skupina VÚB účtuje záväzky na tieto nástroje podľa podobných zásad ako na úvery. (b) Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity Hlavným cieľom úverových prísľubov je zabezpečiť, že klientovi budú k dispozícii finančné prostriedky tak, ako požaduje. Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity predstavujú vydané úverové prísľuby, nevyčerpané časti úverov a schválené kontokorentné úvery. (c) Záväzky z lízingu Skupina VÚB uzatvára zmluvy o operatívnom lízingu priestorov pre svoje pobočky a dopravných prostriedkov pre zamestnancov. K 31. decembru 2016 a 31. decembru 2015 bola celková výška budúcich platieb vyplývajúca z neodvolateľných zmlúv o operatívnom lízingu nasledujúca: 000 2017 2016 Do 1 roka 33 339 1 až 5 rokov 72 33 411 (d) Operatívny lízing skupina VÚB ako prenajímateľ Skupina VÚB má uzavretých viacero neodvolateľných zmlúv o operatívnom lízingu so svojimi klientmi. Celková výška budúcich platieb vyplývajúca z týchto zmlúv k 31. decembru 2017 a 31. decembru 2016 bola nasledujúca: 000 2017 2016 Do 1 roka 3 122 3 873 1 až 5 rokov 3 980 6 024 7 102 9 897 139
Konsolidovaná účtovná závierka (e) Súdne spory V rámci bežnej činnosti banka podlieha niekoľkým súdnym sporom. Banka preskúmala stav týchto súdnych sporov k 31. decembru 2017. Na základe preskúmania vykázala rezervy vo výške 8 991 tisíc (31. december 2016: 25 514 tisíc ) (pozrite aj pozn. 24). Banka bude aj naďalej obhajovať svoju pozíciu v súvislosti s každým z týchto súdnych konaní. Okrem súdnych sporov, ktoré sú pokryté rezervami, banka eviduje k 31. decembru 2017 podsúvahové záväzky vyplývajúce zo súdnych sporov v celkovej výške 27 909 tisíc (31. december 2016: 6 634 tisíc ). Táto suma predstavuje aktuálne súdne spory voči banke, ktoré pravdepodobne nebudú viesť k žiadnym plneniam zo strany skupiny. Rezervy na súdne spory poklesli o 19 398 tisíc v porovnaní z predchádzajúcim obdobím. Na základe úspechov súdnych sporoch a hlavne ako výsledok nezávislého hodnotenia, na základe ktoré vedenie banky prehodnotilo očakávanú pravdepodobnosť úspešnosti, rezerva bola rozpustená (pozn. 24). 28. Čisté úrokové výnosy 000 2017 2016 Úrokové a obdobné výnosy Pohľadávky voči bankám 2 238 885 Úvery poskytnuté klientom 410 892 414 163 z toho nákladové úroky zo zabezpečovacích nástrojov (4 880) (1 266) Dlhopisy, štátne pokladničné poukážky a iné cenné papiere: Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 46 779 Finančný majetok na predaj 3 802 10 674 z toho nákladové úroky zo zabezpečovacích nástrojov (4 921) (7 966) Investície držané do splatnosti 17 209 22 860 434 187 449 361 Úrokové a obdobné náklady Záväzky voči bankám (3 610) (4 981) Vklady a úvery od klientov (21 337) (18 969) z toho výnosové úroky zo zabezpečovacích nástrojov 373 Emitované dlhové cenné papiere (25 280) (26 012) z toho výnosové úroky zo zabezpečovacích nástrojov 7 468 6 310 (50 227) (49 962) 383 960 399 399 Úrokové výnosy zo znehodnotených úverov poskytnutých klientom za rok 2017 dosiahli výšku 19 291 tisíc (2016: 30 962 tisíc ). 140
Konsolidovaná účtovná závierka 29. Čisté výnosy z poplatkov a provízií 000 2017 2016 Výnosy z poplatkov a provízií Prijaté od bánk 8 154 6 109 Prijaté od klientov: Bežné účty 57 925 55 024 Úvery a záruky 27 311 30 269 Transakcie a platby 22 769 20 822 Sprostredkovanie poistenia 12 866 13 579 Cenné papiere 12 434 9 877 Kontokorenty 3 319 4 874 Cenné papiere úschova, správa a investovanie v mene klientov 2 408 1 861 Termínované vklady 159 285 Ostatné 3 683 3 611 151 028 146 311 Náklady na poplatky a provízie Platené bankám (14 589) (14 063) Platené sprostredkovateľom: Kreditné karty (11 894) (8 599) Cenné papiere (8 864) (636) Služby (965) (14 476) Ostatné (1 067) (590) (37 379) (38 364) 113 649 107 947 30. Čistý zisk/(strata) z finančných operácií 000 2017 2016 Menové deriváty a transakcie 10 366 13 220 Marže z menových konverzií s klientmi 6 361 5 587 Úrokové deriváty * (10 932) 16 825 Krížové menové swapy * 17 734 (9 411) Akciové deriváty (9) 16 Ostatné deriváty (4) 15 Dividendy z akcií držaných v portfóliu finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 212 163 Cenné papiere: Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát Na obchodovanie (165) 1 038 Klasifikovaný ako oceňovaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní 83 (3) Finančný majetok na predaj * 770 27 096 Investície držané do splatnosti 1 208 Emitované dlhové cenné papiere * 14 720 (15 763) 40 344 38 783 * Zahŕňa aj precenenie finančných nástrojov, ktoré sú súčasťou zabezpečovacieho vzťahu. Ide o zabezpečenie reálnej hodnoty súvisiacej s rizikom úrokových sadzieb a s inflačným rizikom (pozrite pozn. 10). 141
Konsolidovaná účtovná závierka 31. Ostatné prevádzkové výnosy 000 2017 2016 Výnosy z lízingu 4 413 4 780 Zisk z predaja hmotného majetku 751 566 Nájomné 664 722 Finančné výnosy 554 353 Služby 461 366 Predaj spotrebiteľského tovaru 47 25 Ostatné 2 572 2813 9 462 9 625 32. Mzdy a odmeny zamestnancom 000 Pozn. 2017 2016 Mzdy (89 189) (85 870) Náklady na sociálne zabezpečenie (34 658) (31 639) Sociálny fond 25 (1 483) (1 449) Rezerva na odstupné a na pracovné jubileá 25 (857) (480) Rezerva na reštrukturalizáciu 24 (472) (272) (126 659) (119 710) Celkový počet zamestnancov banky k 31. decembru 2017 bol 3 942 (31. december 2016: 4 098). Priemerný počet zamestnancov banky počas obdobia končiaceho sa 31. decembra 2017 bol 3 941 (31. december 2016: 4 012). Okrem povinného dôchodkového zabezpečenia nemá banka žiadny iný systém dôchodkového zabezpečenia. Podľa zákonov platných v Slovenskej republike je zamestnávateľ povinný prispievať na dôchodkové zabezpečenie stanoveným percentom z hrubej mzdy zamestnanca do Sociálnej poisťovne a do súkromných dôchodkových fondov. Táto suma sa vykazuje ako náklady toho obdobia, v ktorom zamestnanec dostal príslušnú mzdu. Banke nevznikajú z titulu vyplácania dôchodkov v budúcnosti žiadne záväzky voči zamestnancom. 142
Konsolidovaná účtovná závierka 33. Ostatné prevádzkové náklady a Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií 000 Pozn. 2017 2016 Údržba IT systémov (25 173) (21 426) Služby vzťahujúce sa na budovy (19 373) (19 026) Poštovné a telekomunikačné služby (10 885) (12 111) Reklama (10 245) (10 670) Rezolučný fond*** (4 489) (5 438) Kancelárske potreby (3 973) (4 849) Služby vzťahujúce sa na zariadenia (3 919) (3 524) Odborné služby (3 197) (1 716) Služby tretích strán (2 887) (2 030) Bezpečnostné služby (2 788) (2 884) Poistenie (2 031) (2 074) Cestovné (985) (1 052) Školenia (867) (1 313) Audit** (733) (725) Zaplatené súdne spory (810) (1 567) Prepravné (683) (785) Príspevok do Fondu ochrany vkladov* (488) (1 486) DPH a ostatné dane (448) (542) Rezerva na súdne spory 24, 26 16 523 (398) Manká a škody (39) (36) Ostatné rezervy 24 (12) (18) Ostatné prevádzkové náklady (13 287) (10 089) (90 789) (103 759) * Od 1. januára 2015 je pre všetky členské krajiny EÚ účinná nová smernica o krízovom manažmente 2014/59/EÚ ( Bank Recovery and Resolution Directive alebo BRRD ). Do slovenskej legislatívy bola smernica transponovaná zákonom č. 371/2014 Z. z. o riešení krízových situácií na finančnom trhu a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Smernica stanovuje povinnosť platiť ročný príspevok pre banky, ktoré sú členmi Bankovej únie, v závislosti od veľkosti a rizikového profilu do Národného fondu pre riešenie krízových situácií v roku 2015 a do Jednotného fondu pre riešenie krízových situácií od roku 2016 do roku 2023. ** Náklady na štatutárny audit boli v sume 328 tisíc (2016: 328 tisíc ). Ostatné náklady spojené s výkonom auditu a náklady týkajúce sa neaudítorských služieb poskytnutých štatutárnym audítorom sa týkali auditu a posúdenia vykazovovania za skupinu, auditu výkazov obozretného podnikania pripravovaných v rozšírenej forme podľa požiadaviek zákona o bankách, výkonu audítorských postupov pre kapitálovú primeranosť, schválených postupov týkajúcich sa dodržiavania záväzkov banky z úverovej zmluvy medzi bankou a Európskou bankou pre obnovu a rozvoj, schválených postupov v zhode s článkom 71h 71k Zákona č.566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách, audit pohľadávok voči klientom banky pre účely uplatnenia postupov v prípade bankrotu a schválených postupov pri zlúčení dcérskej spoločnosti banky s bankou. Tieto poplatky predstavovali sumu 348 tisíc (2016: 316 tisíc ). Ostatné služby nevykonávané štatutárnym audítorom boli 57 tisíc bez DPH (2016: 81 tisíc ). *** Výšku ročného príspevku na rok 2017 určil Fond ochrany vkladov v zmysle platnej metodiky. K 31. decembru 2017 banka zaúčtovala do nákladov celú výšku tohto príspevku. Štvrťročný príspevok do Fondu ochrany vkladov pre rok 2017 bol stanovený na 0,0075 % p. q. z hodnoty chránených vkladov. 143
Konsolidovaná účtovná závierka K 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 banka vykázala osobitný odvod nasledovne: 000 2017 2016 Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií (24 823) (22 143) Od 1. januára 2012 sú banky pôsobiace na Slovensku povinné odvádzať osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií. Sadzba odvodu bola pôvodne stanovená na 0,4 % p. a. stavu vybraných záväzkov, pričom od 1. septembra 2012 sa základňa na výpočet rozšírila o hodnotu vkladov chránených podľa osobitného predpisu. Bankový odvod sa časovo rozlišuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku a je splatný na začiatku kvartálu. K 25. júlu 2014 celková suma odvodov uhradených finančnými inštitúciami, ktoré podliehajú odvodu, presiahla 500 000 tisíc, preto v súlade s novelou zákona o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií bola sadzba odvodu znížená na 0,2 % p. a. 34. Opravné položky 000 Pozn. 2017 2016 Tvorba opravných položiek 13 (316 430) (251 596) Rozpustenie opravných položiek 13 252 072 173 143 Čistá tvorba opravných položiek (64 358) (78 453) Tvorba záväzkov na finančné záruky a záväzky (38 134) (32 961) Rozpustenie záväzkov na finančné záruky a záväzky 39 525 33 863 Čisté rozpustenie/(tvorba) záväzkov na finančné záruky a záväzky 25 1 391 902 Nominálna odpísaného/predaného majetku (94 687) (86 635) Rozpustenie opravných položiek k odpísanému/predanému majetku 13 74 119 55 123 (20 568) (31 512) Príjmy z odpísaných pohľadávok 5 580 6 982 Príjmy z predaných pohľadávok 18 750 26 317 24 330 33 299 (59 205) (75 764) 144
Konsolidovaná účtovná závierka 35. Daň z príjmov 000 Pozn. 2017 2016 Splatná daň z príjmov (44 221) (53 708) Odložená daň z príjmov 18 (3 917) (1 264) (48 138) (54 972) Pohyb vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku z titulu odložených daní bol nasledujúci: 000 2017 2016 Pohľadávky voči bankám 12 (1) Finančný majetok na predaj (126) Úvery poskytnuté klientom (4 919) 299 Hmotný majetok (7) 544 Rezervy 107 49 Ostatné záväzky 1 893 (633) Ostatné (1 003) (1 396) (3 917) (1 264) 145
Konsolidovaná účtovná závierka Efektívna sadzba dane z príjmov sa líši od štatutárnej sadzby dane z príjmov v rokoch 2017 a 2016. Odsúhlasenie zisku banky pred zdanením s výškou skutočnej dane z príjmov právnických osôb je nasledujúci: 000 Pozn. Daňový základ Daň s použitím platnej sadzby (21 %) 2017 2016 Daňový základ Daň s použitím platnej sadzby (21 %) Zisk pred zdanením 223 135 (46 858) 211 742 (46 583) Vplyv nedaňových nákladov pri určovaní zdaniteľného zisku Tvorba rezerv a podobných položiek 97 288 (20 430) 101 659 (22 365) Tvorba opravných položiek 277 001 (58 170) 476 942 (104 927) Odpis a predaj majetku 11 068 (2 324) 8 898 (1 958) Ostatné 14 387 (3 021) 22 868 (5 031) 399 744 (83 945) 610 367 (134 281) Vplyv nedaňových výnosov pri určovaní zdaniteľného zisku Rozpustenie rezerv a podobných položiek (104 191) 21 880 (102 005) 22 441 Rozpustenie opravných položiek (303 789) 63 796 (464 437) 102 176 Ostatné (4 280) 899 (880) 194 (412 260) 86 575 (567 322) 124 811 Úprava splatnej dane minulých období (85) 2 133 (10 639) 2 341 Zrážková daň platená do zahraničia zúčtovanie preddavkov 54 4 (18) 4 Splatná daň z príjmov 210 588 (44 221) 244 130 (53 708) Odložená daň z príjmov s použitím sadzby 21% 19 (3 917) (1 264) Daň z príjmov (48 138) (54 972) Efektívna daňová sadzba 21,57 % 25,96 % 146
Konsolidovaná účtovná závierka 36. Ostatné súčasti komplexného výsledku 000 2017 2016 Položky nereklasifikovateľné do výsledku hospodárenia v budúcich obdobiach Prebytok z precenenia hmotného majetku Budovy a pozemky 27 804 Položky reklasifikovateľné do výsledku hospodárenia v budúcich obdobiach Zabezpečovanie peňažných tokov: Straty, ktoré vznikli počas roka 1 744 539 Finančný majetok na predaj: Straty, ktoré vznikli počas roka 1 780 (21 068) Reklasifikačná úprava zisku z predaja cenných papierov z AFS portfólia zahrnutá do výsledku hospodárenia (1 072) (8 660) 708 (29 728) Kurzový rozdiel z prepočtu zahraničnej prevádzky 269 (19) Ostatné súčasti komplexného výsledku spolu 30 525 (29 208) Daň z príjmov z ostatných súčastí komplexného výsledku (pozn. 37) (6 306) 6 462 Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok 24 219 (22 746) 37. Vplyv dane z príjmov na ostatné súčasti komplexného výsledku 2017 2016 000 Hodnota pred zdanením Daňový výdavok Hodnota po zdanení Hodnota pred zdanením Daňový benefit/ (výdavok) Hodnota po zdanení Položky nereklasifikovateľné do výsl. hosp. v budúcich obdobiach Prebytok z precenenia hmotného majetku 27 804 (5 838) 21 966 Položky reklasifikovateľné do výsl. hosp. v budúcich obdobiach Čistý pohyb zabezpečovania peňažných tokov 1 744 (366) 1 378 539 (129) 410 Finančný majetok na predaj 708 (102) 606 (29 728) 6 591 (23 137) Kurzový rozdiel z prepočtu zahraničnej prevádzky 269 269 (19) (19) 2 721 (468) 2 253 (29 208) 6 462 (22 746) 30 525 (6 306) 24 219 (29 208) 6 462 (22 746) 147
Konsolidovaná účtovná závierka 38. Spriaznené strany Definíciu spriaznených strán spĺňajú nasledujúce osoby alebo spoločnosti: (a) spoločnosti, ktoré priamo alebo nepriamo prostredníctvom jedného alebo viacerých medzistupňov kontrolujú, alebo sú kontrolované, majú významný vplyv, alebo sú pod spoločnou kontrolou vykazujúcej spoločnosti; (b) pridružené podniky, v ktorých má materská spoločnosť podstatný vplyv a ktoré nie sú dcérskym ani spoločným podnikom; (c) jednotlivci vlastniaci priamo alebo nepriamo podiel na hlasovacom práve skupiny VÚB, čo im dáva podstatný vplyv v skupine VÚB, a každý iný jednotlivec, od ktorého sa môže očakávať, že ovplyvní alebo bude ovplyvnený takouto osobou pri obchodoch so skupinou VÚB; (d) kľúčoví riadiaci pracovníci, t. j. osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolu činnosti skupiny VÚB, vrátane riaditeľov, vedúcich pracovníkov skupiny VÚB a blízkych členov rodiny takýchto jednotlivcov; (e) podniky, v ktorých podstatný podiel na hlasovacích právach vlastní priamo alebo nepriamo ktorákoľvek osoba popísaná v bode (c) alebo (d) alebo na ktorú môže mať takáto osoba podstatný vplyv. Sem patria podniky vlastnené riaditeľmi alebo hlavnými akcionármi skupiny VÚB a podniky, ktoré majú so skupinou VÚB spoločného člena kľúčového manažmentu. Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou stranou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu formu. Uvedené transakcie boli realizované za komerčných bankových podmienok, ktoré sa bežne uplatňujú pri transakciách medzi nezávislými, neprepojenými stranami. Celková výška odmien vyplatených členom predstavenstva v roku 2017 bola 4 102 tisíc (2016: 3 612 tisíc ), z toho odstupné 66 tisíc, a členom dozornej rady 126 tisíc (2016: 116 tisíc ). 148
Konsolidovaná účtovná závierka Zostatky so spriaznenými stranami k 31. decembru 2017: 000 KRP Spoločné podniky Pridružené podniky Intesa Sanpaolo Spoločnosti skupiny Intesa Sanpaolo Spolu Majetok Pohľadávky voči bankám 9 978 32 659 42 637 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz 850 850 ziskov a strát Derivátové finančné nástroje 995 41 937 42 932 Finančný majetok na predaj 1 832 1 832 Úvery poskytnuté klientom 251 1 252 Ostatný majetok 7 95 1 509 1 611 251 8 13 750 76 105 90 114 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 201 605 77 412 146 385 Derivátové finančné nástroje 1 130 20 855 21 985 Vklady a úvery od klientov 2 651 214 78 199 81 064 Podriadený dlh 200 164 200 164 Emitované dlhové cenné papiere 281 064 281 064 Ostatné záväzky 850 2 644 3 494 3 501 214 202 735 660 338 866 788 Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity 3 460 3 460 Vydané záruky 9 629 861 10 490 Prijaté záruky 52 499 15 213 67 712 Derivátové finančné nástroje (nominálne hodnoty majetok) Derivátové finančné nástroje (nominálne hodnoty záväzky) 427 675 5 685 464 6 113 139 427 589 5 680 478 6 108 067 149
Konsolidovaná účtovná závierka 000 KRP* Spoločné podniky Pridružené podniky Intesa Sanpaolo Spoločnosti skupiny Intesa Sanpaolo Spolu Výnosy a náklady Úrokové a obdobné výnosy 4 161 165 Úrokové a obdobné náklady (5) (1 316) (7178) (8 499) Výnosy z poplatkov a provízií 1 121 12 433 12 555 Náklady na poplatky a provízie (446) (25) (471) Čistý zisk/(strata) z finančných operácií (5 590) (9 850) (15 440) Ostatné prevádzkové výnosy 71 712 882 1 665 Ostatné prevádzkové náklady (340) (8 972) (9 312) 71 (6 698) (12 710) (19 337) * Kľúčoví riadiaci pracovníci 150
Konsolidovaná účtovná závierka Zostatky so spriaznenými stranami k 31. decembru 2016: 000 KRP Spoločné podniky Pridružené podniky Intesa Sanpaolo Spoločnosti skupiny Intesa Sanpaolo Spolu Majetok Pohľadávky voči bankám 5 859 25 797 31 656 Derivátové finančné nástroje 400 35 787 36 187 Úvery poskytnuté klientom 165 165 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz 2 501 2 501 ziskov a strát Ostatný majetok 7 1 428 1 474 165 7 8 799 63 012 71 983 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 353 743 59 288 412 191 Derivátové finančné nástroje 834 5 150 5 984 Vklady a úvery od klientov 2 899 105 260 907 263 911 Emitované dlhové cenné papiere Hypotekárne záložné listy 381 216 381 216 Ostatné záväzky 474 6 522 1 002 3 373 105 353 743 707 083 1 064 304 Vydané záruky 2 945 27 682 30 627 Prijaté záruky 84 723 43 415 128 138 Derivátové finančné nástroje (nominálne hodnoty majetok) 514 156 1 904 111 2 418 267 Derivátové finančné nástroje (nominálne hodnoty záväzky) 512 993 614 008 1 127 001 151
Konsolidovaná účtovná závierka 000 KRP* Spoločné podniky Pridružené podniky Intesa Sanpaolo Spoločnosti skupiny Intesa Sanpaolo Spolu Výnosy a náklady Úrokové a obdobné výnosy 4 269 27 300 Úrokové a obdobné náklady (7) (2 159) (6 572) (8 738) Výnosy z poplatkov a provízií 2 50 9 943 9 995 Náklady na poplatky a provízie (458) (415) (873) Čistý zisk/(strata) z finančných operácií 117 32 217 32 334 Ostatné prevádzkové výnosy 103 660 526 1 289 Ostatné prevádzkové náklady (497) (2 469) (2 966) (1) 103 (2 018) 33 257 31 341 39. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje Od 31. decembra 2017 až do dátumu schválenia tejto účtovnej závierky predstavenstvom boli zistené nasledovné udalosti, ktoré si vyžadujú vykázanie v tejto účtovnej závierke. Dňa 11. decembra 2017 rozhodla VÚB banka ako jediný akcionár spoločnosti VÚB Factoring, a. s. o zrušení spoločnosti VÚB Factoring, a. s. bez likvidácie a jej zlúčení do nástupníckej spoločnosti VÚB, a. s ku dňu 1. januára 2018. Dňa 11. decembra 2017 rozhodla VÚB banka ako jediný akcionár spoločností Consumer Finance Holding, a. s. a VÚB Leasing, a. s. o zrušení spoločnosti Consumer Finance Holding, a. s. bez likvidácie a jej rozdelení zlúčením so spoločnosťami VÚB, a. s. a VÚB Leasing, a. s. ako nástupníckymi spoločnosťami ku dňu 1. januára 2018. Od 31. decembra 2017 až do dátumu schválenia tejto účtovnej závierky predstavenstvom neboli zistené žiadne ďalšie udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu v tejto účtovnej závierke. 152
Individuálna účtovná závierka Individuálna účtovná závierka zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a Správa nezávislého audítora za rok končiaci sa 31. decembra 2017 153
154
155
156
157
158
159
160
161
Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2017 (v tisícoch eur) Pozn. 2017 2016 Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 7 1 595 078 1 029 081 Pohľadávky voči bankám 8 90 744 112 295 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 9 5 783 474 Derivátové finančné nástroje 10 49 856 47 249 Finančný majetok na predaj 11 520 416 1 289 979 Úvery poskytnuté klientom 12 11 487 518 10 188 485 Investície držané do splatnosti 14 376 472 530 019 Dcérske, pridružené a spoločné podniky 15 92 745 92 745 Nehmotný majetok 16 74 882 63 062 Hmotný majetok 17 111 512 88 402 Splatné daňové pohľadávky 18 5 813 Odložené daňové pohľadávky 18 38 626 47 544 Ostatný majetok 19 19 848 20 014 14 469 293 13 509 349 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 20 449 815 474 571 Derivátové finančné nástroje 10 52 184 65 354 Vklady a úvery od klientov 21 9 855 433 9 494 921 Podriadený dlh 22 200 164 200 165 Emitované dlhové cenné papiere 22 2 252 380 1 715 308 Splatné daňové záväzky 18 3 176 Rezervy 23 7 302 25 952 Ostatné záväzky 24 96 035 85 728 12 913 313 12 065 175 Vlastné imanie Vlastné imanie (bez čistého zisku za rok) 25 1 395 959 1 179 003 Čistý zisk za rok 160 021 265 171 1 555 980 1 444 174 14 469 293 13 509 349 Podsúvahové položky 26 3 642 125 3 785 114 Poznámky na stranách 166 až 257 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. Táto účtovná závierka bola zostavená a schválená predstavenstvom 15. februára 2018. Alexander Resch predseda predstavenstva Antonio Bergalio člen predstavenstva 162
Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2017 (v tisícoch eur) Pozn. 2017 2016 Úrokové a obdobné výnosy 366 226 379 612 Úrokové a obdobné náklady (47 169) (46 295) Čisté úrokové výnosy 27 319 057 333 317 Výnosy z poplatkov a provízií 148 614 144 204 Náklady na poplatky a provízie (48 967) (58 049) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 28 99 647 86 155 Čistý zisk z finančných operácií 29 40 355 38 795 Ostatné prevádzkové výnosy 30 5 988 3 141 Výnosy z dividend 30 2 000 133 961 Prevádzkové výnosy 467 047 595 369 Mzdy a odmeny zamestnancom 31 (110 913) (105 938) Ostatné prevádzkové náklady 32 (70 014) (85 990) Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií 32 (24 823) (22 143) Odpisy nehmotného majetku 16 (10 892) (13 225) Odpisy hmotného majetku 17 (9 171) (9 599) Prevádzkové náklady (225 813) (236 895) Prevádzkový zisk pred tvorbou opravných položiek 241 234 358 474 Opravné položky 33 (38 047) (46 946) Zisk pred zdanením 203 187 311 528 Daň z príjmov 34 (43 166) (46 357) ČISTÝ ZISK ZA ROK 160 021 265 171 Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok po zdanení: Položky nereklasifikovateľné do výsledku hospodárenia v budúcich obdobiach: Prebytok z precenenia hmotného majetku 21 700 Položky reklasifikovateľné do výsledku hospodárenia v budúcich obdobiach: Zabezpečenie peňažných tokov 1 378 410 Finančný majetok na predaj 387 (23 137) Kurzový rozdiel z prepočtu zahraničnej prevádzky 210 2 Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok po zdanení 35, 36 23 675 (22 725) CELKOVÝ KOMPLEXNÝ VÝSLEDOK ZA ROK 183 696 242 446 Základný a zriedený zisk na akciu v hodnote 33,2 v eurách 25 12,33 20,43 Poznámky na stranách 166 až 257 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 163
Individuálny výkaz zmien vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2017 (v tisícoch eur) Základné imanie Emisné ážio Zákonný rezervný fond Nerozdelený zisk Prebytok z precenenia hmotného majetku Finančný majetok na predaj Zabezpečenie peňažných tokov Kurzový rozdiel z prepočtu zahr. prev. Spolu 1. január 2016 430 819 13 719 87 493 765 454 27 192 (1 250) 22 1 323 449 Celkový komplexný výsledok za rok po 265 171 (23 137) 410 2 242 446 zdanení Zisk z predaja investície v pridruženej spoločnosti pod spoločnou kontrolou (Pozn. 15) 8 464 8 464 Kurzový rozdiel 22 (22) Transakcie s vlastníkmi, zaznamenané priamo do vlastného imania Dividendy akcionárom (130 334) (130 334) Neprevzaté dividendy 149 149 Celkové transakcie s vlastníkmi (130 185) (130 185) 31. december 2016 430 819 13 719 87 493 908 926 4 055 (840) 2 1 444 174 1. január 2017 430 819 13 719 87 493 908 926 4 055 (840) 2 1 444 174 Celkový komplexný výsledok za rok po 160 021 21 700 387 1 378 210 183 696 zdanení Kurzový rozdiel 2 (2) Transakcie s vlastníkmi, zaznamenané priamo do vlastného imania Dividendy akcionárom (72 020) (72 020) Neprevzaté dividendy 130 130 Celkové transakcie s vlastníkmi (71 890) (71 890) 31. december 2017 430 819 13 719 87 493 997 059 21 700 4 442 538 210 1 555 980 Poznámky na stranách 166 až 257 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 164
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2017 (v tisícoch eur) Pozn. 2017 2016 Peňažné toky z prevádzkových činností Zisk pred zdanením 203 187 311 528 Úpravy: Odpisy nehmotného majetku 10 892 13 225 Odpisy hmotného majetku 9 171 9 599 Cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát, emitované dlhové cenné papiere a kurzové rozdiely (25 018) 17 043 Úrokové výnosy (366 226) (379 612) Úrokové náklady 47 169 46 295 Výnosy z dividend (2 000) (133 961) Predaj hmotného majetku (542) (403) Opravné položky a podobné položky 35 579 75 748 Prijaté úroky 374 041 402 841 Zaplatené úroky (50 686) (52 900) Prijaté dividendy 2 000 133 961 Uhradená daň (43 237) (57 712) Pokles v Pohľadávkach voči bankám 11 023 80 421 (Nárast)/pokles vo Finančnom majetku v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát (5 310) 97 923 Nárast v Derivátových finančných nástrojoch (majetok) (1 229) (187) Pokles vo Finančnom majetku na predaj 775 872 532 286 Nárast v Úveroch poskytnutých klientom (1 363 417) (1 706 748) Pokles/(nárast) v Ostatnom majetku 111 (455) (Pokles)/nárast v Záväzkoch voči centrálnym a iným bankám (23 848) 62 665 (Pokles)/nárast v Derivátových finančných nástrojoch (záväzky) (13 170) 2 795 Nárast vo Vkladoch a úveroch od klientov 361 367 1 155 536 Nárast v Ostatných záväzkoch 10 841 5 929 Čisté peňažné prostriedky (na)/z prevádzkových činností (53 430) 615 817 Peňažné toky z investičných činností Splatenie investícií držaných do splatnosti 147 282 Nákup nehmotného a hmotného majetku (32 427) (22 138) Predaj hmotného majetku 1 218 872 Nárast plynúci z predaja pridruženej spoločnosti 10 851 Čisté peňažné prostriedky z/(na) investičné činnosti 116 073 (10 415) Peňažné toky z finančných činností Príjmy z emisie dlhových cenných papierov 750 000 249 848 Splatenie dlhových cenných papierov (186 155) (150 618) Vyplatené dividendy (72 020) (130 334) Čisté peňažné prostriedky z/(na) finančné činnosti 491 825 (31 104) Čistá zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov 554 468 574 298 Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 6 1 065 653 491 355 Peniaze a peňažné ekvivalenty k 31. decembru 6 1 620 121 1 065 653 Poznámky na stranách 166 až 257 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky. 165
Individuálna účtovná závierka 1. Všeobecné informácie Všeobecná úverová banka, a. s. ( banka alebo VÚB ) poskytuje retailové a komerčné bankové služby. Banka má sídlo v Slovenskej republike na adrese Mlynské nivy 1, 829 90 Bratislava 25 a jej identifikačné číslo (IČO) je 313 20 155 a jej daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411811. K 31. decembru 2017 mala banka 236 obchodných miest (vrátane retailových pobočiek, firemných pobočiek a hypotekárnych centier) po celom Slovensku (31. december 2016: 239). Banka má aj jednu pobočku v Českej republike (31. december 2016: 1). Konečnou materskou spoločnosťou banky je Intesa Sanpaolo S.p.A., ktorá je akciovou spoločnosťou sídliacou v Taliansku. Konsolidovaná účtovná závierka spoločnosti je prístupná v sídle spoločnosti na adrese Piazza San Carlo 156, 10121 Torino, Taliansko. Členmi predstavenstva k 31. decembru 2017 sú: Alexander Resch (predseda), Antonio Bergalio, Peter Magala, Peter Novák, Martin Techman, Roberto Vercelli (od 1. decembra 2017) a Andrej Viceník (od 1. decembra 2017). Ďalšími členmi predstavenstva boli Jozef Kausich (do 30. novembra 2017) a Elena Kohútiková (do 31. októbra 2017). Členmi dozornej rady k 31. decembru 2017 sú: Ezio Salvai (predseda), Ignacio Jaquotot (podpredseda), Luca Finazzi, Paolo Sarcinelli, Christian Schaack, Andrej Straka a Róbert Szabo (od 8. februára 2017). Ďalším členom dozornej rady bol Ján Gallo (do 22. januára 2017). 2. Prehľad významných účtovných metód 2.1 Princípy vypracovania účtovnej závierky Individuálna účtovná závierka banky ( účtovná závierka ) bola zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva ( IFRS ) vydanými Výborom pre medzinárodné účtovné štandardy ( IASB ) a v súlade s interpretáciami vydanými Komisiou pre interpretáciu medzinárodného finančného výkazníctva ( IFRIC ) schválenými Komisiou Európskej únie v zmysle nariadenia Európskeho parlamentu a Rady Európskej únie a rovnako v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve. Individuálnu účtovnú závierku banky za rok končiaci sa 31. decembra 2016 schválilo predstavenstvo banky 15. februára 2017. Konsolidovaná účtovná závierka skupiny VÚB za rok končiaci sa 31. decembra 2017 bola zostavená 15. februára 2018 a je prístupná v sídle banky. Účtovná závierka bola vypracovaná na princípe historických cien upravených precenením finančného majetku na predaj, finančného majetku v reálnej hodnote preceňovaného cez výkaz ziskov a strát, všetkých derivátových finančných nástrojov a budov a pozemkov v rámci hmotného majetku na reálnu hodnotu a v prípade finančného majetku a záväzkov predstavujúcich zabezpečovací nástroj pri zabezpečení reálnej hodnoty upravených o zmenu reálnej hodnoty pripadajúcej na riziko zabezpečenia. Účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v dohľadnej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Zostatky v tejto účtovnej závierke sú vykázané v tisícoch eur ( ), pokiaľ nie je uvedené inak. Euro je funkčnou menou banky. Záporné hodnoty sú uvedené v zátvorkách. 166
Individuálna účtovná závierka 2.2 Zmeny v účtovných metódach a v prezentácii K 31. decembru 2017 VÚB banka zaviedla novú účtovnú politiku pre oceňovanie budov a pozemkov v reálnej hodnote nasledujúc politiku skupiny Intesa Sanpaolo ( skupina ISP ). Tento nový prístup je popísaný v poznámke 2.18 Hmotný majetok. Ostatné účtovné metódy sa použili konzistentne s predchádzajúcim účtovným obdobím. Štandardy a interpretácie týkajúce sa činnosti banky, ktoré boli vydané, ale ešte nenadobudli účinnosť Nasledujúce nové štandardy, dodatky k štandardom a interpretácie zatiaľ ešte nenadobudli účinnosť za ročné obdobie začínajúce 1. januára 2017 a ešte neboli aplikované pri príprave tejto individuálnej účtovnej závierky. Banka plánuje aplikovať tieto štandardy od dátumu ich účinnosti. IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi a Vysvetlenia k IFRS 15 Výnosy zo zmlúv so zákazníkmi (vydané 12. apríla 2016) (Účinný pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2018 alebo neskôr.) Nový štandard prináša rámec, ktorý nahrádza existujúci návod v IFRS o vykazovaní výnosov. Spoločnosti musia prijať 5-krokový model na to, aby určili, kedy sa má vykázať výnos a v akej výške. Nový model špecifikuje, že výnosy sa majú vykázať vtedy, keď spoločnosť prevedie kontrolu nad tovarom a službami na zákazníka a vo výške, o ktorej spoločnosť očakáva, že bude mať na ňu nárok. Podľa toho, či sa určité kritériá splnia, výnos sa vykáže: v priebehu času, spôsobom, ktorý zobrazuje výkon spoločnosti, alebo v okamihu, kedy sa kontrola nad tovarom a službami prevedie na zákazníka. IFRS 15 tiež ustanovuje zásady, ktoré má spoločnosť aplikovať pri uvádzaní kvalitatívnych a kvantitatívnych zverejnení, ktoré poskytujú užitočné informácie používateľom účtovnej závierky o povahe, výške, čase a neistote výnosov a peňažných tokov, ktoré vznikajú zo zmluvy so zákazníkom. Vysvetlenia k IFRS 15 vysvetľujú niektoré požiadavky štandardu a umožňujú ďalšie zjednodušenia pri prechode na nový štandard pre spoločnosti, ktoré nový štandard implementujú. Doplnenia vysvetľujú ako: v zmluve identifikovať povinnosť plniť prísľub poskytnúť zákazníkovi tovar a službu; určiť, či je spoločnosť tzv. principal (poskytovateľom tovaru a služieb, principal) alebo je zástupcom (osobou zodpovednou za zariadenie, že tovar a služby budú poskytnuté, agent); a určiť, či výnosy za poskytnutie licencie majú byť vykázané v určitom okamihu (at a point of time) alebo v priebehu času (over time). Doplnenia tiež poskytujú spoločnostiam dve dodatočné praktické výnimky: Spoločnosť nemusí spätne upraviť zmluvy, ktoré sú ukončené k začiatku toho účtovného obdobia, ktoré je najskoršie prezentované (toto platí iba pre spoločnosti, ktoré používajú metódu úplnej retrospektívnej úpravy); Spoločnosť nemusí spätne upraviť zmluvy, ktoré boli modifikované pred začiatkom najskoršie prezentovaného účtovného obdobia, namiesto toho ale musí uviesť sumárny efekt všetkých modifikácií, ku ktorým došlo pred začiatkom najskoršie prezentovaného účtovného obdobia (platí tiež pre spoločnosti, ktoré vykazujú kumulatívny efekt pri prvej aplikácii štandardu ku dňu jeho prvej aplikácie. Očakáva sa, že nový štandard bude mať významný vplyv na účtovnú závierku pri jeho prvej aplikácii, pretože sa očakáva, že dôjde k zmenám času, kedy sa vykážu a k zmenám v oceňovaní výnosov z poplatokov a provízií zo sprostredkovania životného poistenia. Podľa IFRS 15 bude musieť banka zvážiť možné spätné vymáhania od poisťovacích spoločností na základe historických štatistík pri vykazovaní tohto typu výnosov. Banka v súčasnosti plánuje aplikovať IFRS 15 metódou úplnej retrospektívnej aplikácie pri jeho prvej aplikácii, aby zlepšila porovnateľnosť počas jednotlivých rokov. Banka odhaduje dopad prvotnej aplikácie IFRS 15 na vlastné imanie k 1. januáru 2018 v sume približne 2 milióny. 167
Individuálna účtovná závierka Okrem výnosov zo sprostredkovania životného poistenia banka neočakáva, že sa zmení moment, kedy vykáže výnos a jeho ocenenie podľa IFRS 15 vzhľadom na povahu operácií banky a na druh výnosov, ktoré má. Vyššie uvedené odhady sú predbežné, nakoľko nie všetky prechodné práce boli ukončené. Aktuálny vplyv zavedenia IFRS 15 k 1. januáru 2018 sa môže zmeniť, nakoľko je požadované, aby banka zrevidovala svoje účtovné procesy a interné kontroly a tieto zmeny nie sú stále ukončené a nové účtovné politiky, predpoklady, posúdenia a odhady sa môžu zmeniť, kým banka vypracuje prvé finančné výkazy, ktoré budú zahŕňať dátum počiatočnej aplikácie. IFRS 9 Finančné nástroje (2014) (Účinný pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2018 alebo neskôr, má sa aplikovať retrospektívne s určitými výnimkami. Úprava minulých období sa nevyžaduje.) Štandard nahrádza štandard IAS 39 Finančné nástroje: Vykazovanie a oceňovanie, okrem výnimiek podľa IAS 39 pre zabezpečenie reálnej hodnoty úrokového rizika portfólia finančného majetku alebo finančných záväzkov, ktoré naďalej zostávajú v platnosti. Spoločnosti majú možnosť voľby účtovnej politiky medzi zabezpečovacím účtovníctvom podľa IFRS 9 alebo pokračovaním v zabezpečovacom účtovníctve podľa IAS 39 pre všetky zabezpečovacie transakcie a to dovtedy, kým nenadobudne účinnosť štandard vyplývajúci z projektu IASB o makro zabezpečovacom účtovníctve. Hoci dovolené oceňovanie finančného majetku umorovaná ( AC ), reálna cez ostatný komplexný výsledok ( FVOCI ) a reálna cez výkaz ziskov a strát ( FVTPL ) je podobné ako v IAS 39, kritériá pre klasifikáciu do príslušných kategórií pre oceňovanie sú významne odlišné. Finančný majetok sa ocení umorovanou hodnotou, ak sú splnené nasledovné dve podmienky: majetok je držaný v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je držať majetok za účelom obdržať zmluvné peňažné toky, a zmluvné podmienky vedú k určenému termínu pre peňažné toky, ktorý predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nezaplatenej istiny. Okrem toho, pri neobchodovaných nástrojoch vlastného imania sa spoločnosť môže neodvolateľne rozhodnúť, že následné zmeny v reálnej hodnote bude (vrátane kurzových ziskov a strát) vykazovať v ostatnom komplexnom výsledku. Za žiadnych okolností sa potom nesmú prekvalifikovať do výsledku hospodárenia. Pri dlhových finančných nástrojoch oceňovaných FVOCI sa výnosové úroky, očakávané úverové straty a kurzové zisky a straty vykazujú vo výkaze ziskov a strát rovnakým spôsobom ako pri majetku oceňovanom umorovanou hodnotou. Iné zisky a straty sa vykazujú v ostatnom komplexnom výsledku a prekvalifikujú sa do výkazu ziskov a strát pri vyradení. Model znehodnotenia majetku vzniknutá strata v IAS 39 je v IFRS 9 nahradený modelom očakávaná strata z úverov (expected credit loss, ECL ), čo znamená, že udalosť spôsobujúca stratu nemusí nastať predtým, ako sa vykáže opravná položka. Nový model znehodnotenia sa bude aplikovať na finančný majetok, ktorý sa oceňuje umorovanou hodnotou alebo FVOCI, okrem investícií do nástrojov vlastného imania, a na majetok zo zmlúv (contract assets). Podľa IFRS 9 opravná položka sa ocení jedným z nasledovných spôsobov: 12 mesiacov ECL: toto sú ECL, ktoré vyplývajú z možných prípadov platobnej neschopnosti v priebehu 12 mesiacov po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka; a ECL podľa doby životnosti: toto sú ECL, ktoré vyplývajú zo všetkých možných prípadov platobnej neschopnosti počas očakávanej doby životnosti finančného nástroja. IFRS 9 obsahuje nový model zabezpečovacieho účtovníctva, ktorý prináša zabezpečovacie účtovníctvo bližšie k riadeniu rizík. Typy zabezpečovacích vzťahov reálna, cash flow a čisté investície v zahraničných prevádzkach zostávajú nezmenené, ale vyžadujú sa dodatočné úsudky. Štandard obsahuje nové požiadavky na dosiahnutie, pokračovanie a ukončenie zabezpečovacieho účtovníctva a dovoľuje, aby ďalšie riziká boli stanovené ako zabezpečované položky. Pri počiatočnej aplikácii IFRS 9 si banka mohla zvoliť či jej zabezpečovacie účtovníctvo bude pokračovať podľa požiadaviek IAS 39 namiesto IFRS 9. Banka sa rozhodla pokračovať v uplatňovaní IAS 39. 168
Individuálna účtovná závierka Štandard ovplyvní zatrieďovanie a oceňovanie finančného majetku držaného k 1. januáru 2018 nasledovne: úvery poskytnuté bankám a klientom, ktoré sú oceňované v amortizovanej hodnote podľa IAS 39, budú vo všeobecnosti rovnako oceňované aj podľa IFRS 9; dlhové cenné papiere, ktoré sú zatriedené ako finančný majetok na predaj podľa IAS 39, budú vo všeobecnosti oceňované FVOCI; investície držané do splatnosti, ktoré sú oceňované umorovanou hodnotou podľa IAS 39, budú do veľkej miery preklasifikované do portfólia držané na inkaso a predaj a oceňované FVOCI; majetok na obchodvanie a zabezpečovacie deriváty, ktoré sú oceňované FVTPL podľa IAS 39, budú rovnako oceňované FVTPL podľa IFRS 9. Definícia zlyhania Podľa IFRS 9 banka považuje finančné aktívum za zlyhané ak : nie je pravdepodobné, že dlžník splatí celý záväzok z úveru bez pomoci banky, napríklad realizáciou zabezpečenia (v prípade jeho existencie), alebo dlžník je viac ako 90 dní v omeškaní pri akomkoľvek dôležitom úverovom záväzku voči banke. Banka bude zvažovať kvantitatívne aj kvalitatívne ukazovatele pri posudzovaní, či je dlžník v stave zlyhaní. Významné zvýšenie úverového rizika Banka bude primárne určovať či významne narástlo úverové riziko porovnaním pravdepodobnosti zlyhania počas zostávajúcej doby životnosti k dátumu vykazovania s pravdepodobnou zlyhania počas zostávajúcej doby životnosti pre tento okamih, ktorý bol odhadnutý pri prvotnom vykazovaní expozície. Dopad prijatia IFRS 9 na kapitálové fondy V decembri 2017 Európsky parlament a Európska rada vydali Usmernenie (EU) 2017/2395 doplňujúce Usmernenie (EU) 575/2013 týkajúce sa prechodových úprav na zmiernenie dopadu prijatia IFRS 9 na kapitálové fondy, zjednocujúci usmernenie (EU) 575/2013 Požiadavky obozretného podnikania pre úverové inštitúcie a investičné podniky s článkom 473 Prijatie IFRS 9. Nový článok dovoľuje bankám znovu uviesť v CET 1 ( Common Equity Tier 1) klesajúci podiel vplyvu IFRS 9 počas päťročného prechodového obdobia (2018 2022). Táto suma bude určená použitím statického modelu prijatého bankou. Zodpovedá len dopadu počiatočného obdobia aplikácie a vyplýva z porovnania IAS opravných položiek k 31.12.2017 a IFRS 9 opravných položiek k 1. január 2018 zahrňujúc štandardné úvery klasifikované v triede 1 a 2 a úpravy k znehodnoteným úverom (trieda 3) ku ktorej je použitý klesajúci koeficient (95 % pre 2018, 85 % pre 2019, 70 % pre 2020, 50 % pre 2021 a 25 % pre 2022), tak aby bola dosiahnutá suma uvedenú v CET 1. Statický prechodový model nie je použiteľný pre zmeny v oceňovaní vyplývajúcej z reklasifikácie finančných nástrojov počas počiatočného obdobia aplikácie (dopad zo zatrieďovania a oceňovania). Následne, podľa paragrafu 7 článku 473 Usmernenia, podniky skupiny, ktoré prijali prechodový prístup budú aktualizovať výpočet nasledujúcich zložiek vzťahujúcich sa na určenie požiadaviek regulátora na kapitál, tak aby sa vyhli neprimeraným výhodám: odložená daňová pohľadávka odpočítaná z CET 1 pre Štandardné a IRB pozície; určenie pozície v stave zlyhania použitím stupnice pre rizikovo vážené aktíva pre štandardné pozície; Tier 2 zložky vzťahujúce sa na IRB vážené pozície. Predchádzajúce posudzovanie je predbežné, pretože nie všetky prechodové práce boli ukončené. Aktuálny dopad aplikácie IFRS 9 k 1. januáru 2018 sa môže zmeniť z dôvodu: IFRS 9 vyžaduje, aby banka zrevidovala svoje účtovné politiky a interné kontroly a tieto revízie ešte nie sú ukončené; hoci súbežné chody boli vykonávané počas roka 2017, nové systémy a súvisiace kontroly neboli aplikovateľné na dlhšie obdobie; banka neukončila testovanie a posudzovanie kontrol jej nových IT systémov a zmien ich riadiacich štruktúr; banka upresňuje a finalizuje modely pre výpočet očakávanej straty z úverov, a nové účtovné politiky, predpoklady, posúdenia a odhady sa môžu zmeniť, kým banka vypracuje prvotné finančné výkazy k dátumu prvej aplikácie. 169
Individuálna účtovná závierka Nasledujúca tabuľka ukazuje odhadované dopady aplikácie IFRS 9 na individuálny výkaz o finančnej situácii za časť majetok k 1. januáru 2018: Precenenie IAS 39 kategórie IFRS 9 kategórie IAS 39 oceňovanie Reklasifikácia ECL Iné IFRS 9 oceňovanie Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Pohľadávky voči bankám Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát Derivátové finančné nástroje Finančný majetok na predaj Úvery poskytnuté klientom Investície držané do splatnosti Dcérske, pridružené a spoločné podniky Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Finančný majetok v umorovanej hodnote: pohľadávky voči bankám Finančný majetok držaný na obchodovanie Finančný majetok neurčený na obchodovanie povinne v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát Finančný majetok držaný na obchodovanie Deriváty zabezpečovacie účtovníctvo Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát Finančný majetok v umorovanej hodnote: pohľadávky voči klientom Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát Investície do dcérskych, pridružených a spoločných podnikov 1 595 078 (108) 1 594 970 90 744 (482) 90 262 5 783 (5 783) 4 933 4 933 850 850 49 856 (49 856) 25 491 25 491 24 365 24 365 520 416 (178) 178 520 416 11 487 518 (38 723) 11 448 795 376 472 (49) 50 548 426 971 92 745 92 745 Nehmotný majetok Nehmotný majetok 74 882 74 882 Hmotný majetok Hmotný majetok 111 512 111 512 Splatné daňové pohľadávky Odložené daňové pohľadávky Splatné daňové pohľadávky Odložené daňové pohľadávky 5 813 5 813 38 626 8 625 (10 652) 36 599 Ostatný majetok Ostatný majetok 19 848 (32) 19 816 14 469 293 (30 947) 40 074 14 478 420 170
Individuálna účtovná závierka Nasledujúca tabuľka ukazuje odhadované dopady aplikácie IFRS 9 na individuálny výkaz o finančnej situácii za časť záväzky a vlastné imanie k 1. januáru 2018: Precenenie IAS 39 kategórie IFRS 9 kategórie IAS 39 oceňovanie Reklasifikácia ECL Iné IFRS 9 oceňovanie Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám Derivátové finančné nástroje Vklady a úvery od klientov Podriadený dlh Emitované dlhové cenné papiere Záväzky Finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote: záväzky voči bankám Finančné záväzky držané na obchodovanie Finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote: záväzky voči klientom Finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote: podriadený dlh Finančné záväzky oceňované v umorovanej hodnote: emitované dlhové cenné papiere 449 815 449 815 52 184 52 184 9 855 433 9 855 433 200 164 200 164 2 252 380 2 252 380 Rezervy Rezervy 7 302 7 302 Ostatné záväzky Ostatné záväzky 96 035 1 498 97 533 12 913 313 1 498 12 914 811 Vlastné imanie Vlastné imanie Vlastné imanie (bez Vlastné imanie (bez 1 395 959 (32 445) 40 074 1 403 588 čistého zisku za rok) čistého zisku za rok) Čistý zisk za rok Čistý zisk za rok 160 021 160 021 1 555 980 (32 445) 40 074 1 563 609 14 469 293 (30 947) 40 074 14 478 420 171
Individuálna účtovná závierka IFRS 16 Lízingy (Účinný pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2019 alebo neskôr.) IFRS 16 nahrádza štandard IAS 17 Lízingy a súvisiace interpretácie. Štandard odstraňuje súčasný duálny model účtovania u nájomcu. Namiesto toho vyžaduje, aby spoločnosti vykázali väčšinu nájmov v súvahe podľa jednotného modelu, eliminujúc rozlišovanie medzi operatívnym a finančným lízingom. Podľa IFRS 16 zmluva je nájom, alebo obsahuje nájom, ak prenáša právo kontrolovať používanie identifikovaného majetku počas určitého obdobia za protihodnotu. Pri takýchto zmluvách nový model vyžaduje, aby nájomca ako majetok vykázal právo používania (right of use) a záväzok z lízingu. Právo používania sa odpisuje a záväzok sa úročí. Toto bude mať za následok vyššie náklady u väčšiny lízingov hneď na začiatku, aj keď nájomca platí konštantné ročné nájomné. Nový štandard prináša aj niekoľko výnimiek pre nájomcu, ktoré obsahujú: lízingy s dobou nájmu 12 mesiacov a menej a ktoré neobsahujú kúpnu opciu, lízingy, pri ktorých predmet nájmu má nízku hodnotu (tzv. small-ticket lízingy). Zavedenie nového štandardu z veľkej časti nemá vplyv na účtovanie u prenajímateľa. Prenajímateľ bude naďalej rozlišovať medzi finančným a operatívnym lízingom. Očakáva sa, že nový štandard pri jeho prvej aplikácii bude mať významný vplyv na účtovnú závierku, pretože vyžaduje, aby banka vykázala vo Výkaze o finančnej situácii majetok a záväzky súvisiace z operatívnym lízingom, pri ktorých banka vystupuje ako nájomca. Banka ešte neukončila analýzu očakávaného kvantitatívneho dopadu nového štandardu. Doplnenia k IFRS 10 a IAS 28: Predaj alebo vklad majetku medzi investorom a jeho pridruženým podnikom alebo spoločným podnikom (Európska Komisia rozhodla odložiť prijatie doplnení na neurčito.) Doplnenia objasňujú, že v transakciách s pridruženým podnikom alebo spoločným podnikom, zisk alebo strata sa vykážu v takom rozsahu a podľa od toho, či predaný alebo vkladaný majetok tvorí podnik, nasledovne: zisk alebo strata sa vykáže v plnej výške, ak transakcia medzi investorom a jeho pridruženým podnikom alebo spoločným podnikom zahŕňa prevod majetku alebo majetkov, ktoré tvoria podnik (bez ohľadu na to, či je umiestnený v dcérskej spoločnosti alebo nie), zatiaľ čo zisk alebo strata sa vykáže čiastočne, ak transakcia medzi investorom a jeho pridruženým podnikom a spoločným podnikom zahŕňa majetok, ktorý netvorí podnik, aj keď je tento majetok umiestnený v dcérskej spoločnosti. Banka neočakáva, že doplnenia budú mať pri ich prvej aplikácii významný vplyv na účtovnú závierku z dôvodu rozsahu a povahy bankových transakcii zahŕňajúcich pridružené a spoločné podniky. IFRIC 22 Transakcie v cudzej mene a protiplnenie poskytnuté vo forme preddavku. (Účinný pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2018 alebo neskôr. Interpretácia ešte nebola prijatá EÚ.) IFRIC 22 uvádza požiadavky na to, aký výmenný kurz sa má použiť pri transakciách v cudzej mene (ako sú transakcie v súvislosti s výnosmi), kedy sa poskytne alebo prijme preddavok a objasňuje, že deň uskutočnenia transakcie je deň, kedy spoločnosť prvotne vykáže náklad budúcich období alebo výnos budúcich období, ktorý vznikol pri poskytnutí alebo prijatí protihodnoty vo forme preddavku. Pre transakcie, ktoré obsahujú viaceré platby alebo príjmy, každá platba alebo príjem predstavuje samostatný deň uskutočnenia transakcie. Banka neočakáva, že interpretácia bude mať pri jej prvej aplikácii významný vplyv na účtovnú závierku banky, pretože banka používa pri prvotnom vykázaní majetku nepeňažnej povahy a záväzkov nepeňažnej povahy, ktoré vznikli pri poskytnutí alebo prijatí protihodnoty vo forme preddavku, výmenné kurzy platné v deň platby alebo prijatia preddavku. 172
Individuálna účtovná závierka Doplnenia k IFRS 2 Klasifikácia a oceňovanie platieb na základe podielov (Účinné pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2018 alebo neskôr; majú sa aplikovať prospektívne. Doplnenia ešte neboli prijaté EÚ.) Doplnenia vysvetľujú účtovanie platieb na základe podielov v nasledujúcich oblastiach: vplyv podmienok súvisiacich s nárokom na oceňovanie transakcií na základe podielov vysporiadavaných peňažnými prostriedkami, transakcie na základe podielov vysporiadaných po zdanení zrážkovou daňou, modifikácia podmienok platieb na základe podielov, ktoré menia klasifikáciu transakcie z kategórie vysporiadané peňažnými prostriedkami na kategóriu vysporiadané nástrojmi vlastného imania. Banka neočakáva, že doplnenia budú mať pri ich prvej aplikácii významný vplyv na prezentáciu jej účtovnej závierky, pretože nevstupuje do materiálnych transakcií s platbami na základe podielov. Doplnenia k IFRS 9: Finančné nástroje s možnosťou predčasného splatenia so zápornou kompenzáciou (vydané 12. októbra 2017. Účinné pre účtovné obdobia, ktoré začínajú 1. januára 2019 alebo neskôr. Doplnenia ešte neboli prijaté EÚ.) Doplnenia reagujú na obavy ohľadom účtovania finančného majetku so zmluvným ujednaním možnosti predčasného splatenia. Obavy sa týkali najmä toho, ako spoločnosť bude klasifikovať a oceňovať dlhové nástroje, ak dlžník môže predčasne splatiť nástroj v nižšej hodnote, ako je nesplatenej istiny a dlžných úrokov. Takéto predčasné splatenia sú často opisované ako také, ktoré obsahujú zápornú kompenzáciu. Pri aplikácii IFRS 9 spoločnosť by oceňovala finančný majetok s tzv. zápornou kompenzáciou reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát. Doplnenia umožňujú, aby spoločnosti oceňovali finančný majetok s možnosťou predčasného splatenia so zápornou kompenzáciou amortizovanou hodnotou. Banka začala z analýzou portfólia. Napriek tomu banka neočakáva, že tieto doplnenia budú mať materiálny vplyv na účtovnú závierku. 2.3 Segmentové vykazovanie Banka v tejto účtovnej závierke vykazuje finančné a opisné informácie o svojich prevádzkových segmentoch. Prevádzkový segment predstavuje komponent banky podieľajúci sa na obchodných činnostiach, z ktorých vyplývajú výnosy aj náklady (vrátane výnosov a nákladov týkajúcich sa transakcií s inými komponentmi banky). Výsledky hospodárenia komponentu pravidelne posudzuje vedenie banky, aby rozhodlo o rozmiestnení zdrojov a o posúdení ich výkonu, pričom k dispozícii sú samostatné finančné informácie. Banka pôsobí v troch prevádzkových segmentoch Retailové bankovníctvo, Korporátne bankovníctvo a Central Treasury. Každý segment je vystavený rôznym rizikám a rozlišuje sa aj v charaktere poskytovaných služieb, obchodných postupov a typov klientov na dané výrobky a služby. Banka pri všetkých segmentoch vykazuje ocenenie segmentového majetku a záväzkov, výnosov a nákladov, odsúhlasenie celkových výnosov, celkový zisk alebo stratu, celkový majetok, záväzky a iné sumy zverejnené za dané segmenty korešpondujúce so sumami v účtovnej závierke banky. Väčšina transakcií banky sa týka slovenského trhu. Vzhľadom na veľkosť trhu pôsobí banka v jednom geografickom segmente. 2.4 Prepočet cudzej meny Peňažný majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na kurzom Európskej centrálnej banky ( ECB ) alebo Národnej banky Slovenska ( NBS ) platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady vyjadrené v cudzej mene sa vykazujú kurzom ECB alebo NBS platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Rozdiel medzi zmluvným kurzom transakcie a kurzom ECB alebo NBS platným k dátumu uskutočnenia transakcie sa vykazuje v položke Čistý zisk/(strata) z finančných operácií, rovnako ako zisky a straty z pohybov výmenných kurzov po dátume transakcie. 173
Individuálna účtovná závierka 2.5 Pobočka v zahraničí Účtovná závierka obsahuje aj pobočku pôsobiacu na území Českej republiky. Majetok a záväzky tejto pobočky sú prepočítané na menovým kurzom platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady pobočky v zahraničí sú prepočítané na menovým kurzom platným v deň uskutočnenia transakcie. Kurzové rozdiely vzniknuté z titulu týchto transakcií sú vykazované priamo vo vlastnom imaní. 2.6 Peniaze a peňažné ekvivalenty Na účely výkazu o peňažných tokoch peniaze a peňažné ekvivalenty zahŕňajú peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách, štátne a iné pokladničné poukážky so zmluvnou lehotou splatnosti do 90 dní a pohľadávky voči bankám so zmluvnou lehotou splatnosti do 90 dní. 2.7 Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnej banke pozostávajú z peňažnej hotovosti a zo zostatkov v NBS a v iných centrálnych bankách vrátane povinných minimálnych rezerv. Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. 2.8 Štátne a iné pokladničné poukážky Štátne a iné pokladničné poukážky sú vysoko likvidné cenné papiere, ktoré sa dajú použiť na refinancovanie v NBS v prípade slovenských pokladničných poukážok alebo v zahraničnej centrálnej banke v prípade zahraničných pokladničných poukážok bez časového alebo iného obmedzenia. 2.9 Pohľadávky voči bankám Pohľadávky voči iným bankám tvoria pohľadávky z bežných účtov v iných ako centrálnych bankách, termínované vklady a úvery poskytnuté komerčným bankám. Zostatky sú vykazované v amortizovanej hodnote vrátane časovo rozlíšených úrokov, po odpočítaní opravných položiek. Opravná položka sa vykazuje vtedy, keď existuje objektívny dôkaz o tom, že pohľadávka nebude splatená. 2.10 Cenné papiere Cenné papiere držané bankou sú zaradené do portfólií v súlade so zámerom v čase ich obstarania a v zmysle jej investičnej stratégie. Banka vypracovala stratégiu investovania do cenných papierov a na základe zámeru pri obstaraní rozdelila cenné papiere do nasledujúcich portfólií: (a) v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát, (b) na predaj, (c) držané do splatnosti. Základné rozdiely medzi týmito portfóliami súvisia s oceňovaním a vykazovaním reálnej hodnoty v účtovnej závierke. Všetky cenné papiere držané bankou sú prvotne zaúčtované ku dňu vysporiadania a prvotne sú vykazované v reálnej hodnote, plus, v prípade finančného majetku neúčtovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, vrátane akýchkoľvek priamo súvisiacich nákladov obstarania. Obstarané, ale ešte nevysporiadané cenné papiere sú vykazované v podsúvahe a zmeny ich reálnych hodnôt sú vykazované vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v prípade cenných papierov v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát, respektíve vo vlastnom imaní v prípade cenných papierov na predaj. (a) Cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát Toto portfólio je zložené z nasledovných podkategórií: (i) Cenné papiere na obchodovanie Cenné papiere na obchodovanie sú majetok, ktorý banka získala s cieľom využiť ich krátkodobé cenové výkyvy na dosiahnutie zisku. (ii) Cenné papiere klasifikované ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní 174
Individuálna účtovná závierka Cenné papiere zaradené do tejto kategórie sú tie, ktoré takto označil manažment pri prvotnom vykázaní. Dané označenie možno použiť, iba ak je splnená aspoň jedna z týchto podmienok: takéto označenie eliminuje alebo významne redukuje nezrovnalosti pri oceňovaní alebo vykazovaní, ktoré by inak vznikli z oceňovania, alebo z vykazovania ziskov alebo strát z majetku, alebo zo záväzkov na odlišnom základe; majetok a finančné záväzky sú súčasťou skupiny finančného majetku, finančných záväzkov alebo obidvoch, ktoré sa spravujú a ktorých výsledky sa ohodnocujú na základe reálnej hodnoty v súlade so zdokumentovanou stratégiou riadenia rizika alebo v súlade s investičnou stratégiou banky; finančný nástroj obsahuje jeden alebo viacero vložených derivátových nástrojov, ktoré významne menia peňažné toky, ktoré by inak boli zmluvou požadované. Tento majetok je po prvotnom vykázaní zaúčtovaný a ocenený v reálnej hodnote. Reálna cenných papierov v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát, pre ktoré existuje aktívny trh a ktorých trhová sa dá spoľahlivo odhadnúť, sú vykázané v kótovaných trhových cenách. V prípadoch, keď kótované trhové ceny nie sú dostupné, určuje sa reálna odhadom použitím súčasnej hodnoty budúcich peňažných tokov. Banka denne monitoruje zmeny reálnej hodnoty cenných papierov v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát a nerealizované zisky a straty vykazuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v položke Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Výnosy z úrokov z cenných papierov v reálnej hodnote preceňovaných cez výkaz ziskov a strát sa denne časovo rozlišujú a vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako Úrokové a obdobné výnosy. (b) Cenné papiere na predaj Cenné papiere na predaj predstavujú taký finančný majetok, ktorý nie je zaradený do kategórie cenné papiere v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát alebo držané do splatnosti. V účtovnej závierke sa tento majetok vykazuje v reálnych hodnotách. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmeny reálnej hodnoty cenných papierov na predaj sa vykazujú v položke Finančný majetok na predaj vo vlastnom imaní na dennej báze. Výnosy z úrokov z cenných papierov na predaj sa denne časovo rozlišujú a vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako Úrokové a obdobné výnosy. Reálna majetku, pre ktorý existuje aktívny trh a ktorého trhovú hodnotu možno spoľahlivo určiť, sa stanovuje podľa trhovej ceny na burze. Ak trhová cena nie je k dispozícii, reálna sa určí odhadom pomocou súčasnej hodnoty budúcich peňažných tokov. Podielové cenné papiere, pri ktorých nie je možné spoľahlivo určiť reálnu hodnotu, sú vykazované v obstarávacej cene zníženej o opravné položky. Pri finančných investíciách na predaj banka ku koncu každého obdobia posudzuje, či existuje objektívny dôkaz o znížení hodnoty investície alebo skupiny investícií. Udalosti, ktoré predstavujú objektívny dôkaz o znížení hodnoty, zahŕňajú napríklad významné finančné problémy emitenta, neschopnosť alebo omeškanie emitenta pri splácaní úrokov alebo istiny, pravdepodobnosť, že dlžník alebo emitent vyhlási konkurz alebo iné reorganizačné zmeny, zánik aktívneho trhu pre cenný papier kvôli finančným problémom emitenta alebo iné zmeny indikujúce objektívne zníženie schopnosti dlžníka generovať v budúcnosti dostatočné peňažné toky na splnenie zmluvnej povinnosti. V prípade dlhových nástrojov klasifikovaných ako k dispozícii na predaj sa zníženie hodnoty posudzuje na základe tých istých kritérií ako finančný majetok vykázaný v amortizovanej hodnote. Ak sa reálna dlhového nástroja zvýši, pričom tento nárast možno objektívne prisúdiť udalosti, ktorá nastala po vykázaní straty zo zníženia hodnoty vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v Opravných položkách, príslušná strata zo zníženia hodnoty sa rozpúšťa prostredníctvom výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. V prípade majetkových účastí klasifikovaných ako k dispozícii na predaj medzi objektívne dôkazy patrí významný, resp. dlhotrvajúci pokles (viac ako 13,5 % a viac ako 9 mesiacov) reálnej hodnoty investície pod jej ob- 175
Individuálna účtovná závierka starávaciu cenu. Kedykoľvek existuje dôkaz o znížení hodnoty, kumulatívna strata vykázaná ako rozdiel medzi obstarávacou cenou a súčasnou reálnou hodnotou po odpočítaní straty zo zníženia hodnoty tejto investície sa preúčtuje z vlastného imania a vykáže sa ako zisk alebo strata, je vykázaný vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v Opravných položkách. Straty zo zníženia hodnoty majetkových účastí sa nerozpúšťajú cez výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku; následný nárast reálnej hodnoty majetkových účastí po znížení hodnoty sa vykáže priamo v Ostatných súčastiach komplexného výsledku. (c) Investície držané do splatnosti Cenné papiere držané do splatnosti sú finančný majetok s pevnými alebo dopredu stanoviteľnými platbami a splatnosťou, ktoré banka zamýšľa a je schopná držať do splatnosti. Cenné papiere držané do splatnosti sa vykazujú v amortizovanej hodnote zníženej o opravné položky. Amortizovaná je suma, ktorou sa majetok ocenil pri obstaraní, upravená o splátky istiny, kumulatívnu amortizáciu rozdielu medzi pôvodným ocenením a splatnou sumou za použitia efektívnej úrokovej miery. Amortizácia sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v položke Úrokové a obdobné výnosy. Banka pravidelne posudzuje, či existuje objektívny dôkaz o možnom znížení hodnoty investície držanej do splatnosti. Hodnota finančného majetku sa zníži, ak je jeho účtovná vyššia než jeho odhadovaná realizovateľná. 2.11 Repo obchody a reverzné repo obchody Cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení ( repo obchody ) zostávajú vykázané ako majetok v riadku výkazu o finančnej situácii Dlhové cenné papiere a záväzok z prijatého úveru sa vykazuje v riadku Záväzky voči centrálnym a iným bankám alebo Vklady a úvery od klientov. Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji ( reverzné repo obchody ) sa vykazujú len v podsúvahe a poskytnutý úver sa vykazuje v riadku Pohľadávky voči bankám alebo Úvery poskytnuté klientom, podľa typu transakcie. Rozdiel medzi nákupnou a predajnou cenou cenných papierov sa účtuje ako úrokový náklad alebo výnos, ktorý sa časovo rozlišuje počas trvania zmluvy. 2.12 Derivátové finančné nástroje V rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy na finančné deriváty, ktoré predstavujú veľmi nízku počiatočnú investíciu v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Finančné deriváty zahŕňajú termínové menové kontrakty, úrokové/menové swapy a opcie, zmluvy o budúcich úrokových sadzbách (FRA) a krížové menové swapy. Banka tiež používa finančné nástroje na zaistenie rizika úrokových sadzieb a menového rizika spojeného s jej transakciami na finančných trhoch. Tieto zaistenia sú účtované ako finančné deriváty určené na obchodovanie, keďže úplne nespĺňajú definíciu zabezpečovacieho derivátu v zmysle IFRS. V oblasti derivátov poskytuje banka aj sprostredkovateľské služby klientom. Derivátové finančné nástroje sú vykazované v reálnej hodnote. Všetky derivátové finančné nástroje sa v prípade kladnej reálnej hodnoty vykazujú ako majetok a v prípade zápornej reálnej hodnoty ako záväzky. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov určených na obchodovanie sú vykazované v položke Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Reálne hodnoty sa získavajú z trhových cien, modelov diskontovaných peňažných tokov a z modelov oceňovania opcií. Výpočet reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov sa robí pomocou štandardných vzorcov a úrokových sadzieb platných pre príslušné meny, dostupných na trhu k dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje. Vložené derivátové nástroje Banka posudzuje, či akékoľvek vložené deriváty zahrnuté v príslušnej zmluve musia byť oddelené od hostiteľskej zmluvy a zaúčtované ako deriváty v súlade so štandardom IAS 39. Vložený derivát je komponent 176
Individuálna účtovná závierka hybridného nástroja, ktorý zahŕňa aj nederivátovú hostiteľskú zmluvu. Vplyv vloženého derivátu je taký, že peňažné toky vyplývajúce z hybridného nástroja sa menia podobným spôsobom ako pri samostatnom derivátovom nástroji. Banka účtuje o vložených derivátoch oddelene od hostiteľskej zmluvy, keď sú splnené nasledujúce podmienky: ekonomické črty a riziká vloženého derivátového nástroja nie sú úzko súvisiace s ekonomickými črtami a rizikami hostiteľskej zmluvy; osobitný nástroj s tými istými podmienkami ako vložený derivátový nástroj spĺňa definíciu derivátového nástroja; hybridný nástroj sa neoceňuje v reálnej hodnote so zmenami v reálnej hodnote vykazovanej vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Zabezpečovacie derivátové nástroje Banka používa derivátové nástroje, aby kontrolovala svoju angažovanosť voči riziku úrokových sadzieb, menovému riziku, riziku inflácie a kreditnému riziku vrátane angažovaností vyplývajúcich z predpokladaných transakcií. S cieľom kontrolovať určité riziká používa banka účtovanie o zabezpečení, a to pri transakciách, ktoré spĺňajú špecifikované kritériá. Banka formálne zdokumentuje vzťah medzi zabezpečovanou položkou a zabezpečovacím nástrojom pri vzniku vrátane povahy rizika, cieľov a stratégie príslušného zabezpečenia a metódu, ktorá sa použije na posúdenie efektívnosti tohto zabezpečovacieho vzťahu. Pri vzniku zabezpečovacieho vzťahu sa vykoná aj formálne posúdenie, ktoré v súlade s očakávaniami zabezpečí, že zabezpečovací nástroj bude pri vzájomnej kompenzácii vymedzených rizík v zabezpečovanej položke vysoko efektívny. Zabezpečenia sa formálne posudzujú každý mesiac. Považujú sa za vysoko efektívne vtedy, keď v súlade s očakávaniami zmeny v reálnej hodnote peňažných tokov súvisiacich so zaisťovaným rizikom počas obdobia, na ktoré bolo zabezpečenie vymedzené, dosiahnu kompenzáciu v rozmedzí 80 až 125 %. V situáciách, v rámci ktorých zabezpečovaná položka predstavuje predpovedanú transakciu, banka posúdi, či je táto transakcia vysoko pravdepodobná a či predstavuje angažovanosť voči variabilite v peňažných tokoch, ktoré ovplyvnia výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Zabezpečovanie peňažných tokov Pri určených a oprávnených zabezpečeniach peňažných tokov sa efektívna časť zisku alebo strát zo zabezpečovacieho nástroja prvotne vykazuje v ostatných súčastiach komplexného výsledku v položke Zabezpečenie peňažných tokov. Neefektívna časť zisku alebo straty zo zabezpečovacieho nástroja sa zaúčtuje priamo vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Keď zabezpečované peňažné toky vplývajú na vykazovaný čistý zisk alebo stratu, zisk alebo strata zo zabezpečovacieho nástroja sa reklasifikuje z ostatných súčastí komplexného výsledku do hospodárskeho výsledku ako reklasifikačná úprava. Ak zabezpečovací nástroj zanikne, alebo je predaný, ukončený, realizovaný, alebo už nespĺňa kritériá účtovania o zabezpečení, akýkoľvek kumulatívny zisk alebo strata, ktoré boli vykázané v ostatných súčastiach komplexného výsledku, zostanú oddelene vo vlastnom imaní a reklasifikujú sa z ostatných súčastí komplexného výsledku do hospodárskeho výsledku ako reklasifikačná úprava v momente zaúčtovania príslušnej zabezpečovanej transakcie. Ak sa už predpovedaná transakcia neočakáva, kumulatívny zisk alebo strata, ktoré boli vykázané vo vlastnom imaní, sa reklasifikujú z ostatných súčastí komplexného výsledku do hospodárskeho výsledku ako reklasifikačná úprava. Zabezpečovanie reálnej hodnoty Pri určených a oprávnených zabezpečeniach reálnej hodnoty sa zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu vykazuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku ako Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Zmena reálnej hodnoty zabezpečovanej položky súvisiacej so zabezpečovaným rizikom tvorí súčasť jej účtovnej hodnoty a táto zmena sa vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku vykáže tiež ako Čistý zisk/(strata) z finančných operácií. Zabezpečovací vzťah sa ukončí, keď zabezpečovací nástroj zanikne, alebo je predaný, ukončený, realizovaný, alebo už nespĺňa kritériá účtovania o zabezpečení. Pri ukončení zabezpečovacieho vzťahu sa rozdiel medzi účtovnou hodnotou zabezpečovaných položiek, ktoré sa štandardne účtujú v amortizovanej hodnote, a ich 177
Individuálna účtovná závierka nominálnou hodnotou amortizuje počas zvyšného obdobia pôvodného zabezpečovacieho vzťahu použitím efektívnej úrokovej sadzby. V prípade odúčtovania zabezpečovanej položky sa neamortizovaná časť zmeny reálnej hodnoty reklasifikuje z ostatných súčastí komplexného výsledku do hospodárskeho výsledku ako reklasifikačná úprava. 2.13 Vzájomné započítavanie finančných nástrojov Finančný majetok a finančné záväzky sú vzájomne započítavané a vo výkaze o finančnej situácii sa vykazuje čistá len za podmienky, že existuje zámer na čisté vysporiadanie alebo na realizovanie majetku a zároveň vysporiadanie záväzku. Toto zvyčajne neplatí v prípade rámcových dohôd o vzájomnom započítaní a súvisiaci majetok a záväzky sú vo výkaze o finančnej situácii prezentované v brutto hodnote. 2.14 Dlhodobý majetok na predaj Dlhodobý majetok na predaj je majetok, pri ktorom bude účtovná realizovaná prostredníctvom jeho predaja, a nie jeho používaním. Predstavuje majetok, ktorý je určený na predaj v jeho súčasnom stave, pričom tento predaj je považovaný za vysoko pravdepodobný. Majetok klasifikovaný ako dlhodobý majetok na predaj je vykazovaný buď v obstarávacej cene zníženej o oprávky a opravné položky, alebo v reálnej hodnote zníženej o náklady súvisiace s predajom, a to v závislosti od toho, ktorá z týchto hodnôt je nižšia. 2.15 Úvery poskytnuté klientom a opravné položky Poskytnuté úvery sú finančný majetok s fixnými alebo so stanovenými platbami a s pevnou splatnosťou, ktorý nie je kótovaný na aktívnom trhu. Kategorizujú sa ako úvery poskytnuté klientom a vykazujú sa v amortizovanej hodnote zníženej o opravné položky. Všetky úvery sa vykazujú vo výkaze o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkom. Úvery poskytnuté klientom sa periodicky testujú na zníženie hodnoty. Opravné položky zo zníženia hodnoty sa pri úvere alebo skupine podobných úverov vykazujú, ak je ich účtovná vyššia ako ich odhadovaná spätne získateľná. Spätne získateľná je súčasná očakávaných budúcich peňažných tokov vrátane súm spätne získateľných zo záruk a zábezpek diskontovaná pôvodnou efektívnou úrokovou sadzbou úveru. Zmena opravnej položky sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Banka najprv zhodnotí objektívne dôkazy o existujúcom znehodnotení pozície. Významné pozície sú posudzované samostatne, zatiaľ čo pozície, ktoré nie sú významné, budú posudzované na porfóliovom základe. Hlavné kritérium pre určenie či konkrétna pozícia je samostatne významná, je súvahový zostatok a v prípade podsúvahovej položky prekročenie hranice významnosti (500 tisíc ). Sumy súvahových a podsúvahových pozícií sú prepočítané na úrovni dlžníka. Ak banka určí, že neexistujú objektívne dôkazy o znehodnotení samostatne posudzovanej pozície, zahrnie aktívum do skupiny pozícií s podobným úverovým rizikom, ktoré posudzuje spoločne a adekvátne vytvára opravné položky. Banka odpisuje stratové úvery vtedy, keď úveroví klienti nie sú schopní plniť svoje záväzky voči banke. Úvery sa odpisujú voči rozpusteniu príslušných opravných položiek. Sumy zinkasované neskôr od dlžníka sa pri ich získaní premietnu do výnosov vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. 2.16 Dcérske, pridružené a spoločné podniky Dcérske, pridružené a spoločné podniky sú vykázané v obstarávacej cene zníženej o opravné položky. Opravná položka sa určuje pomocou modelu diskontovania dividend. Model diskontovania dividend Manažment spoločností, ktoré sú predmetom testu znehodnotenia, poskytne projekcie dividend, ktoré budú pravdepodobne vyplatené ich spoločnosťami počas obdobia piatich rokov. Pomocou modelu sa vypočíta súčasná týchto peňažných tokov diskontovaním pomocou úrokovej miery, ktorá bola vypo- 178
Individuálna účtovná závierka čítaná modelom CAPM (Capital Assets Pricing Model). Peňažné toky po skončení päťročného obdobia sú vypočítané ako súčasná perpetuity s určitým očakávaným tempom rastu stanoveným špecificky pre slovenský trh na úrovni skupiny Intesa Sanpaolo. Transakcie pod spoločnou kontrolou Transakcie pod spoločnou kontrolou sa vzťahujú na podnikové kombinácie zahrňujúc subjekty, ktoré patria do rovnakej skupiny. Banka účtuje o týchto transakciách v súlade s účtovnými metódami skupiny, t. j. zisky a straty sa účtujú do nerozdelených ziskov. V prípade predaja, realizovaného na hotovostnej báze, rozdiel medzi predajnou cenou a účtovnou hodnotu sa priamo vykáže vo vlastnom imaní, očistený o vplyv daní. 2.17 Nehmotný majetok Nehmotný majetok sa účtuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a opravné položky. Amortizácia sa počíta pomocou metódy rovnomerných odpisov s cieľom odpísať obstarávaciu cenu jednotlivých položiek majetku na ich zostatkovú hodnotu počas ich odhadovanej ekonomickej životnosti. Doby amortizácie sú nasledujúce: Počet rokov Softvér a Ostatný nehmotný majetok 7 Odpisové metódy, doby životnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú k dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje. 2.18 Hmotný majetok Pri prvotnom vykázaní je položka hmotného majetku vykázaná v obstarávacej cene. K 31. decembru 2017 VÚB banka zmenila účtovnú metódu pre ocenenie budov a pozemkov, predtým oceňovaných nákladovým modelom, na preceňovací model na účely následného oceňovania podľa účtovnej metódy skupiny Intesa Sanpaolo. Jedná sa o dobrovoľnú zmenu účtovnej metódy podľa IAS 8 Účtovná politika, zmeny v účtovných odhadoch a chyby. IAS 8 odstavec 17 uvádza, že prvé uplatnenie metódy precenenia majetku v súlade s IAS 16 je zmena v účtovnej metóde, s ktorou sa má zaobchádzať ako s precenením v súlade s IAS 16. Preto v prípade zmeny účtovnej metódy pri prechode z amortizovanej hodnoty na preceňovací model, každá zmena je zohľadnená len prospektívne. Majetok podliehajúci preceňovaciemu modelu sa bude odpisovať na základe jeho precenenej hodnoty. Keďže zmena v účtovnej metóde sa udiala na konci roka, majetok bol až do konca roka odpisovaný podľa nákladového modelu. Nový odpisový plán bude implementovaný od januára 2018. Po určení odpisov za rok 2017 a testovaní na znehodnotenie sa majetku upravila na novú reálnu hodnotu. Reálna individuálnych budov a pozemkov bola určená nezávislou externou expertnou správou (ocenením) poskytnutou špecializovanými spoločnosťami. V prípade, že reálna prevyšovala účtovnú hodnotu, majetku na súvahe bola zvýšená cez ostatné súčasti komplexného výsledku a akumulovaná vo vlastnom imaní pod hlavičkou Prebytok z precenenia hmotného majetku. V prípade, že opravná položka bola predtým zaúčtovaná vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku, rozpustenie opravnej položky sa zaúčtovalo do výkazu ziskov a strát do výšky predtým vykázanej cez výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Ak bola reálna nižšia ako účtovná, pokles bol účtovaný vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Skupina Intesa Sanpaolo si vybrala eliminačný prístup, čo znamená, že oprávky sú eliminované voči hrubej účtovnej hodnote majetku a preto, je odo dňa precenenia obstarávacia majetku rovná jeho reálnej hodnote k 31. decembru 2017. Ostatné súčasti hmotného majetku sa naďalej účtujú v obstarávacej cene zníženej o oprávky a o opravné položky. Obstarávacia cena zahŕňa cenu obstarania a ostatné náklady súvisiace s obstaraním, napríklad 179
Individuálna účtovná závierka dopravu, clo alebo provízie. Náklady na rozšírenie, modernizáciu alebo na rekonštrukciu vedúce k zvýšeniu produktivity, kapacity alebo účinnosti sa aktivujú. Náklady na opravy a údržbu sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v čase ich vzniku. Výška odpisov sa vypočíta pomocou metódy rovnomerných odpisov s cieľom odpísať obstarávaciu cenu jednotlivých položiek majetku na ich zostatkovú hodnotu počas ich odhadovanej ekonomickej životnosti. Doby odpisovania sú nasledujúce: Počet rokov Budovy 20, 30, 40 Zariadenia 4, 6, 10, 12 Ostatný hmotný majetok 4, 6, 12 Pozemky, obstaraný a nezaradený majetok ( nedokončené investície ) a umelecké diela sa neodpisujú. Odpisovanie nedokončených investícií sa začína v okamihu zaradenia príslušného majetku do používania. Banka pravidelne preveruje hodnotu majetku na znehodnotenie. Keď účtovná majetku prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto realizovateľnú hodnotu. Odpisové metódy, doby životnosti a zostatkové hodnoty sa prehodnocujú k dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje. 2.19 Rezervy Banka vykazuje rezervy, ak má súčasný záväzok (zákonný alebo zmluvný) ako následok minulých udalostí, pričom je pravdepodobné, že na úhradu záväzku bude potrebný úbytok ekonomických zdrojov a je možné spoľahlivo odhadnúť výšku záväzku. 2.20 Rezervy na zamestnanecké požitky Záväzkom banky v súvislosti s odchodným do dôchodku a s pracovnými jubileami zamestnancov je budúceho požitku, ktorý zamestnanci získali výmenou za svoje služby v súčasnosti a v minulých obdobiach. Požitok je diskontovaný na súčasnú hodnotu. Rezervy na zamestnanecké požitky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v Ostatných záväzkoch. Všetky výnosy a náklady, ktoré vznikajú v súvislosti so zamestnaneckými požitkami, sú vykázané v položke Mzdy a odmeny zamestnancom. 2.21 Vklady, vydané cenné papiere a podriadené záväzky Vklady, vydané cenné papiere a podriadené záväzky sú zdroje dlhového financovania banky. Banka klasifikuje kapitálové nástroje ako finančné záväzky alebo nástroje vlastného imania v súlade s podstatou zmluvných podmienok nástrojov. Vklady, vydané cenné papiere a podriadené záväzky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou zníženou o priame prírastkové transakčné náklady a následne sú oceňované amortizovanou hodnotou použitím metódy efektívnej úrokovej miery. 2.22 Finančné záruky Finančné záruky sú zmluvy, ktoré zaväzujú banku zaplatiť určitú platbu ako úhradu straty držiteľa záruky z neplnenia záväzkov konkrétneho dlžníka v čase ich splatnosti v zmysle podmienok dlhového nástroja. Finančné záruky pozostávajú z akreditívov, zo záruk a z akceptácií. Finančné záruky sú prvotne vykázané v reálnej hodnote, ktorá je lineárne amortizovaná počas trvania záruky vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v položke Výnosy z poplatkov a provízií. Následne sa záväzky banky zo záruk vykazujú vo vyššej z hodnôt amortizovanej reálnej hodnoty 180
Individuálna účtovná závierka a súčasnej hodnoty výdavkov nevyhnutných na vysporiadanie všetkých finančných záväzkov vyplývajúcich z vydanej záruky (ak sú pravdepodobné). Finančné záruky sú vykázané v položke Ostatné záväzky. Akékoľvek zvýšenie záväzku v súvislosti s finančnými zárukami je vykázané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku v položke Opravné položky. 2.23 Rezervy vo vlastnom imaní Rezervy, ktoré sú vykázané vo vlastnom imaní a zároveň vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku, sú nasledujúce: Rezerva Prebytok z precenenia hmotného majetku obsahuje oceňovací prebytok budov a pozemkov, ktorý vznikol použitím preceňovacieho modelu k 31. decembru 2017. Rezerva Zabezpečenie peňažných tokov obsahuje efektívnu časť zisku alebo straty zabezpečovacieho nástroja použitého na zabezpečenie peňažných tokov. Rezerva Finančný majetok na predaj obsahuje zmeny v reálnej hodnote investícií do finančného majetku na predaj. Rezerva Kurzový rozdiel z prepočtu zahraničnej prevádzky sa používa na zaznamenanie kurzových rozdielov, ktoré vznikajú z prepočtu čistej investície do zahraničnej prevádzky. 2.24 Čisté úrokové výnosy Úrokové výnosy a náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku na základe časového rozlíšenia za použitia efektívnej úrokovej miery. Výnosy a náklady z úrokov zahŕňajú amortizovaný diskont alebo prémiu z finančných nástrojov. Úrokové výnosy tiež zahŕňajú poplatky zinkasované pri poskytnutí úveru, ktoré sú zahrnuté do výpočtu efektívnej úrokovej miery a amortizujú sa počas obdobia trvania úveru. 2.25 Čisté výnosy z poplatkov a provízií Výnosy z poplatkov a provízií vznikajú pri finančných službách poskytovaných bankou vrátane vedenia účtu, služieb spojených so správou peňažných prostriedkov, služieb spojených s obchodovaním s cennými papiermi, investičného poradenstva a finančného plánovania, služieb investičného bankovníctva, transakcií pri financovaní projektov a služieb spojených so správou majetku. Výnosy a náklady z poplatkov a provízií sa vykazujú k dátumu poskytnutia príslušnej služby. 2.26 Čistý zisk/(strata) z finančných operácií Čistý zisk z finančných operácií zahŕňa zisky a straty z nákupov, predajov a zo zmien v reálnej hodnote finančného majetku a záväzkov vrátane cenných papierov a derivátov. Tiež zahŕňa výsledok zo všetkých transakcií v cudzej mene. 2.27 Výnosy z dividend Výnosy z dividend sú vykázané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku k dátumu, keď sú deklarované. 2.28 Splatná a odložená daň z príjmov Daň sa vypočítava v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike a v ďalších krajinách, v ktorých banka vykonáva svoju činnosť. Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa vykazujú pomocou súvahovej metódy z dočasných rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov a ich daňovou základňou. Na určenie odloženej dane sa používajú daňové sadzby očakávané v čase realizácie majetku a záväzkov. Banka je tiež platiteľom rôznych nepriamych prevádzkových daní. Tieto dane sú súčasťou položky Ostatné prevádzkové náklady. 181
Individuálna účtovná závierka 2.29 Majetok odovzdaný do správy Majetok tretích osôb odovzdaný do správy banky sa vo výkaze o finančnej situácii banky nevykazuje, keďže nepatrí do majetku banky. Vykazuje sa v podsúvahe. 2.30 Významné účtovné posúdenia a odhady Posúdenia V procese aplikovania účtovných metód banky manažment okrem odhadov uskutočnil aj iné posúdenia, ktoré významne ovplyvňujú zostatky vykázané v účtovnej závierke. Najvýznamnejšie posúdenia sa týkajú klasifikácie finančných nástrojov. Investície držané do splatnosti Banka postupuje podľa ustanovení IAS 39 a klasifikuje nederivátový finančný majetok s pevnými alebo dopredu stanovenými platbami a s pevne stanovenou splatnosťou ako držaný do splatnosti. Táto klasifikácia vyžaduje významné posúdenie. Pri posudzovaní banka zhodnotí zámer a schopnosť držať tieto investície do splatnosti. V prípade, že banka nie je schopná držať tieto investície do ich splatnosti, a to z iných ako špecifických dôvodov, ako napríklad predaj väčšej ako nevýznamnej časti investícií držaných do splatnosti tesne pred ich splatnosťou, potom musí reklasifikovať celú skupinu ako finančný majetok na predaj. Takto reklasifikované investície by potom boli vykazované v reálnej, a nie v amortizovanej hodnote. Finančný majetok na obchodovanie Banka klasifikuje finančný majetok na obchodovanie, ak je tento majetok obstaraný hlavne na účely predaja v krátkom čase, ak je súčasťou portfólia identifikovaných finančných nástrojov, ktoré sú spoločne riadené a pre ktoré existuje znak dosiahnutia krátkodobého zisku, alebo ak ide o derivát. Finančný majetok klasifikovaný ako oceňovaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní Banka používa kategóriu oceňovaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní na vykazovanie akcií materskej spoločnosti získaných v rámci motivačného plánu, na základe ktorého je suma predstavujúca záväzok voči zamestnancom odmeňovaných z plánu, vykázaná v rámci plánu odmeňovania akciami v položke Ostatné záväzky (pozrite pozn. 24), úmerná reálnej hodnote týchto akcií. Keďže zmeny v hodnote záväzku, ako aj zmeny v reálnej hodnote akcií, sú vykázané vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku, klasifikácia akcií do kategórie oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní umožňuje neutralizáciu efektu vyplývajúceho zo zmien v hodnote záväzku na výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku a vedie k eliminácii nezhôd vo vykazovaní (tzv. accounting mismatch). Odhady Zostavenie účtovnej závierky požaduje od manažmentu vykonať určité odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú účtovné hodnoty majetku a záväzkov banky, uviesť podsúvahové položky ku dňu, keď sa zostavuje účtovná závierka, a uviesť dosiahnuté výnosy a náklady za príslušné účtovné obdobie. Odhady sa týkajú najmä reálnych hodnôt finančných nástrojov, reálnych hodnôt budov a pozemkov podľa preceňovacieho modelu, opravných položiek na úvery poskytnuté klientom, záväzkov na podsúvahové riziká, dôb odpisovania a zostatkových hodnôt hmotného a nehmotného majetku, opravných položiek na hmotný a nehmotný majetok, záväzkov zo zamestnaneckých výhod a rezerv na súdne spory. Reálna finančných nástrojov V prípadoch, keď nie je možné získať reálnu hodnotu finančného majetku a finančných záväzkov vykázaných vo výkaze o finančnej situácii z aktívnych trhov, sa reálna určí použitím rôznych techník oceňovania, 182
Individuálna účtovná závierka medzi ktoré patrí aj využitie matematických modelov. Vstupy do týchto modelov sú podľa možnosti prevzaté z uznávaných trhov, ale v prípadoch, kde to nie je možné, sa pri stanovovaní reálnych hodnôt vyžaduje určitá miera odhadu. Odhady predstavujú zhodnotenie likvidity a vstupov do modelov, napr. koreláciu a volatilitu pre dlhodobejšie finančné nástroje. Opravné položky k úverom poskytnutým klientom Banka preveruje úvery poskytnuté klientom ku každému dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje, tak, aby vedela posúdiť, či treba vykázať špecifické opravné položky vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku. Pokiaľ ide o odhad výšky a načasovanie budúcich peňažných tokov pri stanovovaní potrebnej výšky opravných položiek je nevyhnutné posúdenie manažmentu. Takéto odhady sú založené na predpokladoch o množstve faktorov, ktoré sa môžu odlišovať od skutočných výsledkov, čo môže spôsobiť zmeny v špecifických opravných položkách v budúcnosti. Individuálne posúdenie expozícií je založené na podrobnom preskúmaní a analýze situácie dlžníka vrátane kritického preskúmania nasledujúcich zdrojov informácií bez obmedzenia sa na: najaktuálnejšie dostupné finančné výkazy (vrátane konsolidovaných účtovných výkazov, ak existujú), ku ktorým je priložená správa o činnosti a správa o audite, ak existujú, ako aj finančné výkazy predchádzajúcich rokov; informácie o konkrétnych firemných udalostiach (napr. mimoriadne transakcie); súčasnú a predpokladanú finančnú situáciu a výsledky, analýzu rozdielov medzi prognózami a skutočnými mi; pre dlžníkov patriacich do hospodársky prepojených skupín, informácie o ich vnútorných a vonkajších vzťahoch (pre účel posúdenia rizika kontaminácie alebo jeho zhoršenia); zoznam vzťahov s bankou (úverové linky/využitie/stav transakcie); krátkodobé a strednodobé plány a stratégie zákazníka doplnené o finančné prognózy (najmenej tri roky), výkaz o očakávaných peňažných tokoch, analýzu produktov, odvetvové a trhové štúdie atď.; akúkoľvek dokumentáciu od odborníkov tretích strán o dôvodoch zhoršenia stavu dlžníka a o možných opatreniach na reorganizáciu spoločnosti a ukončenie krízy; aktualizované obchodné profily zo Slovenskej obchodnej a priemyselnej komory, z Obchodného registra alebo z ich ekvivalentov, katastrálne prieskumy týkajúce sa všetkých dlžníkov a ručiteľov; povahu a platnosť zabezpečenia, ocenenie každého majetku, registráciu hypoték/ záložných práv iných ako bankových; najnovšie a historické správy Spoločného registra bankových informácií a Nebankového registra klientskych informácií. Individuálne hodnotenie analyticky formulované pre každú expozíciu vychádza z podrobného a komplexného preskúmania všetkých dostupných prvkov. Okrem špecifických opravných položiek k jednotlivým významným pohľadávkam banka tiež vytvára opravné položky na portfóliovej báze k angažovanostiam, ktoré nie sú individuálne identifikované ako znehodnotené, majú však väčšie riziko nesplatenia ako pri prvotnom poskytnutí. V takom prípade sa zohľadňujú rôzne faktory, napr. zhoršenie rizika krajiny, priemyslu a technologická zastaranosť, ako aj identifikované štrukturálne slabé miesta alebo zhoršenie peňažných tokov. Výpočet kolektívnych opravných položiek je založený na konkrétnom regulačnom segmente, pravdepodobnosti zlyhania ( PD ), straty v prípade zlyhania ( LGD ), kreditného konverzného faktora ( CCF ), obdobia na potvrdenie straty ( LCP ). Pre každý segment boli rozvinuté modely pre tieto rizikové parametre. Tieto modely sú pravidelne revidované. Bilančné opravné položky = EAD x PD x LGD x LCP Podsúvahové rezervy = EAD x PD x LGD x CCF Pre rizikové portfóliá, pre ktoré PD a LGD parametre nemôžu byť spoľahlivo odhadnuté, t. j. portfólia bez dostatočných časových radov dát, sú použité minimálne požiadavky. 183
Individuálna účtovná závierka Budúce udalosti a ich vplyv sa nedajú určiť s úplnou istotou. Podobne uskutočnené účtovné odhady si vyžadujú posúdenie a tie odhady, ktoré sú použité pri zostavovaní účtovnej závierky, sa zmenia, keď nastanú nové okolnosti, alebo keď sú dostupné nové informácie a skúsenosti, alebo keď sa zmení podnikateľské prostredie, v ktorom banka pôsobí. Skutočné výsledky sa môžu líšiť od tých, ktoré boli odhadované. 3. Riadenie finančného a operačného rizika Úvod a prehľad Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť banky voči týmto rizikám: (a) úverové riziko, (b) trhové riziko, (c) riziko likvidity, (d) operačné riziko. V tejto časti sa nachádzajú informácie o angažovanosti banky voči každému z uvedených rizík, ako aj jej ciele, zásady a postupy pri meraní a riadení rizík. Rámec na riadenie rizika Predstavenstvo je štatutárny orgán zahŕňajúci výkonný manažment banky, ktorý má absolútnu kontrolu nad záležitosťami týkajúcimi sa rizika. Medzi jeho hlavné zodpovednosti patrí vytvorenie a zrušenie výborov riadiacich riziko. Najdôležitejšie riadiace výbory vykonávajúce dohľad nad rizikami sú: Výbor ALCO ( ALCO ), Výbor úverového rizika ( CRC ), Výbor operačného rizika ( ORC ). Predstavenstvo deleguje svoju kontrolu nad rizikami na uvedené riadiace výbory vo forme štatútov, v ktorých sú určení členovia riadiacich výborov, ako aj ich kompetencie a zodpovednosť. Kompetencia každého riadiaceho orgánu je vymedzená v príslušnom dokumente (Charter). Zásady banky na riadenie rizika majú za úlohu identifikovať a analyzovať existujúce riziká, stanoviť príslušné rizikové limity a monitorovať riziká aj dodržiavanie limitov. Tieto zásady spolu so systémami na riadenie rizika sa posudzujú na pravidelnej báze, aby odrážali zmeny trhových podmienok, ponúkaných produktov a služieb. Prostredníctvom štandardov a postupov používaných v rámci školení a postupov sa banka snaží vybudovať disciplinované a konštruktívne kontrolné prostredie, v ktorom všetci zamestnanci poznajú svoje úlohy a povinnosti. Oddelenie Interného auditu banky zodpovedá za monitorovanie súladu so zásadami a s postupmi na riadenie rizika a za posúdenie primeranosti rámca na riadenie rizík v súvislosti s existujúcimi rizikami. Oddelenie Interného auditu vykonáva pravidelné aj priebežné previerky kontrolných mechanizmov a postupov na riadenie rizika. (a) Úverové riziko Úverové riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho banke vyplynie riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a z finančných investícií. Na účely výkazníctva riadenia rizika zvažuje a konsoliduje banka všetky prvky úverovej angažovanosti (napr. riziko zlyhania jednotlivých dlžníkov, riziko krajiny a riziko sektora). Na účely riadenia rizík sa síce úverové riziko vyplývajúce z obchodovania s cennými papiermi spravuje osobitne, ale vykazuje sa ako zložka angažovanosti voči trhovému riziku. Credit Risk Charter vymedzuje princípy na meranie, kontrolu a riadenie úverového rizika, definujúc právny rámec, hlavné úlohy, predpisy a metodológie, ktoré podporujú proces riadenia úverového rizika v banke. Na spresnenie, Credit Risk Charter definuje všeobecné a špecifické (retailové, korporátne) požiadavky úverového rizika na používané metódy a postupy a zahŕňa ako samostatné časti zásady, ktorými sa riadia kľúčové aspekty procesu riadenia úverového rizika v banke: schvaľovacie kompetencie, politiku riadenia zabezpečenia, 184
Individuálna účtovná závierka politiku opravných položiek, limity koncentrácie rizika, definíciu zlyhania, segmentáciu klientov pre potreby riadenia rizík, úverovú politiku pre korporátnych klientov, úverovú politiku pre retailových klientov, riadenie ozdravných opatrení a vymáhanie pohľadávok. Riadenie úverového rizika Divízia riadenia rizík ako kontrolná jednotka banky je riadená vrchným riaditeľom divízie riadenia rizík, ktorý je členom predstavenstva banky. Jej organizačná štruktúra má za cieľ poskytovať podporu pobočkám a podávať správy o úverových, trhových a operačných rizikách dozornej rade a predstavenstvu. Divízia zodpovedá za kontrolu nad úverovým rizikom vrátane: prípravy stratégie, princípov, procesov a postupov na riadenie rizika pokrývajúcej aj pravidlá na posúdenie úverov, požiadavky na zabezpečenie, stupňov rizík a súvisiace výkazníctvo; stanovenia limitov na koncentráciu angažovanosti voči protistranám, osobám s osobitným vzťahom, krajinám a monitorovania dodržiavania týchto limitov, tvorby štruktúry oprávnení na schválenie a obnovu úverových limitov. Informácie o limitoch oprávnení sa uvádzajú v dokumente Credit Risk Charter, posúdenia úverového rizika v súlade so stanovenými princípmi, sledovania plnenia portfólia kvality a jeho súladu so stanovenými limitmi (regulačnými a internými limitmi). Pravidelné správy o úverovej kvalite bankových portfólií sa predkladajú predstavenstvu, prípravy, vedenia a validácie skóringových a ratingových modelov aplikačných aj behaviorálnych, prípravy, údržby a spätného testovania modelu tvorby opravných položiek. Opravné položky Banka tvorí opravné položky na straty z dôvodu znehodnotenia, ktoré predstavujú jej odhad vzniknutých strát v úverovom portfóliu. Ak existuje dôkaz o znehodnotení pri akomkoľvek individuálne významnom klientovi, napr. porušenie zmluvy, problémy so splátkami alebo so zabezpečením, banka postúpi tohto klienta na oddelenie manažmentu rizikových pohľadávok, ktoré realizuje aktivity spojené s vymáhaním. Pri klientoch, pri ktorých pohľadávky prekročí prah významnosti, sa vykazuje znehodnotenie na individuálnej báze. Na znehodnotenie na portfóliovej báze používa banka údaje z minulých období dokazujúce znehodnotenie na portfóliovej báze vychádzajúce hlavne z platobnej disciplíny klientov. Pravidlá na určenie individuálne významných klientov a metodiky výpočtu sú stanovené v dokumentoch Credit Risk Charter, resp. v internom predpise Tvorba opravných položiek (Provisioning Policy). 185
Individuálna účtovná závierka Rozdelenie úverového portfólia na expozície posudzované na individuálnej a portfóliovej báze je nasledovné: 2017 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Expozície posudzované na portfóliovej báze Banky 90 817 (73) 90 744 112 313 (18) 112 295 Klienti Vládny sektor 128 144 (97) 128 047 131 760 (100) 131 660 Korporátni klienti 4 339 142 (36 491) 4 301 651 3 966 244 (36 141) 3 930 103 Retailoví klienti 7 178 152 (162 187) 7 015 965 6 214 207 (165 902) 6 048 305 11 645 438 (199 775) 11 445 663 10 312 211 (202 143) 10 110 068 Cenné papiere V reálnej hodnote cez výkaz ziskov 5 783 5 783 474 474 ziskov a strát Na predaj 520 416 520 416 1 289 979 1 289 979 Do splatnosti 376 472 376 472 530 019 530 019 902 671 902 671 1 820 472 1 820 472 Expozície posudzované na individuálnej báze Klienti Korporátni klienti 110 253 (69 136) 41 117 151 651 (76 314) 75 337 Retailoví klienti 4 332 (3 594) 738 7 757 (4 677) 3 080 114 585 (72 730) 41 855 159 408 (80 991) 78 417 186
Individuálna účtovná závierka Banka používa definície nesplácaných úverov podľa Projektu harmonizácie. Tento projekt je iniciovaný materskou spoločnosťou Intesa Sanpaolo s cieľom zjednotiť definície a kategórie nesplácaných úverov v rámci zahraničných dcérskych spoločností skupiny Intesa Sanpaolo. Definícia zlyhaných úverov, ktorá zahŕňa tri klasifikačné kategórie (po lehote splatnosti, pravdepodobné nesplatenie úveru, sporné), je odvodená od počtu dní v delikvencii (DPD) a od subjektívneho posúdenia pre kategórie sporné a pravdepodobné nesplatenie úveru. V prípade kategórie po splatnosti sa posudzuje DPD a materialita angažovanosti voči klientovi. Opis jednotlivých kategórií úverov založený na definícii Banca d Italia je nasledujúci: Kategória Sporné Pravdepodobné nesplatenie Po splatnosti Štandardné Opis Expozície voči klientom, ktorí sú v stave platobnej neschopnosti (aj keď nie je nutné potvrdenie súdu) alebo v akomkoľvek porovnateľnom stave bez ohľadu na výšku straty predpovedanú bankou. Expozície voči klientom, u ktorých je nepravdepodobné, že budú schopní splatiť svoje záväzky bez použitia opatrení napríklad v podobe vymáhania záruk/zabezpečení. Expozície klasifikované inak ako sporné alebo pravdepodobné nesplatenie, ktoré majú v čase vykázania omeškanie aspoň 90 dní a podiel týchto pohľadávok je väčší ako 5 % zostatku úverovej angažovanosti voči klientovi. Všetky expozície, ktoré nie sú klasifikované ako sporné, pravdepodobné nesplatenie a ani po splatnosti. Výpočet kapitálovej požiadavky Banka vo všeobecnosti používa štandardizovaný prístup na výpočet kapitálovej požiadavky. Na výpočet kapitálovej požiadavky pre úverové riziko a riziko protistrany však banka začala na základe povolenia dohliadacieho orgánu NBS od júla 2012 používať Advanced IRB prístup pre portfólio rezidenčných hypoték a od júna 2014 aj pre regulátorný segment právnické osoby podnikatelia a retail malí podnikatelia. Foundation IRB prístup sa používa pre korporátne expozície, pre ktoré nie je k dispozícii parameter LGD. Banka tiež pokračuje s vývojom ďalších ratingových modelov pre ostatné triedy aktív, pre ktoré sa aktuálne používa štandardizovaný prístup, a v rozširovaní aplikácie pokročilého prístupu v súlade s plánom prechodu na pokročilé prístupy, ktorý bol prezentovaný dohliadaciemu orgánu. 187
Individuálna účtovná závierka Portfólio banky podľa kategórií: 2017 2016 000 Kategória Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Pohľadávky voči bankám Vládny sektor Štandardné 90 817 (73) 90 744 112 313 (18) 112 295 Štandardné 128 143 (97) 128 046 131 759 (100) 131 659 Sporné 1 1 1 1 128 144 (97) 128 047 131 760 (100) 131 660 Úvery poskytnuté korporátnym klientom Štandardné 4 323 654 (33 392) 4 290 262 3 958 212 (31 487) 3 926 725 Po splatnosti 2 2 3 3 Pravdepodobné nesplatenie 73 411 (27 269) 46 142 85 980 (21 243) 64 737 Sporné 52 328 (45 966) 6 362 73 700 (59 725) 13 975 4 449 395 (106 627) 4 342 768 4 117 895 (112 455) 4 005 440 Úvery poskytnuté retailovým klientom Štandardné 6 922 721 (33 080) 6 889 641 5 974 922 (42 267) 5 932 655 Po splatnosti 5 635 (1 878) 3 757 7 639 (2 859) 4 780 Pravdepodobné nesplatenie 45 748 (20 147) 25 601 43 257 (20 778) 22 479 Sporné 208 380 (110 676) 97 704 196 146 (104 675) 91 471 7 182 484 (165 781) 7 016 703 6 221 964 (170 579) 6 051 385 Cenné papiere Štandardné 902 671 902 671 1 820 472 1 820 472 188
Individuálna účtovná závierka Úverové riziko finančných derivátov Úverové riziko alebo reprodukčná cena finančných derivátov predstavuje úverové riziko banky zo zmlúv s kladnou reálnou hodnotou. To znamená, že vyjadruje maximálne odhadované straty v prípade, keď protistrany nesplnia svoje záväzky. Zvyčajne ide o malú časť dohodnutých zmluvných súm. Úverové riziko každej zmluvy je vyjadrené úverovým ekvivalentom vypočítaným v súlade so všeobecne platnou metodológiou použitím metódy súčasnej angažovanosti, pričom zahŕňa trhovú hodnotu zmluvy (len v prípade, keď je kladná, v opačnom prípade je jej nulová) a časť nominálnej hodnoty, ktorá vyjadruje potenciálnu zmenu trhovej hodnoty počas trvania zmluvy. Úverový ekvivalent je určený v závislosti od typu zmluvy a od dĺžky jej splatnosti. Banka sleduje úverové riziko všetkých finančných nástrojov na dennej báze. V súvislosti so štandardom IFRS 13, ktorý obsahuje spresnenie týkajúce sa rizika neplnenia pri určovaní reálnej hodnoty mimoburzových derivátov, banka používa bilaterálny Credit Value Adjustment model ( bcva ). Tento model plne zohľadňuje vplyvy zmien v kreditnom ratingu protistrany, ako aj vo vlastnom kreditnom ratingu. Model bcva má dve zložky počítané za predpokladu, že obidve protistrany môžu zbankrotovať. Ide o takzvaný Credit Value Adjustment ( CVA ) a Debit Value Adjustment ( DVA ): CVA (záporný) berie do úvahy scenáre, pri ktorých protistrana zlyhá skôr ako banka, ktorá má voči protistrane kladnú expozíciu. V týchto scenároch banka utrpí stratu rovnajúcu sa nákladu na nahradenie derivátu, DVA (kladný) berie do úvahy scenáre, pri ktorých banka zlyhá skôr ako protistrana a má zápornú expozíciu voči protistrane. V týchto scenároch banka dosahuje zisk rovnajúci sa nákladom na nahradenie derivátu. Model bcva závisí od expozície, pravdepodobnosti zlyhania a straty v čase zlyhania protistrany. Banka je obozretná pri výbere protistrán a stanovuje limity na transakcie uzavreté s klientmi. Banka berie do úvahy svoje vlastné kreditné riziko, ako aj kreditné riziko protistrán v rovnakom rozsahu, aký očakáva od ostatných účastníkov trhu. Nasledujúca tabuľka zobrazuje maximálne úverové riziko derivátových finančných nástrojov, vydaných záruk, úverových prísľubov a nevyčerpaných úverových limitov. Na vyjadrenie maximálneho úverového rizika je reálna derivátových finančných nástrojov zvýšená o hodnotu potenciálnej úverovej expozície ( add on ) vypočítanej vynásobením nominálnej hodnoty derivátového finančného nástroja príslušným koeficientom závislým od typu nástroja. Úverové riziko ostatného finančného majetku, ktorý nie je vykázaný v tabuľke, sa blíži k jeho účtovnej hodnote. 000 2017 2016 Finančný majetok Derivátové finančné nástroje 121 142 94 970 Podsúvahové položky Vydané záruky 783 667 764 156 Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity 2 858 458 3 020 958 3 642 125 3 785 114 189
Individuálna účtovná závierka Platobná disciplína každého klienta sa pravidelne monitoruje cez dni po splatnosti ( DPD ). DPD = bankový deň dátum splatnosti Ak je klient v omeškaní s viac ako jednou splátkou, ako dátum splatnosti sa berie dátum prvej nezaplatenej splátky. Nasledujúca tabuľka znázorňuje kvalitu úverového portfólia banky z hľadiska omeškania platieb 2017 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Banky Bez omeškania 90 817 (73) 90 744 112 313 (18) 112 295 Vládny sektor Bez omeškania 127 441 (97) 127 344 131 712 (100) 131 612 1 30 dní 702 702 47 47 Nad 181 dní 1 1 1 1 128 144 (97) 128 047 131 760 (100) 131 660 Korporátni klienti Bez omeškania 4 368 194 (58 938) 4 309 256 4 026 775 (50 791) 3 975 984 1 30 dní 28 496 (1 662) 26 834 18 799 (3 789) 15 010 31 60 dní 1 021 (811) 210 2 028 (437) 1 591 61 90 dní 1 988 (1 581) 407 1 1 91 180 dní 2 2 608 (418) 190 Nad 181 dní 49 694 (43 635) 6 059 69 684 (57 020) 12 664 4 449 395 (106 627) 4 342 768 4 117 895 (112 455) 4 005 440 Retailoví klienti Bez omeškania 6 704 945 (24 864) 6 680 081 5 778 467 (31 365) 5 747 102 1 30 dní 223 982 (10 353) 213 629 194 975 (13 231) 181 744 31 60 dní 34 373 (3 315) 31 058 35 237 (4 304) 30 933 61 90 dní 22 316 (3 010) 19 306 22 659 (3 710) 18 949 91 180 dní 34 160 (14 371) 19 789 39 020 (17 532) 21 488 Nad 181 dní 162 708 (109 868) 52 840 151 606 (100 437) 51 169 7 182 484 (165 781) 7 016 703 6 221 964 (170 579) 6 051 385 Cenné papiere Bez omeškania 902 671 902 671 1 820 472 1 820 472 190
Individuálna účtovná závierka Úvery s upravenými zmluvnými podmienkami a politika úverov s odloženou splatnosťou (forbearance) Úvery s upravenými zmluvnými podmienkami sú úvery, ktoré boli reštrukturalizované v dôsledku zhoršenia finančnej situácie dlžníka a pri ktorých banka urobila určité úľavy a súhlasila s výhodnejšími podmienkami pre dlžníka, než boli pôvodne poskytnuté podmienky. Upravené podmienky zvyčajne zahŕňajú predĺženie splatnosti, zmenu načasovania splácania úrokov a iné úpravy zmluvných podmienok. Banka uplatňuje politiku odloženej splatnosti s cieľom maximalizovať príležitosti na inkasovanie pohľadávok a minimalizovať riziko zlyhania. Podľa forbearance politiky banky sa úver pokladá za úver s odloženou splatnosťou, ak sú splnené obidve z týchto podmienok: banka identifikovala finančné ťažkosti, ktorým dlžník čelí alebo sa chystá čeliť; expozícia bola predmetom zmeny zmluvných podmienok alebo refinancovania poskytovaných v prípade súčasných finančných ťažkostí dlžníka alebo v prípade, keď by finančné ťažkosti nastali, ak by nedošlo k zmene zmluvných podmienok alebo k refinancovaniu. Predmetom forbearance politiky sú expozície retailových aj korporátnych klientov: 31. december 2017 000 Amortizovaná Štandardné s odloženou splatnosťou Opravné položky Účtovná Amortizovaná Znehodnotené s odloženou splatnosťou Opravné položky Účtovná Korporátni klienti 13 865 (438) 13 427 98 075 (48 316) 49 759 Retailoví klienti 45 586 (1 247) 44 339 21 700 (10 997) 10 703 59 451 (1 685) 57 766 119 775 (59 313) 60 462 31. december 2016 000 Amortizovaná Štandardné s odloženou splatnosťou Opravné položky Účtovná Amortizovaná Znehodnotené s odloženou splatnosťou Opravné položky Účtovná Korporátni klienti 22 064 (731) 21 333 126 607 (54 832) 71 775 Retailoví klienti 49 181 (1 980) 47 201 17 613 (7 681) 9 932 71 245 (2 711) 68 534 144 220 (62 513) 81 707 Politika odpisovania pohľadávok Banka odpisuje zostatky úverov alebo dlhových cenných papierov, ak sa zistí, že tieto zostatky úverov alebo dlhových cenných papierov sú nenávratné. Banka štandardne uvažuje o nenávratnosti úverových zostatkov na základe počtu dní omeškania (1 080 dní po lehote splatnosti). Zostatky úverov alebo dlhových cenných papierov sa odpíšu iba v prípade, keď už bol realizovaný kolaterál. Nenávratné pohľadávky vymáhajú externé agentúry, až kým nespĺňajú podmienky na odpísanie. Úverový zostatok možno odpísať aj skôr, ako sa uvádza v predchádzajúcom texte, v prípade, že existuje dôkaz o nevymožiteľnosti danej pohľadávky. Odpis takýchto pohľadávok podlieha schváleniu zo strany riaditeľa divízie úverového rizika. Politika zabezpečenia Politika zabezpečenia je neoddeliteľnou a nevyhnutnou súčasťou riadenia a eliminácie úverového rizika v rámci VÚB banky. Zabezpečenie primárne slúži ako prostriedok na splatenie angažovanosti v prípade defaultu dlžníka. Politika zabezpečenia je súčasťou dokumentu Credit Risk Charter. Základným cieľom politiky zabezpečenia je jasne definovať pravidlá pre bežné a štandardné typy zabezpečenia používané bankou v rámci jej úverových aktivít. Pravidlá minimálne opisujú a určujú: podmienky na právnu vymožiteľnosť; podmienky na proces ohodnotenia, ktorého výsledkom je akceptovaná bankou pre jednotlivé typy zabezpečení pri poskytovaní úverov; podmienky na proces prehodnotenia. 191
Individuálna účtovná závierka Riadenie zabezpečenia má však širší význam ako len jednoduché prevzatie zabezpečenia z dôvodu splatenia angažovanosti banky. Toto širšie ponímanie zahŕňa: stanovenie a následne udržiavanie politiky zabezpečenia zahŕňajúcej základné typy zabezpečení, právnu dokumentáciu používanú bankou na zabezpečenie práv na dané zabezpečenie v prípade defaultu dlžníka a ocenenie zabezpečení. Tieto aspekty riadenia zabezpečenia sú podrobnejšie uvedené v internej politike banky; relevantnú a riadnu právnu bezchybnosť a registráciu zabezpečenia, aby bolo zachované právo banky na zabezpečenie v prípade defaultu dlžníka; pravidelný monitoring a prehodnotenie zabezpečenia držaného bankou počas životnosti úveru; analýzu, monitoring a prehľad realizácie zabezpečení dosiahnutých oddelením vymáhania pohľadávok z dôvodu vyhodnotenia efektívnosti politiky zabezpečenia ako nástroja na zmiernenie rizika. Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, akými sú aktuálna výška pohľadávky, aktuálny stav a zabezpečenia, dĺžka obdobia realizácie kolaterálu alebo náklady spojené s vymáhaním. O tom, ktorý zabezpečovací nástroj sa použije v konkrétnom prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán banky. VÚB banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: dobrovoľnú dražbu, exekučné konanie, speňaženie zabezpečenia pohľadávky v konkurznom konaní, odpredaj pohľadávok vrátane zabezpečenia. Banka prijíma zabezpečenie a iné nástroje na zníženie úverového rizika oproti určitým typom expozícií. Zabezpečenie na poskytnuté úvery klientom banka prijíma väčšinou vo forme záložného práva na hmotný majetok, iného zabezpečenia a garancií. Odhady reálnej hodnoty vychádzajú z hodnoty zabezpečenia posúdeného v čase poskytnutia pôžičky, pričom banka reálnu hodnotu pravidelne aktualizuje. Banka zmierňuje úverové riziko derivátov a reverzných repo obchodov uzatváraním rámcových dohôd o vzájomnom započítavaní a prijímaním zabezpečenia vo forme hotovosti a obchodovateľných cenných papierov. Derivátové obchody sa vykonávajú buď na burze, alebo sa uzatvárajú v rámci dohody o vzájomnom započítavaní International Swaps and Derivatives Association ( ISDA ). Vo všeobecnosti platí, že na základe rámcových zmlúv ISDA sú za určitých okolností, napríklad v prípade defaultu, všetky aktívne transakcie ukončené, určí sa ich konečná a na vysporiadanie všetkých transakcií sa použije čistá (netto). Hodnoty zabezpečenia prijatého k finančnému majetku: 2017 2016 000 Klienti Banky Klienti Banky Hmotný majetok 6 331 722 5 452 726 Dlhové cenné papiere 33 952 35 793 Ostatné 559 883 44 655 640 163 28 948 6 925 557 44 655 6 128 682 28 948 Vzájomné započítavanie finančného majetku a záväzkov Zverejnenia uvedené v nasledujúcich tabuľkách zahŕňajú finančný majetok a záväzky, ktoré spĺňajú tieto kritériá: sú vzájomne započítané vo výkaze o finančnej situácii; alebo sú predmetom vynútiteľných rámcových dohôd o vzájomnom započítavaní alebo podobných dohôd, ktoré pokrývajú podobné finančné nástroje bez ohľadu na to, či sú započítané vo výkaze o finančnej situácii. Podobné dohody zahŕňajú derivátové clearingové dohody, rámcové dohody o spätnom odkúpení a rámcové dohody o pôžičke cenných papierov. Podobné finančné nástroje zahŕňajú deriváty, repo obchody, reverzné repo obchody a pôžičky cenných papierov. Finančné nástroje ako úvery a vklady nie sú v týchto zverejneniach zahrnuté, pokiaľ nie sú vzájomne započítané vo výkaze o finančnej situácii. 192
Individuálna účtovná závierka ISDA a podobné rámcové dohody o vzájomnom započítavaní nespĺňajú podmienky na započítanie vo výkaze o finančnej situácii. Dôvodom je, že vynútiteľné právo na započítanie vykázaných hodnôt vzniká pre strany dohody iba v prípade defaultu, insolventnosti, alebo bankrotu banky alebo protistrany, alebo v dôsledku iných vopred určených udalostí. Okrem toho banka ani jej protistrany nemajú v úmysle realizovať čisté vysporiadanie alebo realizovať majetok a zároveň vysporiadať záväzok. Banka prijíma a poskytuje zabezpečenie vo forme hotovosti a obchodovateľných cenných papierov v súvislosti s nasledujúcimi transakciami: deriváty, repo obchody a reverzné repo obchody. Takéto zabezpečenie sa riadi štandardnými podmienkami a v niektorých prípadoch štandardizovanou prílohou, tzv. ISDA Credit Support Annex. Cenné papiere prijaté alebo poskytnuté ako zabezpečenie môžu byť počas obdobia trvania transakcie ďalej založené alebo predané, pri ukončení transakcie však musia byť vrátené. Podmienky tiež umožňujú každej zo strán dohody ukončiť príslušné transakcie, ak protistrana nedodá dohodnuté zabezpečenie. Nasledujúce tabuľky znázorňujú finančný majetok a záväzky, ktoré sú predmetom vynútiteľných rámcových dohôd a podobných dohôd o vzájomnom započítavaní vo výkaze o finančnej situácii: Súvisiace hodnoty vzájomne nezapočítané vo výkaze o fin. situácii 31. december 2017 000 Hrubá Hrubá započítaná vo výkaze o fin. situácii Čistá vo výkaze o fin. situácii Finančné nástroje a nepeňažné zabezpečenie (Prijaté)/ poskytnuté peňažné zabezpečenie Čistá Finančný majetok Hotovosť a účty v centr. bankách (Úvery) 724 427 724 427 (724 494) (67) Derivátové finančné nástroje 47 277 47 277 (11 629) 35 648 Finančné záväzky Derivátové finančné nástroje (43 449) (43 449) 39 918 (3 531) Súvisiace hodnoty vzájomne nezapočítané vo výkaze o fin. situácii 31. december 2016 000 Hrubá Hrubá započítaná vo výkaze o fin. situácii Čistá vo výkaze o fin. situácii Finančné nástroje a nepeňažné zabezpečenie (Prijaté)/ poskytnuté peňažné zabezpečenie Čistá Finančný majetok Derivátové finančné nástroje 38 419 38 419 (20 835) 17 584 Finančné záväzky Derivátové finančné nástroje (56 007) (56 007) 55 083 (924) 193
Individuálna účtovná závierka Nižšie je uvedené porovnanie čistej hodnoty finančných nástrojov, ktoré sú predmetom vynútiteľných rámcových dohôd a podobných dohôd o vzájomnom započítavaní, a celkovej účtovnej hodnoty prezentovanej vo výkaze o finančnej situácii: 000 Pozn. Celková účtovná vo výkaze o fin. situácii Je predmetom zverejnenia o započítaní Nie je predmetom zverejnenia o započítaní 2017 2016 Celková účtovná vo výkaze o fin. situácii Je predmetom zverejnenia o započítaní Nie je predmetom zverejnenia o započítaní Finančný majetok Hotovosť a účty v centr. bankách 1 595 078 724 427 870 651 1 029 081 1 029 081 Derivátové finančné nástroje 10 49 856 47 277 2 579 47 249 38 419 8 830 Finančné záväzky Derivátové finančné nástroje 10 (52 184) (43 449) (8 735) (65 354) (56 007) (9 347) Banka monitoruje koncentrácie úverového rizika podľa geografickej lokality. Analýza koncentrácií kreditného rizika k dátumu, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje: 2017 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Európa Banky 59 773 (15) 59 758 109 757 (13) 109 744 Vládny sektor 128 144 (97) 128 047 131 760 (100) 131 660 Korporátni klienti 4 405 575 (106 335) 4 299 240 4 022 806 (111 972) 3 910 834 Retailoví klienti 7 179 147 (165 609) 7 013 538 6 219 125 (170 447) 6 048 678 Cenné papiere 896 362 896 362 1 795 305 1 795 305 12 669 001 (272 056) 12 396 945 12 278 753 (282 532) 11 996 221 Amerika Banky 30 370 (57) 30 313 2 197 (5) 2 192 Korporátni klienti 42 577 (127) 42 450 94 600 (418) 94 182 Retailoví klienti 495 (3) 492 339 (3) 336 Cenné papiere 6 309 6 309 25 167 25 167 79 751 (187) 79 564 122 303 (426) 121 877 Ázia Banky 607 (1) 606 186 186 Korporátni klienti 1 243 (165) 1 078 489 (65) 424 Retailoví klienti 2 305 (148) 2 157 1 927 (102) 1 825 4 155 (314) 3 841 2 602 (167) 2 435 Zvyšok sveta Banky 67 67 173 173 Retailoví klienti 537 (21) 516 573 (27) 546 604 (21) 583 746 (27) 719 194
Individuálna účtovná závierka 2017 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Európa Slovensko 629 706 629 706 1 019 478 1 019 478 Taliansko 266 591 266 591 753 595 753 595 Ostatné 65 65 17 300 17 300 896 362 896 362 1 790 373 1 790 373 Amerika USA 6 309 6 309 4 932 4 932 Analýza expozícií podľa podnikateľského sektora: 31. december 2017 000 Banky Vládny sektor Korporátni klienti Retailoví klienti* Cenné papiere Poľnohospodárstvo 139 027 18 678 Automobilový priemysel 83 703 8 Obchodovanie s komoditami 107 687 3 927 Stavebníctvo 58 161 23 776 Spotrebitelia 6 751 931 Finančné inštitúcie ** 88 473 757 773 23 81 523 Verejná správa 122 850 24 821 148 Priemysel 594 279 23 493 Nehnuteľnosti 527 596 6 023 Maloobchod a veľkoobchod 505 194 71 660 Služby 527 243 100 457 Doprava 397 176 014 11 168 Sieťové odvetvia 4 430 805 429 4 445 Ostatné 2 271 370 60 662 1 090 90 744 128 047 4 342 768 7 016 703 902 671 * Retailoví klienti okrem iného zahŕňajú segment Malí podnikatelia a Spoločenstvá vlastníkov bytov ** Finančné inštitúcie zahŕňajú finančné služby, lízing a poistenie. 195
Individuálna účtovná závierka 31. december 2016 000 Banky Vládny sektor Korporátni klienti Retailoví klienti Cenné papiere Poľnohospodárstvo 126 084 20 927 Automobilový priemysel 26 061 10 Obchodovanie s komoditami 86 476 448 Stavebníctvo 57 847 18 228 Spotrebitelia 5 824 059 Finančné inštitúcie 112 295 647 394 22 243 691 Verejná správa 124 960 38 1 576 781 Priemysel 734 919 22 815 Nehnuteľnosti 639 409 3 587 Maloobchod a veľkoobchod 378 550 57 969 Služby 366 442 633 88 143 Doprava 444 103 900 10 252 Sieťové odvetvia 5 813 710 590 3 151 Ostatné 77 51 539 1 774 112 295 131 660 4 005 440 6 051 385 1 820 472 196
Individuálna účtovná závierka Táto tabuľka uvádza úverovú kvalitu podľa tried majetku pre všetok finančný majetok vystavený úverovému riziku. Uvádzané objemy predstavujú amortizované hodnoty (pred odpočítaním opravných položiek). Finančný majetok v omeškaní, bez znehodnotenia predstavuje majetok, ktorý je v omeškaní viac ako jeden deň. Bez omeškania, bez znehodnotenia Znehodnotené (nesplácané) V omeškaní, bez znehodnotenia 31. december 2017 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Banky 90 817 (73) 90 744 Vládny sektor Samospráva 127 441 (97) 127 344 1 1 702 702 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti 1 706 107 (3 602) 1 702 505 2 956 (1 962) 994 11 064 (113) 10 951 Špecializ. financovanie 674 115 (12 449) 661 666 73 934 (27 872) 46 062 50 (1) 49 SME 1 233 566 (14 662) 1 218 904 48 843 (43 401) 5 442 16 019 (806) 15 213 Ostatné finančné inštitúcie 659 982 (1 386) 658 596 3 3 Spoločnosti verej. sektora 1 070 (3) 1 067 5 5 83 83 Faktoring 21 598 (370) 21 228 4 296 438 (32 472) 4 263 966 125 741 (73 235) 52 506 27 216 (920) 26 296 Retailoví klienti Malí podnikatelia 202 501 (3 056) 199 445 10 981 (9 068) 1 913 29 569 (698) 28 871 Spotrebné úvery 1 014 587 (9 937) 1 004 650 124 580 (69 129) 55 451 112 934 (6 521) 106 413 Hypotéky 5 192 697 (4 852) 5 187 845 73 776 (17 858) 55 918 75 486 (2 692) 72 794 Kreditné karty 152 820 (2 131) 150 689 39 549 (28 939) 10 610 11 240 (1 195) 10 045 Kontokorenty 77 347 (993) 76 354 10 876 (7 707) 3 169 13 487 (646) 12 841 Spoločenstvá vlastníkov bytov 27 651 (358) 27 293 Ostatní 12 393 12 393 1 1 9 (1) 8 6 679 996 (21 327) 6 658 669 259 763 (132 701) 127 062 242 725 (11 753) 230 972 197
Individuálna účtovná závierka Bez omeškania, bez znehodnotenia Znehodnotené (nesplácané) V omeškaní, bez znehodnotenia 31. december 2017 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Cenné papiere V reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát 5 784 5 784 Na predaj 520 415 520 415 Do splatnosti 376 472 376 472 902 671 902 671 Bez omeškania, bez znehodnotenia Znehodnotené (nesplácané) V omeškaní, bez znehodnotenia 31. december 2016 000 Opravné položky Účtovná Amortizovaná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Banky 112 313 (18) 112 295 Vládny sektor Samospráva 131 712 (100) 131 612 1 1 47 47 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti 1 477 274 (4 757) 1 472 517 23 884 (19 176) 4 708 1 1 Špecializ. financovanie 789 331 (11 713) 777 618 79 948 (22 551) 57 397 1 251 (35) 1 216 SME 1 148 552 (13 019) 1 135 533 55 840 (39 240) 16 600 10 939 (523) 10 416 Ostatné finančné inštitúcie 511 344 (1 051) 510 293 4 (1) 3 Spoločnosti verej. sektora 1 187 (3) 1 184 7 7 6 6 Faktoring 17 910 (331) 17 579 417 (55) 362 3 945 598 (30 874) 3 914 724 159 683 (80 968) 78 715 12 614 (613) 12 001 Retailoví klienti Malí podnikatelia 177 360 (2 648) 174 712 14 164 (12 176) 1 988 26 877 (502) 26 375 Spotrebné úvery 1 003 336 (12 105) 991 231 107 886 (61 386) 46 500 98 786 (8 107) 90 679 Hypotéky 4 307 191 (8 058) 4 299 133 74 266 (18 312) 55 954 65 264 (4 313) 60 951 Kreditné karty 156 799 (2 964) 153 835 37 074 (26 384) 10 690 14 088 (1 802) 12 286 Kontokorenty 78 874 (632) 78 242 13 650 (10 054) 3 596 16 196 (816) 15 380 Spoločenstvá vlastníkov 24 536 (318) 24 218 bytov Ostatní 5 580 (2) 5 578 2 2 35 35 5 753 676 (26 727) 5 726 949 247 042 (128 312) 118 730 221 246 (15 540) 205 706 Cenné papiere V reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát 474 474 Na predaj 1 289 979 1 289 979 Do splatnosti 530 019 530 019 1 820 472 1 820 472 198
Individuálna účtovná závierka Analýza expozícií v omeškaní, ale bez znehodnotenia z hľadiska omeškania: 2017 2016 000 Amortizovaná Opravné položky Účtovná Amortizovaná Opravné položky Účtovná Vládny sektor 1 30 dní 702 702 47 47 Korporátni klienti 1 30 dní 27 138 (910) 26 228 11 330 (502) 10 828 31 60 dní 1 1 1 283 (111) 1 172 61 90 dní 77 (10) 67 1 1 27 216 (920) 26 296 12 614 (613) 12 001 Retailoví klienti 1 30 dní 199 036 (7 193) 191 843 172 000 (8 321) 163 679 31 60 dní 25 574 (2 062) 23 512 26 235 (2 712) 23 523 61 90 dní 12 295 (1 295) 11 000 13 431 (1 668) 11 763 91 180 dní 5 789 (1 192) 4 597 9 550 (2 829) 6 721 Nad 181 dní 31 (11) 20 30 (10) 20 242 725 (11 753) 230 972 221 246 (15 540) 205 706 199
Individuálna účtovná závierka Prehľad stupňov interných ratingov platných pre korporátne a retailové expozície je uvedený v tabuľke. Veľkí korporátni klienti s obratom nad 500 miliónov Veľkí korporátni klienti s obratom pod 500 miliónov a SME Retail Malí podnikatelia a Spoločenstvá vlastníkov bytov Rizikový profil Opis LC_I1 LC_I4 LC_I5 LC_I6 I1 I4 I3 I4 Veľmi nízky Dobrá kvalita aktív, intenzívne prenikanie na trh, stabilná činnosť, osvedčené výrazné manažérske zručnosti, široká kapacita krytia dlhu. I5 I6 I5 I6 Nízky Uspokojivá kvalita aktív, priemerné prenikanie na trh a manažérske kvality, dobre nastavená platobná schopnosť, kapitálová štruktúra a zloženie dlhu, nadpriemerná kapacita krytia dlhu. LC_M1 LC_M2 M1 M2 M1 M2 Nižší stredný Prijateľná kvalita dostupných aktív, aj keď s nezanedbateľným stupňom rizika, vyvážená platobná schopnosť, kapitálová štruktúra a zloženie dlhu s miernym prebytkom likvidity a so slabšou kapacitou krytia dlhu. LC_M3 LC_M4 M3 M4 M3 M4 Stredný Prijateľná kvalita dostupných aktív, aj keď so značným stupňom rizika, citlivé marže v priebehu času, kapitálová štruktúra a zloženie dlhu poukazujúce na zhoršujúce sa signály, nízka úroveň likvidity a krátkodobé rozpätie pokrytia dlhu. LC_R1 LC_R3 R1 R3 R1 R3 Vyšší stredný Stále akceptovateľná kvalita aktív, aj keď s možnosťou problémov s likviditou, vysoký stupeň zadlženosti, slabé manažérske zručnosti, nízka penetrácia na trh a udržanie postavenia, marže a konkurencieschopnosť pod tlakom. LC_R4 LC_R5 R4 R5 R4 R5 Vysoký Okrem rizikových čŕt platných pre škálu R1 R3 expozície vykazujú očividné ťažkosti, rovnako ako aj problém s riadením dlhu. D D D Default Za vznik zlyhania (defaultu) v súvislosti s konkrétnym dlžníkom sa považuje, ak nastala aspoň jedna z dvoch nasledujúcich udalostí: dlžník je v omeškaní v súvislosti s plnením svojím rozsahom významného záväzku voči banke, prípadne materskej alebo dcérskej spoločnosti, viac ako 90 dní (absolútna hranica ja určená podľa nariadenia NBS); banka usúdi, že dlžník si pravdepodobne nesplní svoj záväzok voči bankovej skupine bez toho, aby došlo napríklad k realizácii zabezpečenia. Špecializované financovanie zahŕňa ratingové segmenty špecializované podniky ( Special Purpose Vehicles alebo SPV ) a financovanie nehnuteľností ( Real Estate Development alebo RED ). Pre špecializované financovanie banka používa takzvaný slotting prístup. Klienti sú zaradení do piatich slotting kategórií na základe kvalitatívneho ocenenia a informácií o riziku defaultu. Pre každú kategóriu sú tiež definované rizikové váhy a očakávaná strata používané pri výpočte kapitálovej požiadavky. Kategórie sú definované nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 ( nariadenie CRR ) a interne sa používané kategórie označujú nasledovne: Špecializované financovanie SPV a RED Strong Good Satisfactory Weak Default 200
Individuálna účtovná závierka V prípade hypoték a nezabezpečených retailových pohľadávok zahŕňa retailový segment veľké množstvo individuálne nevýznamných expozícií s rôznymi charakteristikami, preto opis jednotlivých škál interných ratingov korešponduje s rizikovými profilmi. Retail Hypotéky Nezabezpečený retail Rizikový profil Opis L1a L4 U01a U02 Veľmi nízky Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína klienta sú na veľmi vysokej úrovni. N1 U03 Nízky Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína klienta sú na nadpriemernej úrovni. N2 W1 U04 U07 Nižší stredný Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína sú na akceptovateľnej úrovni. W2 U08 U09 Stredný Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína sú stále na akceptovateľnej úrovni a u klienta sú identifikované signály zhoršovania kreditnej kvality. U10 U11 Vyšší stredný Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína sú stále na akceptovateľnej úrovni a u klienta sa vyskytuje zhoršené kreditné správanie. W3 U12 Vysoký Socio-demografické údaje klienta a doterajšia finančná disciplína sú stále na akceptovateľnej úrovni a u klienta sa vyskytuje negatívne kreditné správanie. D D Default Za vznik zlyhania (defaultu) v súvislosti s konkrétnym dlžníkom sa považuje, ak nastala aspoň jedna z dvoch nasledujúcich udalostí: dlžník je v omeškaní v súvislosti s plnením svojím rozsahom významného záväzku voči banke viac ako 90 dní; (absolútna hranica ja určená podľa nariadenia NBS); banka usúdi, že dlžník si pravdepodobne nesplní svoj záväzok voči bankovej skupine bez toho, aby došlo napríklad k realizácii zabezpečenia. 201
Individuálna účtovná závierka Nasledujúca tabuľka uvádza kvalitu úverového portfólia banky z hľadiska interných ratingov používaných na účely IRB a analýzu citlivosti pri zlepšení a zhoršení ratingu o jeden stupeň: Analýza citlivosti 31. december 2017 000 Interný rating ( IR ) Amortizovaná Opravné položky Účtovná Dopad zhoršenia IR Dopad zlepšenia IR Banky Bez ratingu 90 817 (73) 90 744 Vládny sektor Samospráva Bez ratingu 128 144 (97) 128 047 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti, SME I1 I6 883 885 (690) 883 195 (358) 266 M1 M4 826 418 (6 202) 820 216 (702) 2 780 R1 R5 352 900 (13 746) 339 154 (2 307) 6 309 LC_I1 LC_I6 LC_M1 LC_M4 370 753 (258) 370 495 (142) 93 538 790 (1 405) 537 385 (806) 510 D (default) 45 810 (42 245) 3 565 Špecializ. financovanie SPV, RED Strong 129 220 (335) 128 885 (130) Good 292 373 (3 792) 288 581 (3 107) 3 792 Satisfactory 199 231 (5 576) 193 655 (8 529) 4 871 Weak 103 183 (13 213) 89 970 8 044 D (default) 24 091 (17 406) 6 685 Ost. fin. inštitúcie, Spoločnosti verej. sektora I1 I6 289 143 (89) 289 054 (48) 30 M1 M4 182 957 (763) 182 194 (592) 178 Bez ratingu 189 043 (537) 188 506 Faktoring Bez ratingu 21 598 (370) 21 228 4 449 395 (106 627) 4 342 768 (16 721) 26 873 202
Individuálna účtovná závierka Analýza citlivosti 31. december 2017 000 Interný rating ( IR ) Amortizovaná Opravné položky Účtovná Dopad zhoršenia IR Dopad zlepšenia IR Retailoví klienti Malí podnikatelia, Spoločenstvá vlastníkov bytov I3 I6 35 561 (61) 35 500 (32) 26 M1 M4 157 489 (1 540) 155 949 (796) 531 R1 R5 66 201 (2 564) 63 637 (1 062) 931 D (default) 10 454 (9 012) 1 442 Bez ratingu 997 (3) 994 Hypotéky L1 L4 4 554 342 (1 073) 4 553 269 (928) 463 N1 248 515 (357) 248 158 (210) 165 N2 W1 342 472 (1 342) 341 130 (1 525) 562 W2 69 460 (1 035) 68 425 (3 764) 638 W3 84 550 (4 338) 80 212 3 403 D (default) 42 620 (17 257) 25 363 Nezabezpečený retail U01a U02 291 765 (170) 291 595 (65) 64 U3 91 421 (126) 91 295 (62) 41 U04 U07 448 510 (2 088) 446 422 (1 104) 721 U08 U09 135 207 (2 185) 133 022 (1 182) 745 U10 U11 85 543 (3 319) 82 224 (3 164) 1 221 U12 73 025 (8 294) 64 731 4 708 D (default) 154 947 (105 842) 49 105 Bez ratingu 277 002 (5 174) 271 828 Ostatní Bez ratingu 12 403 (1) 12 402 7 182 484 (165 781) 7 016 703 (13 894) 14 219 Cenné papiere Bez ratingu 902 671 902 671 203
Individuálna účtovná závierka V priebehu roka 2017 sa ratingové škály rozšírili o interné ratingy pre veľkých korporátnych klientov s obratom nad 500 miliónov, preto porovnateľné obdobie bolo upravené nasledovne: 31. december 2016 000 Interný rating Amortizovaná Opravné položky Účtovná Banky Bez ratingu 112 313 (18) 112 295 Vládny sektor Samospráva Bez ratingu 131 760 (100) 131 660 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti, SME I1 I6 653 263 (725) 652 538 M1 M4 846 596 (5 493) 841 103 R1 R5 312 754 (11 353) 301 401 LC_I1 LC_I6 382 816 (261) 382 555 LC_M1 LC_M4 439 103 (1 420) 437 683 LC_R1 LC_R5 13 247 (312) 12 935 D (default) 68 710 (57 151) 11 559 Špecializ. financovanie SPV, RED Strong 221 336 (1 344) 219 992 Good 335 073 (2 674) 332 399 Satisfactory 213 930 (6 631) 207 299 Weak 72 193 (11 139) 61 054 D (default) 27 998 (12 511) 15 487 Ost. finančné inštitúcie, Spoločnosti verej. sektora I1 I6 355 729 (112) 355 617 M1 M4 155 619 (365) 155 254 D (default) 1 1 Bez ratingu 1 200 (578) 622 Faktoring Bez ratingu 18 327 (386) 17 941 4 117 895 (112 455) 4 005 440 Retailoví klienti Malí podnikatelia, Spoločenstvá vlastníkov bytov I3 I6 32 063 (55) 32 008 M1 M4 141 447 (1 431) 140 016 R1 R5 55 450 (1 992) 53 458 D (default) 13 964 (12 163) 1 801 Bez ratingu 13 (3) 10 Hypotéky L1 L4 3 328 301 (661) 3 327 640 N1 360 192 (475) 359 717 N2-W1 505 713 (1 729) 503 984 W2 67 210 (1 068) 66 142 W3 137 483 (8 361) 129 122 D (default) 47 822 (18 389) 29 433 Nezabezpečený retail U01a U02 415 594 (392) 415 202 U3 81 989 (196) 81 793 U04 U07 336 039 (2 311) 333 728 U08 U09 88 026 (2 103) 85 923 U10 U11 59 498 (3 391) 56 107 U12 60 493 (9 976) 50 517 D (default) 141 791 (98 349) 43 442 Bez ratingu 343 259 (7 532) 335 727 Ostatní Bez ratingu 5 617 (2) 5 615 6 221 964 (170 579) 6 051 385 Cenné papiere Bez ratingu 1 820 472 1 820 472 204
Individuálna účtovná závierka (b) Trhové riziko Trhové riziko je riziko zmeny v trhových cenách vyplývajúce napr. z úrokovej sadzby, akciových cien, výmenných kurzov a z vplyvu tejto zmeny na výnosy banky, resp. na hodnotu ňou držaných finančných nástrojov. Cieľom politiky riadenia trhového rizika je spravovať a kontrolovať stav angažovanosti voči trhovému riziku v rámci prijateľných parametrov a zároveň optimalizovať návratnosť rizika. Riadenie trhového rizika Banka delí svoju angažovanosť voči trhovému riziku medzi obchodné ( obchodná kniha ) a neobchodné portfólio ( banková kniha ). Obchodné portfóliá sú spravované oddelením Trading a zahŕňajú pozície vyplývajúce z obchodovania. Akékoľvek menové riziko v banke sa každodenne postupuje oddeleniu Trading a tvorí neoddeliteľnú súčasť obchodného portfólia na účely riadenia rizika. Neobchodné portfólio spravované oddelením riadenia bilancie zahŕňa pozície, ktoré nie sú obchodného charakteru. Celková zodpovednosť za trhové riziká je na strane výboru ALCO. Oddelenie riadenia podnikových rizík je zodpovedné za prípravu podrobných zásad na riadenie rizík (podliehajú kontrole a schváleniu ALCO), za ich implementáciu a za každodenné monitorovanie rizík a príslušné výkazníctvo. V rámci svojej bežnej činnosti uzatvára banka zmluvy na finančné deriváty s cieľom zabezpečenia likvidity, menových a úrokových rizík. Uzatvára tiež zmluvy na finančné deriváty s cieľom dosiahnuť zisk z krátkodobých výkyvov trhových cien. Banka používa systém trhových rizík a limitov protistrán, ktoré slúžia na obmedzenie angažovanosti z dôvodu pohybu trhových cien a koncentrácie protistrán, a denne sleduje dodržiavanie týchto limitov. Angažovanosť voči trhovému riziku obchodné portfóliá Metóda Value at Risk ( VaR ) je hlavný nástroj, ktorý sa používa na meranie a kontrolu angažovanosti voči trhovému riziku v rámci obchodného portfólia banky. VaR obchodného portfólia predstavuje odhadovanú stratu, ktorá vznikne z portfólia počas určitého časového obdobia v dôsledku nepriaznivej trhovej fluktuácie s určitou pravdepodobnosťou. Model VaR používaný bankou sa zakladá na 99-percentnej pravdepodobnosti a predpokladá určité časové obdobie držby v rozsahu jedného dňa. Používaný model VaR sa zakladá na historickej simulácii. Model zohľadňuje trhové údaje z predchádzajúceho roka a zaznamenané vzťahy medzi rôznymi trhmi a cenami a generuje škálu možných budúcich scenárov pre pohyby cien na trhu. Model VaR schválila NBS ako základ na výpočet kapitálových nárokov pre trhové riziko obchodnej knihy. Banka používa limity VaR pre celkové trhové riziko v obchodnej knihe, menové a úrokové riziko. Celková štruktúra limitov VaR podlieha posúdeniu a schváleniu zo strany ALCO a Intesa Sanpaolo. Výška VaR sa meria každý deň. Denné správy o využití limitov VaR sa predkladajú oddeleniu Trading, vedúcemu divízie riadenia rizík a vedúcemu oddelenia riadenie bilancie a treasury. Pravidelné zhrnutia sa predkladajú Intesa Sanpaolo a ALCO. Zhrnutie pozície VaR obchodných portfólií banky: 2017 2016 000 Stav Priemer Max Min Stav Priemer Max Min Menové riziko 13 32 102 4 11 24 150 2 Úrokové riziko 1 492 2 122 4 094 41 132 376 792 40 Spolu 1 493 2 123 4 102 43 137 378 781 32 205
Individuálna účtovná závierka Napriek tomu, že VaR je obľúbený a všeobecne rozšírený nástroj na riadenie rizika, sú známe viaceré obmedzenia tohto modelu, pričom najdôležitejšie sú tieto: VaR nepredstavuje stratu dosiahnutú v prípade najhoršieho scenára, a keďže 99 % interval spoľahlivosti znamená, že v jednom percente prípadov je očakávaná strata vyššia ako VaR; Hodnota VaR vypočítaná s použitím lehoty držania jeden deň predpokladá buď zabezpečenie, alebo predaj pozície počas jedného dňa, pričom daný predpoklad nemusí byť pravdivý v situácii dlhšie pretrvávajúcej nelikvidnosti na trhu; Na výpočet VaR portfólia je potrebné určiť výnos, volatilitu a tiež koreláciu medzi rôznymi aktívami, čo môže vzhľadom na rastúci počet a rôznorodosť pozícií v danom portfóliu predstavovať náročnú úlohu. Tieto obmedzenia metodiky VaR sa riešia doplnením limitov VaR o ďalšie štruktúry limitov pozícií. Banka navyše používa širokú škálu stresových testov na modelovanie finančného vplyvu rozličných výnimočných trhových scenárov na pozície banky. Angažovanosť voči úrokovému riziku Riziko úrokových sadzieb zahŕňa riziko, že finančného nástroja bude kolísať z dôvodu zmien v trhových úrokových sadzbách, ako aj riziko, že sa splatnosť úročeného majetku odlišuje od splatnosti úročených záväzkov používaných na financovanie daného majetku. Dĺžka časového obdobia, na ktoré je úrok fixovaný vzhľadom na finančný nástroj, preto určuje mieru vystavenia voči úrokovému riziku. Hlavné riziko, ktorému sú neobchodné portfóliá vystavené, je riziko straty vyplývajúce z fluktuácií budúcich peňažných tokov, resp. reálnych hodnôt finančných nástrojov, z dôvodu zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokových sadzieb je riadené hlavne prostredníctvom monitorovania úrokových medzier. Finančné nástroje sa alokujú do preceňovacích medzier buď podľa ich splatnosti, t. j. nástroje s pevnou sadzbou, alebo podľa ich ďalšieho dátumu preceňovania, t. j. nástroje s pohyblivou sadzbou. Majetok a záväzky, ktoré nemajú dátum zmluvnej splatnosti, resp. sa neúročia, sa alokujú podľa interného behaviorálneho modelu ich splatnosti. Útvar riadenia rizík je zodpovedný za sledovanie týchto medzier minimálne na mesačnej báze. Úrokové riziko je merané analýzou citlivosti posunu úrokových kriviek, tzv. shift sensitivity analýzou (zmena súčasnej hodnoty). V súlade s metodikou skupiny Intesa Sanpaolo sa úrokové riziko meria na základe základných, interných stresových a regulátorných scenárov. Základné scenáre sú definované ako paralelný a okamžitý posun o +/- 100 bázických bodov úrokovej krivky. Interné stresové scenáre boli zavedené v roku 2017 a merajú citlivosť na paralelný a okamžitý posun o +/- 200 bázických bodov ako aj neparalelné scenáre zostrmovania a splošťovania. Tieto základné a interné scenáre sú aplikované na mesačnej báze. Ďalších šesť regulátorných scenárov, podľa smernice pre meranie úrokového rizika bankovej knihy, vydanej Bazilejským výborom pre bankový dohľad, bolo zavedených v roku 2017, pričom sú počítané na štvrťročnej báze. Citlivosť úrokovej marže sa taktiež meria na základe množiny scenárov podobne ako pri analýze citlivosti posunu úrokovej krivky cez základné, interné a regulátorné scenáre. Základné úrokové scenáre sú počítané na základe paralelného a okamžitého šoku v úrokovej krivke o +/- 50 bázických bodov v období dvanástich mesiacov. Taktiež sú aplikované dodatočné interné stresové a regulátorné scenáre citlivosti: +/- 100,+/- 200 bázických bodov a šesť stresových scenárov podľa metodiky smernice vydanej Bazilejským výborom pre bankový dohľad. Metodika merania citlivosti úrokovej marže, obzvlášť metodika behaviorálneho modelu pre bežné účty, bola prehodnotená v roku 2017. Celkové neobchodné pozície podliehajúce riziku úrokových sadzieb sú spravované oddelením riadenia bilancie, ktoré používa rôzne súvahové a podsúvahové nástroje na riadenie celkových pozícií vyplývajúcich z neobchodných aktivít banky. 206
Individuálna účtovná závierka Modely používané pri výpočte úrokového rizika Každá položka je alokovaná do príslušnej medzery podľa zmluvného dátumu precenenia, resp. dátumu precenenia určeného podľa behaviorálneho modelu: Zmluvná kategória Táto kategória zahŕňa položky, pri ktorých banka presne vie, kedy nastane splatnosť alebo príde k ďalšiemu preceneniu. Tento spôsob sa aplikuje hlavne pri nakúpených a emitovaných cenných papieroch, úveroch a termínovaných vkladoch. Behaviorálna kategória Do tejto kategórie patria položky, pri ktorých sa presne nevie, kedy nastane splatnosť alebo príde k ďalšiemu preceneniu (napr. bežné účty). Existujú tiež položky, pri ktorých sa síce vie, kedy nastane splatnosť alebo príde k ďalšiemu preceneniu, ale predpokladá sa, že sa budú správať odlišne (môžu sa napríklad vyskytnúť predčasné splátky v prípade hypoték a spotrebných úverov). V tomto prípade je nutné vytvoriť isté predpoklady pravdepodobného správania týchto položiek, ktoré sú založené na hĺbkovej analýze historických údajov banky, ako aj na štatistickej analýze. Senzitivita úrokovej marže vo výsledku hospodárenia v horizonte jedného roka, za predpokladu paralelného nárastu výnosovej krivky o 100 bázických bodov, dosiahla k 31. decembru 2017 hodnotu 15 862 tisíc (31. december 2016: -17 653 tisíc ). K 31. decembru 2017 úrokové riziko bankovej knihy, merané pomocou analýzy paralelného pohybu výnosovej krivky o 100 bázických bodov, zaznamenalo hodnotu 3 241 tisíc (31. december 2016: -30 073 tisíc ). Hlavný dôvod pre zmenu v posune analýz senzitivity je uzavratie negatívnej senzitivity prostredníctvom zabezpečeovacieho účtovníctva (Úrokový swap). Senzitivita úrokovej marže vo výsledku hospodárenia v horizonte jedného roka, za predpokladu paralelného poklesu výnosovej krivky o 100 bázických bodov, dosiahla k 31. decembru 2017 hodnotu - 24 861 tisíc. K 31. decembru 2017 úrokové riziko bankovej knihy, merané pomocou analýzy paralelného pohybu výnosovej krivky o 100 bázických bodov, zaznamenalo hodnotu - 24 277 tisíc. Senzitivita rezervy Finančný majetok na predaj vykázanej vo vlastnom imaní, vzťahujúca sa na nezabezpečenú časť portfólia, na nárast výnosovej krivky o 100 bázických bodov, dosiahla k 31. decembru 2017 hodnotu -673 tisíc (31. december 2016: -1 444 tisíc ). Senzitivita rezervy Zabezpečenie peňažných tokov vykázanej vo vlastnom imaní na nárast výnosovej krivky o 100 bázických bodov, dosiahla k 31. decembru 2017 hodnotu 10 568 tisíc (31. december 2016: 4 203 tisíc ). 207
Individuálna účtovná závierka Preceňovacia štruktúra úročeného majetku a záväzkov pre neobchodné portfóliá na základe zmluvných diskontovaných peňažných tokov bola nasledujúca: 31. december 2017 000 Do 1 mesiaca 1 až 3 mesiace 3 mesiace až 1 rok 1 až 5 rokov Viac ako 5 rokov Nešpec. Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 595 078 1 595 078 Pohľadávky voči bankám 56 266 27 453 7 025 90 744 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný 4 933 850 5 783 cez výkaz ziskov a strát Finančný majetok na predaj 42 329 357 392 109 717 10 978 520 416 Úvery poskytnuté klientom 1 362 411 1 560 528 1 972 042 5 671 826 735 507 185 204 11 487 518 Investície držané do splatnosti 11 749 264 821 99 902 376 472 3 013 755 1 630 310 2 348 208 6 046 364 851 320 186 054 14 076 011 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (84 283) (27 081) (87 329) (251 122) (449 815) Vklady a úvery od klientov (7 925 994) (676 713) (1 008 305) (244 421) (9 855 433) Podriadený dlh (200 164) (200 164) Emitované dlhové cenné papiere (108 531) (103 460) (110 808) (771 152) (1 158 429) (2 252 380) (8 118 808) (1 007 418) (1 206 442) (1 266 695) (1 158 429) (12 757 792) Čistá pozícia finančných nástrojov (5 105 053) 622 892 1 141 766 4 779 669 (307 109) 186 054 1 318 219 Kumulatívna čistá pozícia finančných nástrojov (5 105 053) (4 482 161) (3 340 395) 1 439 274 1 132 165 1 318 219 208
Individuálna účtovná závierka 31. december 2016 000 Do 1 mesiaca 1 až 3 mesiace 3 mesiace až 1 rok 1 až 5 rokov Viac ako 5 rokov Nešpec. Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 029 082 1 029 082 Pohľadávky voči bankám 91 977 18 566 17 811 47 128 401 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez 474 474 výkaz ziskov a strát Finančný majetok na predaj 84 332 42 148 503 644 388 289 271 566 1 289 979 Úvery poskytnuté klientom 1 181 230 1 717 196 1 519 573 4 663 625 785 581 321 281 10 188 486 Investície držané do splatnosti 163 680 266 401 99 938 530 019 2 386 621 1 777 910 2 204 708 5 318 315 1 157 132 321 755 13 166 441 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (44 670) (174 690) (117 234) (154 081) (490 675) Vklady a úvery od klientov (7 597 522) (402 880) (1 271 441) (223 076) (9 494 919) Podriadený dlh (200 165) (200 165) Emitované dlhové cenné papiere (209 828) (144 706) (130 440) (503 513) (726 822) (1 715 309) (7 852 020) (922 441) (1 519 115) (880 670) (726 822) (11 901 068) Čistá pozícia finančných nástrojov (5 465 399) 855 469 685 593 4 437 645 430 310 321 755 1 265 373 Kumulatívna čistá pozícia finančných nástrojov (5 465 399) (4 609 930) (3 924 337) 513 308 943 618 1 265 373 209
Individuálna účtovná závierka Priemerné úrokové sadzby pre finančný majetok a záväzky boli nasledujúce: 2017 % 2016 % Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 0,00 0,05 Pohľadávky voči bankám 0,45 0,39 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 1,45 0,59 Finančný majetok na predaj 0,47 0,74 Úvery poskytnuté klientom 3,07 3,62 Investície držané do splatnosti 4,46 4,35 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 0,24 0,53 Vklady a úvery od klientov 0,20 0,21 Emitované dlhové cenné papiere 1,23 1,48 Menová štruktúra majetku a záväzkov Menové riziko spočíva v tom, že finančného majetku a záväzkov bude kolísať v dôsledku zmien výmenných kurzov na trhu. Politikou banky je riadiť riziko kolísania výmenných kurzov pravidelným monitorovaním a vykazovaním otvorených pozícií a aplikáciou matice rizika a limitov pozícií. 31. december 2017 000 EUR USD CZK Ostatné Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 123 596 1 109 1 467 216 3 157 1 595 078 Pohľadávky voči bankám 85 070 2 172 422 3 080 90 744 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a 5 783 5 783 strát Derivátové finančné nástroje 42 310 4 294 3 252 49 856 Finančný majetok na predaj 514 107 6 309 520 416 Úvery poskytnuté klientom 10 873 743 265 150 298 812 49 813 11 487 518 Investície držané do splatnosti 376 472 376 472 12 021 081 279 034 1 769 702 56 050 14 125 867 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (412 639) (83) (36 821) (272) (449 815) Derivátové finančné nástroje (45 474) (633) (4 471) (1 606) (52 184) Vklady a úvery od klientov (9 447 968) (158 499) (169 357) (79 609) (9 855 433) Podriadený dlh (200 164) (200 164) Emitované dlhové cenné papiere (2 173 842) (58 779) (19 759) (2 252 380) (12 280 087) (217 994) (230 408) (81 487) (12 809 976) Čistá pozícia (259 006) 61 040 1 539 294 (25 437) 1 315 891 210
Individuálna účtovná závierka 31. december 2016 000 EUR USD CZK Ostatné Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 167 665 1 238 857 853 2 325 1 029 081 Pohľadávky voči bankám 73 442 19 400 2 141 17 312 112 295 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov 474 474 a strát Derivátové finančné nástroje 42 772 2 766 1 334 377 47 249 Finančný majetok na predaj 1 274 703 15 276 1 289 979 Úvery poskytnuté klientom 9 561 128 359 704 266 107 1 546 10 188 485 Investície držané do splatnosti 530 019 530 019 11 650 203 398 384 1 127 435 21 560 13 197 582 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (462 519) (9 825) (1 351) (876) (474 571) Derivátové finančné nástroje (57 215) (6 862) (94) (1 183) (65 354) Vklady a úvery od klientov (9 103 639) (214 314) (96 401) (80 567) (9 494 921) Podriadený dlh (200 165) (200 165) Emitované dlhové cenné papiere (1 599 874) (66 803) (48 631) (1 715 308) (11 423 412) (297 804) (146 477) (82 626) (11 950 319) Čistá pozícia 226 791 100 580 980 958 (61 066) 1 247 263 211
Individuálna účtovná závierka (c) Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko neschopnosti banky splatiť svoje záväzky v čase ich splatnosti. Za normálnych podmienok je banka schopná pokryť odlev peňažných prostriedkov ich prílevom, prípadne speňažením likvidných aktív alebo schopnosťou získať úver. Rámec na riadenie rizika likvidity prijatý bankou vytvára princípy, metódy, regulácie a kontrolné procesy nutné na prevenciu výskytu likvidnej krízy a podporuje vývoj obozretného prístupu k riadeniu rizika likvidity, umožňujúc tak udržať celkový rizikový profil na nízkej úrovni. Základné princípy podopierajúce politiky riadenia rizika likvidity v banke sú: existencia obchodnej štruktúry pracujúcej v rámci stanovených limitov, ako aj existencia nezávislej kontrolnej štruktúry; obozretný prístup k odhadu prílevu a odlevu peňažných prostriedkov pre všetky položky súvahy aj podsúvahy, najmä tých bez zmluvnej splatnosti; odhad vplyvu viacerých scenárov vývoja likvidity vrátane stresových; udržiavanie adekvátnej úrovne voľných likvidných aktív, umožňujúcich bežné operácie aj v rámci dňa a preklenutie prvotnej fázy likvidného šoku týkajúceho sa či už celého trhu alebo len banky. Útvary banky zodpovedné za korektnú implementáciu smerníc sú odbor Riadenie bilancie a Treasury, zodpovedný za riadenie likvidity a odbor Riadenie podnikových rizík je zodpovedný za monitorovanie indikátorov a overovanie dodržiavania limitov. Táto smernica sa dá rozdeliť na tri oblasti: Riadenie krátkodobej likvidity, Riadenie štrukturálnej likvidity a Likvidný pohotovostný plán a tvoria integrálnu súčasť procesu hodnotenia internej kapitálovej primeranosti ( ILAAP ). Riadenie krátkodobej likvidity zahŕňa súbor parametrov a limitov umožňujúcich meranie expozície voči riziku likvidity v krátkodobom horizonte v normálnych, ako aj v stresových podmienkach. Dôraz sa kladie na posúdenie najväčšieho prípustného rizika a na dodržanie najvyššej možnej obozretnosti pri jeho riadení. Hlavný regulatórny ukazovateľ pre monitorovanie a riadenie krátkodobej likvidity je požiadavka na krytie likvidity ( Liquidity Coverage Ratio alebo LCR ). Je požadovaný Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (tzv. Capital Requirements Regulation alebo CRR), pričom detailnejšie je definovaný delegovaným nariadením (EÚ) č. 2015/61. Hlavný zmysel LCR: Inštitúcie majú v držbe likvidné aktíva, ktorých súčet hodnôt pokrýva záporný tok likvidity mínus kladný tok likvidity za stresových podmienok, s cieľom zabezpečiť, aby inštitúcie zachovávali úrovne vankúšov likvidity, ktoré sú primerané na vyrovnanie sa s akoukoľvek možnou nerovnováhou medzi kladným a záporným tokom likvidity za závažne stresových podmienok počas obdobia tridsiatich dní. Inštitúcie môžu počas stresového obdobia použiť svoje likvidné aktíva na pokrytie svojich čistých záporných tokov likvidity. Riadenie štrukturálnej likvidity zahŕňa súbor mier a limitov navrhnutých na riadenie a kontrolu rizika plynúceho z nesúladu strednodobých a dlhodobých aktív a pasív, nevyhnutného na strategické plánovanie. To obsahuje prijatie interných limitov zameraných na zabránenie vzniku nerovnováhy spôsobenej nadmerným financovaním strednodobých a dlhodobých aktív krátkodobými pasívami. Smernica spolu s politikou riadenia krátkodobej a štrukturálnej likvidity zabezpečuje aj metódy na prekonanie potenciálnej likvidnej krízy definovanej ako neschopnosť banky splniť si svoje záväzky bez toho, aby musela implementovať procesy a nástroje spôsobom, ktorý sa vymyká bežnej činnosti. Likvidný pohotovostný plán, so zreteľom na zabezpečenie kapitálu banky a na garantovanie kontinuity činností, zaisťuje identifikáciu signálov včasného varovania a ich nepretržité sledovanie, ako aj definíciu procedúr a činností implementovaných v prípade likvidnej krízy na jej prekonanie. Ukazovatele včasného varovania zamerané na odhalenie príznakov blížiacej sa likvidnej krízy (systémovej aj špecifickej) sú neustále zaznamenávané a reportované útvarom zabezpečujúcim riadenie likvidity. Odbor Riadenie podnikových rizík pravidelne prezentuje likvidnú pozíciu banky výboru ALCO, v ktorom následne prebieha diskusia. 212
Individuálna účtovná závierka Zostatková splatnosť majetku a záväzkov na základe zmluvných nediskontovaných peňažných tokov bola nasledovná: 31. december 2017 000 Do 1 mesiaca 1 až 3 mesiace 3 mesiace až 1 rok 1 až 5 rokov Viac ako 5 rokov Nešpec. Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 595 393 1 595 393 Pohľadávky voči bankám 33 222 1 197 4 682 12 723 42 672 94 496 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez 4 933 850 5 783 výkaz ziskov a strát Finančný majetok na predaj 874 260 972 246 526 508 372 Úvery poskytnuté klientom 683 354 368 208 1 377 495 4 770 716 6 796 322 217 738 14 213 833 Investície držané do splatnosti 18 474 294 379 117 531 430 384 2 311 969 370 279 1 661 623 5 324 344 6 961 458 218 588 16 848 261 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (66 394) (1 699) (16 723) (295 472) (64 299) (444 587) Vklady a úvery od klientov (7 811 394) (750 740) (965 882) (327 159) (469) (9 855 644) Podriadený dlh (1 458) (471) (2 295) (210 706) (214 930) Emitované dlhové cenné papiere (4 459) (3 254) (246 929) (952 020) (1 238 785) (2 445 447) (7 882 247) (757 151) (1 230 005) (1 576 946) (1 514 259) (12 960 608) Čistá pozícia finančných nástrojov (5 570 278) (386 872) 431 618 3 747 398 5 447 199 218 588 3 887 653 Prírastok peňažných tokov z derivátov 1 702 187 55 507 81 630 90 645 36 063 1 966 032 Úbytok peňažných tokov z derivátov (1 710 454) (56 858) (89 608) (84 221) (24 456) (1 965 597) Čistá pozícia z derivátov (8 267) (1 351) (7 978) 6 424 11 607 435 Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové (2 858 458) (2 858 458) limity Vydané záruky (783 667) (783 667) Čistá pozícia z podsúvahových položiek (3 642 125) (3 642 125) 213
Individuálna účtovná závierka 31. december 2016 000 Do 1 mesiaca 1 až 3 mesiace 3 mesiace až 1 rok 1 až 5 rokov Viac ako 5 rokov Nešpec. Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 029 082 1 029 082 Pohľadávky voči bankám 97 150 121 3 140 31 204 131 615 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný 474 474 cez výkaz ziskov a strát Finančný majetok na predaj 31 870 3 667 252 871 745 834 286 748 1 320 990 Úvery poskytnuté klientom 612 017 472 508 1 217 863 4 351 737 5 804 213 198 071 12 656 409 Investície držané do splatnosti 152 777 302 874 134 565 590 216 1 770 119 476 296 1 626 651 5 400 445 6 256 730 198 545 15 728 786 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (49 907) (109 595) (12 929) (214 446) (113 858) (500 735) Vklady a úvery od klientov (7 584 561) (414 993) (1 224 157) (271 256) (5 167) (9 500 134) Podriadený dlh (1 466) (4 029) (22 000) (242 895) (270 390) Emitované dlhové cenné papiere (3 467) (46 180) (164 875) (870 766) (843 955) (1 929 243) (7 637 935) (572 234) (1 405 990) (1 378 468) (1 205 875) (12 200 502) Čistá pozícia finančných nástrojov (5 867 816) (95 938) 220 661 4 021 977 5 050 855 198 545 3 528 284 Prírastok peňažných tokov z derivátov 995 200 159 826 226 607 119 435 41 630 1 542 698 Úbytok peňažných tokov z derivátov (993 311) (158 921) (230 557) (124 017) (41 728) (1 548 534) Čistá pozícia z derivátov 1 889 905 (3 950) (4 582) (98) (5 836) Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové (3 020 958) (3 020 958) limity Vydané záruky (764 156) (764 156) Čistá pozícia z (3 785 114) podsúvahových položiek (3 785 114) 214
Individuálna účtovná závierka Analýza aktív a pasív podľa ich očakávaného vysporiadania (základňou sú odiskontované peňažné toky): 31. december 2017 000 Menej ako 12 mesiacov Viac ako 12 mesiacov Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 595 078 1 595 078 Pohľadávky voči bankám 36 936 53 808 90 744 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 5 783 5 783 Derivátové finančné nástroje 5 902 43 954 49 856 Finančný majetok na predaj 262 952 257 464 520 416 Úvery poskytnuté klientom 2 148 102 9 339 416 11 487 518 Investície držané do splatnosti 11 750 364 722 376 472 Dcérske, pridružené a spoločné podniky 92 745 92 745 Nehmotný majetok 74 882 74 882 Hmotný majetok 111 512 111 512 Splatné daňové pohľadávky 5 813 5 813 Odložené daňové pohľadávky 38 626 38 626 Ostatný majetok 19 848 19 848 4 086 381 10 382 912 14 469 293 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (50 297) (399 518) (449 815) Derivátové finančné nástroje (24 278) (27 906) (52 184) Vklady a úvery od klientov (1 750 104) (8 105 329) (9 855 433) Podriadený dlh (164) (200 000) (200 164) Emitované dlhové cenné papiere (238 066) (2 014 314) (2 252 380) Rezervy (7 302) (7 302) Ostatné záväzky (91 344) (4 691) (96 035) (2 154 253) (10 759 060) (12 913 313) 1 932 128 (376 148) 1 555 980 215
Individuálna účtovná závierka 31. december 2016 000 Menej ako 12 mesiacov Viac ako 12 mesiacov Spolu Majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 1 029 081 1 029 081 Pohľadávky voči bankám 94 505 17 790 112 295 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 474 474 Derivátové finančné nástroje 4 225 43 024 47 249 Finančný majetok na predaj 264 958 1 025 021 1 289 979 Úvery poskytnuté klientom 2 067 645 8 120 840 10 188 485 Investície držané do splatnosti 151 930 378 089 530 019 Dcérske, pridružené a spoločné podniky 92 745 92 745 Nehmotný majetok 63 062 63 062 Hmotný majetok 88 402 88 402 Odložené daňové pohľadávky 47 544 47 544 Ostatný majetok 20 014 20 014 3 632 358 9 876 991 13 509 349 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám (166 890) (307 681) (474 571) Derivátové finančné nástroje (39 013) (26 341) (65 354) Vklady a úvery od klientov (1 737 873) (7 757 048) (9 494 921) Podriadený dlh (165) (200 000) (200 165) Emitované dlhové cenné papiere (198 648) (1 516 660) (1 715 308) Splatné daňové záväzky (3 176) (3 176) Rezervy (25 952) (25 952) Ostatné záväzky (81 894) (3 834) (85 728) (2 227 659) (9 837 516) (12 065 175) 1 404 699 39 475 1 444 174 216
Individuálna účtovná závierka (d) Operačné riziko Operačné riziko je riziko priamych alebo nepriamych strát spôsobených internými procesmi, personálom, technológiou alebo infraštruktúrou, ako aj riziko plynúce z externých faktorov iných než úverové, trhové a riziko likvidity. Môže vyplynúť zo zákonných požiadaviek, požiadaviek regulátora, ako aj nesúladu so všeobecnými štandardami správania sa korporácií. Operačné riziko je spojené so všetkými transakciami skupiny. Stratégia a procesy riadenia operačných rizík Banka, v koordinácii s materskou spoločnosťou Intesa Sanpaolo, stanovila celkový rámec riadenia operačných rizík pomocou skupinovej politiky VÚB, ktorá vymedzuje procesy merania, riadenia a kontroly operačného rizika. Zodpovednosť za kontrolu a riadenie operačného rizika predstavenstvo banky delegovalo na Výbor pre operačné riziká, ktorý schvaľuje politiky riadenia rizík. Dozorná rada a predstavenstvo banky garantujú funkčnosť, výkonnosť a účinnosť systému riadenia a kontroly operačných rizík. Výbor pre operačné riziká, ktorého členmi sú riadiaci pracovníci útvarov riadiaceho centra (generálny riaditeľ, zástupca generálneho riaditeľa) a obchodných útvarov výraznejšie zapojených v systéme riadenia a kontroly operačného rizika (vrchný riaditeľ úseku Riadenie rizík, vrchný riaditeľ úseku Financie, plánovanie a kontroling, riaditeľ odboru Prevádzka, vedúci oddelenia Compliance & AML, vrchný riaditeľ úseku Firemné bankovníctvo, vrchný riaditeľ úseku Retailové bankovníctvo, riaditeľ odboru Riadenie podnikových rizík, riaditeľ odboru Právne služby, riaditeľ odboru Ľudské zdroje a organizácia, riaditeľ odboru Vnútorná kontrola a vnútorný audit banky, riaditeľ odboru Bezpečnosť a riadenie kontinuity činností a riaditeľ odboru Riadenie distribučnej siete, člen predstavenstva Consumer Finance Holding, a. s., člen predstavenstva VÚB Factoring, a. s. a člen predstavenstva VÚB Leasing, a. s.) má okrem iného za úlohu s definovanou periodicitou: revíziu celkovej expozície voči operačným rizikám, definovanie a verifikáciu nápravných opatrení, koordinovanie a monitoring efektívnosti prijatých nápravných opatrení a schvaľovanie stratégií transferu operačného rizika. Organizačná dimenzia funkcie riadenia operačných rizík V súvislosti s riadením operačných rizík v banke bola v rámci Divízie riadenia rizík identifikovaná centralizovaná funkcia. Tento útvar je, v koordinácii s materskou spoločnosťou, zodpovedný za definovanie, implementáciu a monitorovanie metodickej a organizačnej štruktúry riadenia operačných rizík, ako aj za meranie rizikového profilu, verifikáciu účinnosti nápravných opatrení a za reportovanie vrcholovému manažmentu. V súlade s platnými požiadavkami individuálne relevantné organizačné útvary participujú v procese a každý z nich je zodpovedný za identifikáciu, odhad, riadenie a zmierňovanie operačných rizík za špecifickú oblasť. V rámci týchto organizačných útvarov boli identifikované špecifické odbory a funkcie so zodpovednosťou za štruktúrovaný zber informácií súvisiacich s udalosťami operačného rizika, analýzou scenárov a hodnotenia úrovne rizík spojených s obchodným prostredím. Divízia riadenia rizík vykonáva druhú úroveň monitorovania týchto aktivít. Rozsah aplikácie a charakteristiky systému merania a reportovania rizík Na základe žiadosti materskej spoločnosti banka ako súčasť skupiny VÚB získala vo februári 2010 povolenie od relevantných regulátorných autorít používať Pokročilý prístup merania na riadenie a meranie operačného rizika ( AMA ). V júni 2013 banka v rámci žiadosti za skupinu VÚB získala povolenie používať prístup AMA aj pre dcérske spoločnosti Consumer Finance Holding a VÚB Leasing. Zároveň bolo v rámci výpočtu kapitálovej požiadavky povolené využitie efektu poistenia a vzhľadom na zmenu alokačného mechanizmu bola splnená aj podmienka na používanie diverzifikačného efektu. Skupina VÚB používa kombináciu prístupu AMA pre VÚB banku, Consumer Finance Holding a VÚB Leasing a Štandardizovaného prístupu ( TSA ) pre VÚB Factoring. Na účely používania prístupu AMA nastavila banka, navyše k systému riadenia požadovaného regulátornymi požiadavkami, efektívny systém na riadenie operačných rizík, ktorý je každoročne certifikovaný v rámci procesu samohodnotenia vykonávaného bankou, ako aj dcérskymi spoločnosťami spadajúcimi pod rozsah aplikácie prístupu AMA a TSA. Tento proces je verifikovaný oddelením Interný audit a kontrola a postúpený príslušnej komisii banky na každoročnú certifikáciu súladu s požiadavkami stanovenými regulátorom. 217
Individuálna účtovná závierka V rámci prístupu AMA sa kapitálová požiadavka vypočítava pomocou interného modelu, ktorý kombinuje všetky elementy požadované regulátorom, umožňujúc tak meranie expozície senzitívnejšie voči riziku. Monitorovanie operačných rizík sa vykonáva pomocou integrovaného systému reportovania, ktorý poskytuje manažmentu informácie potrebné na riadenie a/alebo na zmierňovanie operačného rizika. Politiky na zmierňovanie operačného rizika Banka v koordinácii s materskou spoločnosťou používa tradičný nástroj na prenesenie rizika (poistenie), pričom hlavným cieľom je zmierňovanie vplyvov neočakávaných strát. Výpočet AMA zahŕňa výhody transferu operačného rizika pomocou poistných zmlúv, čo vedie k zníženiu kapitálovej požiadavky vypočítanej pomocou interného modelu. 4. Odhadovaná reálna finančného majetku a záväzkov Reálna finančných nástrojov je cena, ktorá by sa získala za predaj aktíva, alebo by bola zaplatená za prevod záväzku pri riadnej transakcii medzi účastníkmi trhu k dátumu ocenenia. Oceňovanie reálnou hodnotou je trhové oceňovanie, a nie oceňovanie na úrovni individuálnej účtovnej jednotky. Účtovná jednotka stanovuje reálnu hodnotu použitím predpokladov, ktoré by účastníci trhu použili pri stanovení ceny aktíva alebo záväzku, vrátane predpokladu, že účastníci trhu konajú vo svojom najlepšom ekonomickom záujme. Banka používa nasledujúcu hierarchiu reálnych hodnôt, ktorá kategorizuje vstupy techník oceňovania používaných na oceňovanie reálnou hodnotou do troch úrovní: Úroveň 1: kótované (neupravené) ceny pre identické aktíva alebo pasíva z aktívnych trhov, ku ktorým má banka prístup k dátumu ocenenia; Úroveň 2: iné vstupy ako kótované ceny zahrnuté do úrovne 1, ktoré sú zistiteľné pre aktíva alebo pasíva buď priamo, alebo nepriamo; Úroveň 3: nezistiteľné vstupy pre aktívum alebo záväzok. V rámci hierarchie majú najvyššiu prioritu kótované ceny (úroveň 1) použité na ocenenie aktív či záväzkov, alebo pre podobné aktíva alebo záväzky ocenené technikou využívajúcou iné trhovo zistiteľné vstupy ako kótované ceny (úroveň 2) a najnižšiu prioritu majú nezistiteľné vstupy (úroveň 3). Aby bola hierarchia dodržaná, v prípade dostupnosti sa odhady reálnej hodnoty robia na základe cien kótovaných na trhu. Pre veľkú časť finančných nástrojov banky však neexistujú dostupné trhové ceny. Ak neexistujú dostupné ceny kótované na trhu, reálna sa odhaduje pomocou modelov diskontovaných peňažných tokov alebo iných vhodných oceňovacích modelov. V rámci úrovne 2 je jednou zo základných techník stanovenia reálnej hodnoty dlhových nástrojov metóda diskontovania budúcich peňažných tokov. Výpočet zohľadňuje časovú hodnotu peňazí (bezriziková úroková sadzba) a kreditné riziko vyjadrené formou kreditnej prirážky aplikovanej na výnos dlhopisov, ktorá predstavuje rizikovú prirážku požadovanú investorom nad bezrizikovou investíciou. V prípade derivátových finančných nástrojov banka používa štandardné modely výpočtu reálnej hodnoty založené na výpočte čistej súčasnej hodnoty pri použití výnosových kriviek na diskontovanie všetkých budúcich tokov z derivátov pre všetky príslušné meny. Hlavnými vstupmi, ktoré tieto modely využívajú, sú úrokové výnosové krivky, volatilita, spotové a forwardové ceny a vzájomný vzťah medzi podkladovými aktívami. Zmeny východiskových predpokladov týkajúce sa diskontných sadzieb a odhadovaných budúcich peňažných tokov majú na odhady výrazný vplyv. Banka tiež zohľadňuje vlastné kreditné riziko, ako aj kreditné riziko protistrany. Technika oceňovania používaná na určenie reálnej hodnoty finančného nástroja sa uplatňuje konzistentne a k jej zmene dochádza iba v prípade významných zmien trhových podmienok alebo subjektívnych podmienok týkajúcich sa emitenta. Banka sleduje výskyt týchto zmien a následne prehodnocuje klasifikáciu do úrovní hierarchie reálnych hodnôt. Na určenie načasovania presunov medzi úrovňami banka používa koniec obdobia vykazovania ako deň, keď sa predpokladá, že došlo k presunom. 218
Individuálna účtovná závierka Pri stanovení reálnej hodnoty finančných nástrojov banky boli použité nasledujúce metódy a predpoklady: (a) Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách Účtovná peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov sa približuje k ich reálnej hodnote. (b) Pohľadávky voči bankám Reálna pohľadávok voči bankám s dlhšou lehotou splatnosti a s materiálnymi zostatkami sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaných peňažných tokov na základe bezrizikovej úrokovej krivky. Pri kratších lehotách splatnosti a pri nevýznamných zostatkoch sa účtovná pohľadávok voči bankám približuje k ich odhadovanej reálnej hodnote. Pri výpočte reálnej hodnoty sa berú do úvahy opravné položky. (c) Úvery poskytnuté klientom Reálna úverov poskytnutých klientom sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaných peňažných tokov na základe bezrizikovej úrokovej krivky a rizika, ktoré odráža úverovú bonitu zmluvnej strany. Pri výpočte reálnej hodnoty sa berú do úvahy opravné položky. (d) Investície držané do splatnosti Reálna cenných papierov v portfóliu Investície držané do splatnosti vychádza z kótovaných trhových cien. Ak takéto ceny nie sú k dispozícii, výpočet reálnej hodnoty sa zakladá na diskontovaných budúcich peňažných tokoch pri použití bezrizikovej úrokovej krivky upravenej o príslušné kreditné prirážky. (e) Záväzky voči bankám a vklady klientov Účtovná záväzkov voči bankám sa približuje k ich odhadovanej reálnej hodnote. Reálna vkladov klientov s krátkodobou splatnosťou (menej ako 1 rok, zahŕňajúc aj bežné účty) sa odhaduje pomocou diskontovania ich budúcich očakávaných peňažných tokov pri použití bezrizikovej úrokovej krivky. Reálna vkladov so splatnosťou viac ako 1 rok sa diskontuje použitím súčasných bezrizikových úrokových sadzieb upravených o kreditné spready, reflektujúcich kreditnú kvalitu VÚB ako dlžníka. (f) Podriadený dlh Reálna podriadeného dlhu je diskontovaná použitím bezrizikovej úrokovej krivky. (g) Emitované dlhové cenné papiere Reálna dlhových cenných papierov emitovaných bankou vychádza z kótovaných trhových cien. Ak takéto ceny nie sú k dispozícii, výpočet reálnej hodnoty sa zakladá na diskontovaných budúcich peňažných tokoch pri použití bezrizikovej úrokovej krivky upravenej o príslušnú kreditnú prirážku, ktorá odráža kreditnú kvalitu VÚB ako emitenta. 219
Individuálna účtovná závierka 31. december 2017 000 Pozn. V amortizovanej hodnote V reálnej hodnote Účtovná Celková účtovná Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Reálna Celková reálna Finančný majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych 7 1 595 078 1 595 078 1 595 078 1 595 078 bankách Pohľadávky voči bankám 8 90 744 90 744 90 744 90 744 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez 9 5 783 5 783 850 4 933 5 783 výkaz ziskov a strát Derivátové finančné nástroje 10 49 856 49 856 49 856 49 856 Finančný majetok na predaj 11 520 416 520 416 265 742 248 365 6 309 520 416 Úvery poskytnuté klientom 12 11 487 518 11 487 518 12 552 785 12 552 785 Investície držané do splatnosti 14 376 472 376 472 426 970 426 970 13 549 812 576 055 14 125 867 266 592 2 415 946 12 559 094 15 241 632 Finančné záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 20 (449 815) (449 815) (449 815) (449 815) Derivátové finančné nástroje 10 (52 184) (52 184) (52 184) (52 184) Vklady a úvery od klientov 21 (9 855 433) (9 855 433) (9 863 989) (9 863 989) Podriadený dlh 22 (200 164) (200 164) (199 693) (199 693) Emitované dlhové cenné papiere 22 (2 252 380) (2 252 380) (2 336 806) (2 336 806) (12 757 792) (52 184) (12 809 976) (12 902 487) (12 902 487) 220
Individuálna účtovná závierka 31. december 2016 000 Pozn. V amortizovanej hodnote V reálnej hodnote Účtovná Celková účtovná Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Reálna Celková reálna Finančný majetok Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych 7 1 029 081 1 029 081 1 029 081 1 029 081 bankách Pohľadávky voči bankám 8 112 295 112 295 112 295 112 295 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez 9 474 474 474 474 výkaz ziskov a strát Derivátové finančné nástroje 10 47 249 47 249 47 249 47 249 Finančný majetok na predaj 11 1 289 979 1 289 979 805 871 479 176 4 932 1 289 979 Úvery poskytnuté klientom 12 10 188 485 10 188 485 11 335 169 11 335 169 Investície držané do splatnosti 14 530 019 530 019 598 206 598 206 11 859 880 1 337 702 13 197 582 806 345 2 266 007 11 340 101 14 412 453 Finančné záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 20 (474 571) (474 571) (474 571) (474 571) Derivátové finančné nástroje 10 (65 354) (65 354) (65 354) (65 354) Vklady a úvery od klientov 21 (9 494 921) (9 494 921) (9 559 752) (9 559 752) Podriadený dlh 22 (200 165) (200 165) (200 165) (200 165) Emitované dlhové cenné papiere 22 (1 715 308) (1 715 308) (1 781 512) (1 781 512) (11 884 965) (65 354) (11 950 319) (12 081 354) (12 081 354) Počas roku 2017 ani počas roku 2016 nenastali žiadne presuny medzi jednotlivými úrovňami. 221
Individuálna účtovná závierka 5. Segmentové vykazovanie Informácie o segmentoch sa vzhľadom na prevádzkové segmenty banky prezentujú na základe štruktúry vedenia a interného výkazníctva. Prevádzkové segmenty platia a prijímajú úrok do/z Central Treasury na základe obvyklých podmienok, aby tak zohľadňovali náklady financovania. Banka sa skladá z týchto hlavných prevádzkových segmentov: retailové bankovníctvo, korporátne bankovníctvo, Central Treasury. Retailové bankovníctvo zahŕňa úvery, vklady a iné transakcie a zostatky prevádzkového segmentu domácností, živnostníkov a malých podnikov. Korporátne bankovníctvo zahŕňa segment malých a stredných podnikov (tzv. SME) a Corporate Customer Desk (CCD). Segment SME zahŕňa úvery, vklady a iné transakcie a zostatky malých a stredných podnikov (podnikové výnosy v rozpätí od 1 milióna do 50 miliónov ; ak nie je k dispozícii informácia o výnosoch, použije sa obrat na bankovom účte). CCD zahŕňa úvery, vklady a iné transakcie a zostatky významnej korporátnej klientely (podnikové výnosy nad 50 miliónov ). Central Treasury zabezpečuje financovanie banky, emisie dlhových cenných papierov, ako aj transakcie súvisiace s obchodnou knihou. Banka má aj riadiace centrum (v tabuľke nižšie je zahrnuté v segmente Ostatné ), ktoré spravuje všeobecný investičný majetok banky, jej investície do akcií, kapitál, ako aj úsek Riadenia rizík, ktorý má na starosti stratové úverové portfólio. S cieľom zjednotenia zverejňovania informácií o prevádzkových segmentoch s metodikou spoločnosti Intesa Sanpaolo sa v banke v prvom štvrťroku 2015 začal realizovať projekt novej segmentácie ( New Segmentation ). Najvýznamnejšia zmena sa týkala rozšírenia segmentu Central Treasury o transakcie bankovej knihy (predtým boli vykázané v rámci položky Ostatné ). 31. december 2017 000 Retailové bankovníctvo Korporátne bankovníctvo Central Treasury Ostatné Spolu Externé výnosy: Úrokové a obdobné výnosy 251 454 83 664 19 871 11 237 366 226 Úrokové a obdobné náklady (10 573) (5 265) (23 717) (7 614) (47 169) Výnosy medzi segmentmi (17 086) (11 923) 23 445 5 564 Čisté úrokové výnosy 223 795 66 476 19 599 9 187 319 057 Čisté výnosy z poplatkov a provízií 74 464 26 357 2 939 (4 113) 99 647 Čistý zisk/(strata) z fin. operácií 3 712 5 339 30 983 321 40 355 Ostatné prevádzkové výnosy (970) 2 914 31 4 013 5 988 Výnosy z dividend 2 000 2 000 Prevádzkové výnosy v rámci segmentu spolu 301 001 101 086 53 552 11 408 467 047 Odpisy nehmotného a hmotného majetku (12 060) (909) (9) (7 085) (20 063) Prevádzkové náklady* (205 750) Prevádzkový zisk pred tvorbou opravných položiek 241 234 Opravné položky (32 328) (5 774) (1 432) 1 487 (38 047) Daň z príjmov (43 166) Čistý zisk za rok 160 021 Majetok 6 978 913 4 149 354 2 844 700 496 326 14 469 293 Záväzky a vlastné imanie 5 864 057 3 959 208 2 829 933 1 816 095 14 469 293 * Banka nealokuje Prevádzkové náklady na jednotlivé segmenty. 222
Individuálna účtovná závierka 31. december 2016 000 Retailové bankovníctvo Korporátne bankovníctvo Central Treasury Ostatné Spolu Externé výnosy: Úrokové a obdobné výnosy 254 602 79 761 35 159 10 090 379 612 Úrokové a obdobné náklady (15 290) (5 946) (24 907) (152) (46 295) Výnosy medzi segmentmi (24 406) (6 654) 35 553 (4 493) Čisté úrokové výnosy 214 906 67 161 45 805 5 445 333 317 Čisté výnosy z poplatkov a provízií 61 167 24 502 2 888 (2 402) 86 155 Čistý zisk/(strata) z fin. operácií 3 371 5 453 29 861 110 38 795 Ostatné prevádzkové výnosy 6 712 982 (6) (4 547) 3 141 Výnosy z dividend 133 961 133 961 Prevádzkové výnosov v rámci segmentu spolu 286 156 98 098 78 548 132 567 595 369 Odpisy nehmotného a hmotného majetku (15 761) (909) (11) (6 143) (22 824) Prevádzkové náklady (214 071) Prevádzkový zisk pred tvorbou opravných položiek 358 474 Opravné položky (35 822) (9 966) (375) (783) (46 946) Daň z príjmov (46 357) Čistý zisk za rok 265 171 Majetok v rámci segmentu 6 013 354 3 998 629 3 029 473 467 893 13 509 349 Záväzky a vlastné imanie v rámci segmentu 5 529 599 4 086 436 2 180 774 1 712 540 13 509 349 6. Peniaze a peňažné ekvivalenty 000 Pozn. 2017 2016 Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 7 1 595 078 1 029 081 Bežné účty v iných bankách 8 25 043 34 537 Termínované vklady v iných bankách 8 2 035 1 620 121 1 065 653 7. Peniaze a zostatky na účtoch v centrálnych bankách 000 2017 2016 Zostatky v centrálnych bankách: Povinné minimálne rezervy 7 264 810 409 Bežné účty 1 753 961 Termínované vklady 736 102 119 912 Úvery 724 427 1 469 547 931 282 Pokladničná hotovosť 125 531 97 799 1 595 078 1 029 081 223
Individuálna účtovná závierka Povinné minimálne rezervy predstavujú úročený vklad v súlade s predpismi NBS a Českej národnej banky. Základňu na výpočet hodnoty povinnej minimálnej rezervy tvoria vklady a emitované dlhové cenné papiere, oboje so splatnosťou do dvoch rokov a súlad s legislatívou je vyžadovaný na priemernej báze. Sadzba na výpočet povinnej minimálnej rezervy je 1 % pre rezervy držané v NBS a 2 % pre rezervy držané v Českej národnej banke. Povinné minimálne rezervy sa vypočítajú vynásobením jednotlivých položiek základne platnou sadzbou na výpočet povinnej minimálnej rezervy. Denný zostatok povinných minimálnych rezerv môže značne kolísať v závislosti od výšky prichádzajúcich a odchádzajúcich platieb. Možnosť banky čerpať tieto rezervy obmedzuje platná legislatíva. K 31. decembru 2017 zostatok Úverov obsahoval reverzný repo obchod uzavretý s Českou národnou bankou v celkovej sume 18 500 miliónov CZK (724 354 tisíc ). Repo obchod bol zabezpečený štyrmi pokladničnými poukážkami Českej národnej banky. K 31. decembru 2016 nebol uzavretý žiadny reverzný repo obchod. 8. Pohľadávky voči bankám 000 Pozn. 2017 2016 Bežné účty 6 25 043 34 537 Termínované vklady: so zmluvnou lehotou splatnosti do 90 dní 6 2 035 so zmluvnou lehotou splatnosti nad 90 dní 63 Úvery: so zmluvnou lehotou splatnosti nad 90 dní 34 028 8 551 Peňažný kolaterál 31 746 67 127 Opravné položky 13 (73) (18) 90 744 112 295 K 31. decembru 2016 predstavoval zostatok na termínovaných vkladoch jeden vklad v spoločnosti Intesa Sanpaolo S.p.A. v nominálnej hodnote 2 035 tisíc. 9. Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 000 2017 2016 Finančný majetok na obchodovanie: Štátne dlhopisy so zmluvnou lehotou splatnosti nad 90 dní 4 933 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát: Akcie 850 474 5 783 474 Akcie spoločnosti Intesa Sanpaolo S.p.A. v portfóliu Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát sú súčasťou motivačného plánu, ktorý zaviedla materská spoločnosť. 10. Derivátové finančné nástroje 000 2017 Majetok 2016 Majetok 2017 Záväzky 2016 Záväzky Finančné deriváty určené na obchodovanie 27 961 12 923 37 542 11 732 Zabezpečovanie peňažných tokov súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb 1 312 631 5 428 Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb a s inflačným rizikom 20 583 34 326 14 011 48 194 49 856 47 249 52 184 65 354 224
Individuálna účtovná závierka Finančné deriváty určené na obchodovanie môžu obsahovať zabezpečovacie derivátové nástroje, ktoré nespĺňajú podmienky podľa IAS 39, sú však držané na účely riadenia rizík, nie na obchodovanie. K 31. decembru 2017 deriváty na obchodovanie neobsahovali takéto zabezpečovacie nástroje. K 31. decembru 2016 tieto nástroje predstavovali jeden krížový menový swap so zápornou reálnou hodnotou 845 tisíc. 000 2017 Majetok 2016 Majetok 2017 Záväzky 2016 Záväzky Finančné deriváty určené na obchodovanie reálne hodnoty Úrokové nástroje: Swapy 21 385 7 452 18 403 5 675 Opcie 51 325 51 357 21 436 7 777 18 454 6 032 Menové nástroje: Forwardy a swapy 4 296 3 725 16 896 3 352 Krížové menové swapy 26 845 Opcie 42 272 42 391 4 364 3 997 16 938 4 588 Akcie a komoditné nástroje: Opcie na akcie 2 146 922 2 137 904 Komoditné swapy 227 208 Komoditné forwardy 15 13 2 161 1 149 2 150 1 112 27 961 12 923 37 542 11 732 000 2017 Aktíva 2016 Aktíva 2017 Pasíva 2016 Pasíva Finančné deriváty určené na obchodovanie dohodnuté hodnoty Úrokové nástroje: Swapy 1 974 174 625 151 1 974 174 625 151 Opcie 49 014 115 342 49 014 115 342 Futures 3 431 3 431 2 026 619 740 493 2 026 619 740 493 Menové nástroje: Forwardy a swapy 1 832 019 1 331 195 1 842 027 1 326 896 Krížové menové swapy 5 917 29 606 5 917 30 449 Opcie 7 201 45 482 7 201 45 091 1 845 137 1 406 283 1 855 145 1 402 436 Akcie a komoditné nástroje: Opcie na akcie 7 087 7 087 7 087 7 091 Komoditné swapy 5 149 5 060 Komoditné forwardy 7 407 7 407 14 494 12 236 14 494 12 151 3 886 250 2 159 012 3 896 258 2 155 080 Zabezpečovanie peňažných tokov súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb K 31. decembru 2017 banka používa štyri úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb vznikajúceho pri emisii troch hypotekárnych záložných listov s variabilnou úrokovou sadzbou. Peňažné toky z variabilnej časti týchto úrokových swapov podstatným spôsobom zodpovedajú profilu peňažných tokov pri hypotekárnych záložných listoch s variabilnou úrokovou sadzbou. 225
Individuálna účtovná závierka Banka používa aj jeden úrokový swap na zabezpečenie rizika úrokovej sadzby podriadeného dlhu denominovaného v EUR. Peňažné toky z variabilnej časti týchto úrokových swapov podstatným spôsobom zodpovedajú profilu peňažných tokov podriadeného dlhu s variabilnou úrokovou sadzbou. V nasledujúcej tabuľke k 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 sú uvedené obdobia, počas ktorých sa očakávajú zabezpečené peňažné toky. Peňažné toky hypotekárnych záložných listov predstavujú budúcu nediskontovanú hodnotu kupónov a peňažné toky z podriadeného dlhu predstavujú nediskontované splátky: 2017 2016 000 Do 1 roka 1 až 5 rokov Nad 5 rokov Do 1 roka 1 až 5 rokov Nad 5 rokov Hypotekárne záložné listy úrokové riziko Podriadený dlh úrokové riziko (4 078) (1 414) (5 343) (7 057) (6 010) (25 326) Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich s rizikom úrokových sadzieb a s inflačným rizikom Banka používa osemnásť úrokových swapov na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb poolu hypoték. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt hypotekárnych úverov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka používa štrnásť úrokových swapov na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb poolu bežných účtov. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt bežných účtov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka používa päť úrokových swapov na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri štyroch dlhopisoch s fixnou sadzbou z portfólia AFS. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt AFS dlhopisov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka tiež používa dva asset swapy na zabezpečenie inflačného rizika a rizika úrokových sadzieb pri jednom inflačnom dlhopise z portfólia AFS (dlhopis a swapy boli obstarané naraz ako kombinovaná transakcia). Zmeny v reálnych hodnotách asset swapov podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnej hodnoty AFS dlhopisu, pričom zmeny v reálnych hodnotách týchto nástrojov sú zapríčinené pohybom úrokových sadzieb a zmenou referenčného cenového indexu. Okrem toho banka používa tridsaťšesť úrokových swapov na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri dvadsaťtri vydaných hypotekárnych záložných listoch s fixnou sadzbou. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt hypotekárnych záložných listov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka používa šesť úrokových swapov na zabezpečenie úrokového rizika šiestich korporátnych úverov. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt úverov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. Banka používa tri krížové úrokové menové swapy na zabezpečenie úrokového rizika troch korporátnych úverov. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt úverov zapríčinené zmenou úrokových sadzieb. V roku 2017 banka vykázala v súvislosti s vyššie uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistú stratu vo výške 11 801 tisíc (2016: čistá strata 18 648 tisíc ). Čistý zisk zo zabezpečovaných položiek, ktorý sa týkal zabezpečovaného rizika, predstavovala 11 867 tisíc (2016: čistá strata 18 419 tisíc ). Obidve položky sú vykázané v Čistom zisku/(strate) z finančných operácií. 226
Individuálna účtovná závierka Počas roka 2017 boli úrokové a obdobné výnosy zo zabezpečených cenných papierov na predaj vo výške 11 647 tisíc (2016: 19 046 tisíc ) kompenzované úrokovými nákladmi zo swapov úrokovej miery a z asset swapov, ktoré predstavovali zabezpečovací nástroj, vo výške 4 921 tisíc (2016: 7 966 tisíc ). V 2017 boli úrokové náklady zo zabezpečených hypotekárnych záložných listov vo výške 10 345 tisíc (2016: 15 577 tisíc ) kompenzované úrokovými výnosmi zo swapov úrokovej miery, ktoré predstavovali zabezpečovací nástroj, vo výške 8 472 tisíc (2016: 7 133 tisíc ). 11. Finančný majetok na predaj 000 Podiel 2017 Podiel 2016 2017 2016 Štátne dlhopisy krajín EÚ 439 744 1 046 763 Bankové dlhopisy 72 467 236 197 Akcie v reálnej hodnote 8 140 6 959 Akcie v obstarávacej cene: S.W.I.F.T. 0,01 % 0,01 % 65 60 520 416 1 289 979 Táto tabuľka zobrazuje zmeny medzi počiatočným stavom a konečným zostatkom pre opakovanú úroveň 3 reálnej hodnoty (pozn. 4): 000 1. jan. 2017 Nákup Predaj Precenenie Kurzové rozdiely 31. dec. 2017 Visa Inc. 4 932 1 663 (286) 6 309 1. jan. 2016 Nákup Predaj Precenenie Kurzové rozdiely 31. dec. 2016 Visa Europe LTD 14 690 (14 690) Visa Inc. 4 575 22 335 4 932 Dňa 21. decembra 2015 Visa Europe LTD a Visa Inc. oficiálne oznámili plán, aby sa stali jediným subjektom prostredníctvom predaja 100% základného imania spoločnosti Visa Europe pre Visa Inc. Banka ako zainteresovaná strana mala právo zúčastniť sa na rozdelení zisku zrealizovaného obchodu. Proporčná úprava reálnej hodnoty pre banku bola vypočítaná ako proporčná časť cash up-front zaplatená spoločnosťou Visa Inc. vo výške 14 690 tisíc bez dane v roku 2016. V nadväznosti na potvrdenie z dňa 3. júna 2016, že Európska komisia schválila navrhovaný nákup Visa Europe Limited Visou Inc., reálna vyplývajúca z uzatvorenej transakcie bola stanovená a skladá sa z troch elementov v celkovej výške 21 509 tisíc. Okrem peňažného plnenia, banka nadobudne prioritné akcie série C Visy Inc. a taktiež odložené peňažné plnenie, ktoré je splatné po treťom výročí po uzatvorenej transakcii. 227
Individuálna účtovná závierka 12. Úvery poskytnuté klientom 31. december 2017 000 Amortizovaná Opravné položky (pozn. 13) Účtovná Vládny sektor Samosprávy 128 144 (97) 128 047 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti 1 720 127 (5 677) 1 714 450 Špecializované financovanie 748 099 (40 322) 707 777 Malé a stredné podniky ( SME ) 1 298 428 (58 869) 1 239 559 Ostatné finančné inštitúcie 659 985 (1 386) 658 599 Spoločnosti verejného sektora 1 158 (3) 1 155 Faktoring 21 598 (370) 21 228 4 449 395 (106 627) 4 342 768 Retailoví klienti Malí podnikatelia 243 051 (12 822) 230 229 Spotrebné úvery 1 252 101 (85 587) 1 166 514 Hypotéky 5 341 959 (25 402) 5 316 557 Kreditné karty 203 609 (32 265) 171 344 Kontokorenty 101 710 (9 346) 92 364 Spoločenstvá vlastníkov bytov 27 651 (358) 27 293 Ostatní 12 403 (1) 12 402 7 182 484 (165 781) 7 016 703 11 760 023 (272 505) 11 487 518 228
Individuálna účtovná závierka 31. december 2016 000 Amortizovaná Opravné položky (pozn. 13) Účtovná Vládny sektor Samosprávy 131 760 (100) 131 660 Korporátni klienti Veľkí korporátni klienti 1 501 159 (23 933) 1 477 226 Špecializované financovanie 870 530 (34 299) 836 231 Malé a stredné podniky ( SME ) 1 215 331 (52 782) 1 162 549 Ostatné finančné inštitúcie 511 348 (1 052) 510 296 Spoločnosti verejného sektora 1 200 (3) 1 197 Faktoring 18 327 (386) 17 941 4 117 895 (112 455) 4 005 440 Retailoví klienti Malí podnikatelia 218 401 (15 326) 203 075 Spotrebné úvery 1 210 008 (81 598) 1 128 410 Hypotéky 4 446 721 (30 683) 4 416 038 Kreditné karty 207 961 (31 150) 176 811 Kontokorenty 108 720 (11 502) 97 218 Spoločenstvá vlastníkov bytov 24 536 (318) 24 218 Ostatní 5 617 (2) 5 615 6 221 964 (170 579) 6 051 385 10 471 619 (283 134) 10 188 485 K 31. decembru 2017 zostatky úverov 20 najväčších korporátnych klientov predstavovali sumu 1 726 272 tisíc (2016: 1 634 636 tisíc ) respektíve 14,68 % (2016: 15,61 %) z celkovej brutto sumy úverového portfólia. 229
Individuálna účtovná závierka 13. Opravné položky k majetku 000 Pozn. 1. jan. 2017 Tvorba (pozn. 33) Rozpustenie (pozn. 33) Odpísaný/ predaný majetok (pozn. 33) Kurzové rozdiely Ostatné* 31. dec 2017 Pohľadávky voči bankám 8 18 71 (16) 73 Úvery poskytnuté klientom 12 283 134 247 076 (204 860) (43 991) (1 639) (7 215) 272 505 Dcérske, pridružené a spol. podniky 15 37 914 37 914 Hmotný majetok 17 10 459 (1 542) (8 917) Ostatné aktíva 19 1 937 942 (887) 1 992 333 462 248 089 (207 305) (43 991) (1 639) (16 132) 312 484 * Zníženie v položke Ostatné predstavuje: úrokovú zložku (unwinding of interest); elimináciu opravnej položky k Budovám a pozemkom z dôvodu aplikácie preceňovacieho modelu (pozn. 17) 000 Pozn. 1. jan. 2016 Tvorba (pozn. 33) Rozpustenie (pozn. 33) Odpísaný/ predaný majetok (pozn. 33) Kurzové rozdiely Ostatné* 31. dec 2016 Pohľadávky voči bankám 8 25 2 (30) 21 18 Finančný majetok na predaj 11 574 (574) Úvery poskytnuté klientom 12 274 954 179 853 (131 084) (33 207) 420 (7 802) 283 134 Dcérske, pridružené a spol. podniky 15 37 914 37 914 Hmotný majetok 17 10 500 (41) 10 459 Ostatné aktíva 19 1 148 2 096 (1 308) 1 1 937 325 115 181 951 (132 463) (33 207) 442 (8 376) 333 462 * Zníženie v položke Ostatné predstavuje: úrokovú zložku (unwinding of interest), predaj RVS, a. s. Čistá tvorba opravných položiek na úvery poskytnuté klientom počas roku 2017 bola 42 216 tisíc (2016: 48 769 tisíc ). 230
Individuálna účtovná závierka 14. Investície držané do splatnosti 000 2017 2016 Štátne dlhopisy 376 472 530 019 K 31. decembru 2017 použila banka na zabezpečenie kolateralizovaných transakcií dlhopisy z portfólia Investície držané do splatnosti v celkovej nominálnej hodnote 362 147 tisíc (31. december 2016: 509 428 tisíc ). 15. Dcérske, pridružené a spoločné podniky Všetky spoločnosti majú sídlo v Slovenskej republike. 000 Podiel v % Obstarávacia cena Opravné položky (pozn. 13) Účtovná K 31. decembru 2017 Consumer Finance Holding, a. s. 100,00 53 114 53 114 VÚB Leasing, a. s. 100,00 44 410 (27 381) 17 029 VÚB Factoring, a. s. 100,00 16 535 (10 533) 6 002 VÚB Generali DSS, a. s. 50,00 16 597 16 597 Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o. 33,33 3 3 130 659 (37 914) 92 745 K 31. decembru 2016 Consumer Finance Holding, a. s. 100,00 53 114 53 114 VÚB Leasing, a. s. 100,00 44 410 (27 381) 17 029 VÚB Factoring, a. s. 100,00 16 535 (10 533) 6 002 VÚB Generali DSS, a. s. 50,00 16 597 16 597 Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o. 33,33 3 3 130 659 (37 914) 92 745 V decembri 2016, banka predala svoj podiel vo VÚB Asset Management, správ. spol., a. s. väčšinovému akcionárovi Eurizon SA, v hodnote 13 673 tisíc. Reorganizačnými cieľmi v rámci skupiny bolo dosiahnutie oddelenia a nezávislosti správcovských spoločností od distribútorov, v súlade s modelom prijatým skupinou Intesa Sanpaolo a tiež v súlade s indikáciou orgánov dohľadu a zjednodušenie rozhodovacích a riadiacich procesov. Zisk z predaja investície v hodnote 8 464 tisíc vo VÚB Asset Management, správ. spol., a. s. bol priamo zaúčtovaný do vlastného imania, ako transakcia pod spoločnou kontrolou. 231
Individuálna účtovná závierka 16. Nehmotný majetok 000 Softvér Ostatný nehmotný majetok Obstaranie Spolu Obstarávacia cena K 1. januáru 2017 209 768 10 276 19 887 239 931 Prírastky 9 22 697 22 706 Úbytky (2 911) (2 911) Transfery 18 733 218 (18 951) Kurzové rozdiely 29 6 35 K 31. decembru 2017 225 628 10 500 23 633 259 761 Oprávky K 1. januáru 2017 (167 679) (9 190) (176 869) Odpisy nehmotného majetku za rok (10 547) (345) (10 892) Úbytky 2 911 2 911 Kurzové rozdiely (26) (3) (29) K 31. decembru 2017 (175 341) (9 538) (184 879) Účtovná K 1. januáru 2017 42 089 1 086 19 887 63 062 K 31. decembru 2017 50 287 962 23 633 74 882 000 Softvér Ostatný nehmotný majetok Obstaranie Spolu Obstarávacia cena K 1. januáru 2016 203 920 10 039 16 042 230 001 Prírastky 107 17 037 17 144 Úbytky (7 107) (107) (7 214) Transfery 12 849 236 (13 085) Kurzové rozdiely (1) 1 K 31. decembru 2016 209 768 10 276 19 887 239 931 Oprávky K 1. januáru 2016 (162 103) (8 648) (170 751) Odpisy nehmotného majetku za rok (12 683) (542) (13 225) Úbytky 7 107 7 107 K 31. decembru 2016 (167 679) (9 190) (176 869) Účtovná K 1. januáru 2016 41 817 1 391 16 042 59 250 K 31. decembru 2016 42 089 1 086 19 887 63 062 Obstaranie majetku zahŕňa najmä náklady na technické zhodnotenie softvéru a na vývoj nových softvérových aplikácií, ktoré ešte neboli zaradené do používania. K 31. decembru 2017 bola obstarávacia plne odpísaného nehmotného majetku, ktorý banka naďalej používa, 138 033 tisíc (31. december 2016: 138 112 tisíc ). K 31. decembru 2017 bola neodvolateľných zmluvných záväzkov na nadobudnutie nehmotného majetku 1 833 tisíc (31. december 2016: 2 191 tisíc ). 232
Individuálna účtovná závierka 17. Hmotný majetok 000 Pozn. Budovy a pozemky Zariadenia Ostatný hmotný majetok Obstaranie Spolu Obstarávacia cena alebo reálna K 1. januáru 2017 200 093 64 668 29 396 3 308 297 465 Prírastky 3 950 3 950 Úbytky (3 231) (6 863) (1 065) (11 159) Transfery 1 014 2 216 596 (3 826) Kurzové rozdiely 6 5 4 15 Precenenie 27 468 27 468 Ostatné* (122 733) (122 733) K 31. dec. 2017 102 617 60 026 28 931 3 432 195 006 Oprávky K 1. januáru 2017 (110 699) (59 376) (28 529) (198 604) Odpisy hmotného majetku za rok (5 664) (3 146) (361) (9 171) Úbytky 2 553 6 823 1 103 10 479 Kurzové rozdiely (6) (4) (4) (14) Ostatné* 113 816 113 816 K 31. dec. 2017 (55 703) (27 791) (83 494) Opravné položky 13 K 1. januáru 2017 (10 459) (10 459) Rozpustenie 1 542 1 542 Ostatné* 8 917 8 917 K 31. dec. 2017 Účtovná K 1. januáru 2017 78 935 5 292 867 3 308 88 402 K 31. dec. 2017 102 617 4 323 1 140 3 432 111 512 * Položka Ostatné predstavuje elimináciu oprávok a opravných položiek k Budovám a pozemkom z dôvodu aplikácie preceňovacieho modelu. 233
Individuálna účtovná závierka 000 Pozn. Budovy a pozemky Zariadenia Ostatný hmotný majetok Obstaranie Spolu Obstarávacia cena K 1. januáru 2016 200 355 64 345 29 917 2 762 297 379 Prírastky 7 5 096 5 103 Úbytky (2 646) (1 595) (776) (5 017) Transfery 2 377 1 918 255 (4 550) K 31. dec. 2016 200 093 64 668 29 396 3 308 297 465 Oprávky K 1. januáru 2016 (107 070) (57 526) (28 955) (193 551) Odpisy hmotného majetku za rok (5 810) (3 441) (348) (9 599) Úbytky 2 181 1 591 774 4 546 K 31. dec. 2016 (110 699) (59 376) (28 529) (198 604) Opravné položky 13 K 1. januáru 2016 (10 500) (10 500) Rozpustenie 41 41 K 31. dec. 2016 (10 459) (10 459) Účtovná K 1. januáru 2016 82 785 6 819 962 2 762 93 328 K 31. dec. 2016 78 935 5 292 867 3 308 88 402 V roku 2017 banka preskúmala účtovnú hodnotu svojich budov. Banka vykonala test na zníženie hodnoty, aby určila realizovateľnú hodnotu založenú na reálnej hodnote po odpočítaní nákladov na predaj. Na základe výsledku tohto testu bola vytvorená opravná položka vo výške 8 917 tisíc (31. december 2016: 10 459 tisíc ). Dňa 31. decembra 2017 banka zmenila účtovnú metódu pre budovy a pozemky predtým oceňované nákladovým modelom na oceňovanie preceňovacím modelom. Vedenie stanovilo, že tieto predstavujú jednu triedu aktív založenú na pôvode, charakteristikách a rizikách. Banka používa výnosovú metódu používajúc trhové nájomné a výnosnosť ako kľúčové vstupy. Reálne hodnoty sú založené na oceneniach vykonaných akreditovaným nezávislým odhadcom. Model precenenia zosúladil účtovnú hodnotu s aktuálnou trhovou hodnotou. V dôsledku významných nepozorovateľných predpokladaných hodnôt oceňovania boli reálne hodnoty budov a pozemkov zaradené do úrovne 3 reánych hodnôt. Ak by sa majetok ocenený preceňovacím modelom k 31. decembru 2017, bol naďalej vykazoval cez nákladový model, jeho účtovná by bola 73 628 tisíc. Dopad preceňovacieho modelu do vlastného imania je v hodnote 21 700 tisíc a na výkaz ziskov a strán 1 521 tisíc z dôvodu rozpustenia skôr vykázaného znehodnotenia. K 31. decembru 2017 bola obstarávacia plne odpísaného hmotného majetku, ktorý banka naďalej používa, 92 881 tisíc (31. december 2016: 92 506 tisíc ). Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa vlastníckeho práva a žiadny hmotný majetok nie je založený ako zábezpeka za záväzky. Poistný program skupiny pokrýva všetky štandardné riziká súvisiace s hmotným a nehmotným majetkom (krádež, vlámanie, živelné pohromy, vandalizmus a iné škody). 234
Individuálna účtovná závierka 18. Splatné a odložené dane 000 2017 2016 Splatné daňové pohľadávky 5 813 000 2017 2016 Odložené daňové pohľadávky 38 626 47 544 000 2017 2016 Splatné daňové záväzky 3 176 Odložené daňové pohľadávky a záväzky sú vypočítané zo všetkých dočasných rozdielov za použitia daňovej sadzby vo výške 21 % (31. december 2016: 21 %) nasledovne: 000 2017 Zisk/ (strata) (pozn. 34) Vlastné imanie 2016 Pohľadávky voči bankám 16 12 4 Derivátové finančné nástroje určené na zabezpečenie peňažných tokov (143) (366) 223 Finančný majetok na predaj (1 181) (102) (1 079) Úvery poskytnuté klientom 42 016 (3 671) 45 687 Hmotný majetok (9 776) 135 (5 768) (4 143) Rezervy 194 99 95 Ostatné záväzky 8 854 2 079 6 775 Ostatné (1 354) (1 336) (18) Odložené daňové pohľadávky 38 626 (2 682) (6 236) 47 544 19. Ostatný majetok 000 Pozn. 2017 2016 Prevádzkové pohľadávky a preddavky 13 856 12 862 Náklady a príjmy budúcich období 6 046 6 980 Ostatné daňové pohľadávky 1 200 1 271 Zásoby 731 831 Vysporiadanie operácií s finančnými nástrojmi 7 7 21 840 21 951 Opravné položky 13 (1 992) (1 937) 19 848 20 014 235
Individuálna účtovná závierka 20. Záväzky voči centrálnym a iným bankám 000 2017 2016 Záväzky voči centrálnym bankám: Bežné účty 1 147 993 Úvery prijaté od centrálnych bánk 248 874 149 791 250 021 150 784 Záväzky voči iným bankám: Bežné účty 37 991 22 699 Termínované vklady 16 137 109 909 Prijaté úvery od iných bánk 134 037 170 344 Prijatý peňažný kolaterál 11 629 20 835 199 794 323 787 449 815 474 571 K 31. decembru 2017 obsahovala položka Úvery prijaté od centrálnych bánk tri úvery od Národnej banky Slovenska v nominálnej hodnote 100 000 tisíc, 100 000 tisíc a 50 000 tisíc (31. december 2016: dva úvery v nominálnej hodnote 100 000 tisíc a 50 000 tisíc ). Úroková sadzba na všetkých úveroch predstavuje 0,4 % (31. december 2016: - 0,4 %), pričom sú splatné v rokoch 2020 a 2021 (31. december 2016: v 2020). Istina aj úroky sú splatné pri maturite. Rozdelenie položky Prijaté úvery od iných bánk podľa protistrany: 000 2017 2016 Európska investičná banka 101 493 130 902 Rozvojová banka Rady Európy 21 898 24 596 Európska banka pre obnovu a rozvoj 10 646 14 846 134 037 170 344 Európska investičná banka Úvery od Európskej investičnej banky boli poskytnuté na financovanie rozvoja SME podnikov, veľkých firiem a infraštruktúrnych projektov. K 31. decembru 2017 zostatok zahŕňal sedem úverov v nominálnej hodnote 50 000 tisíc, 20 000 tisíc, 13 125 tisíc, 9 141 tisíc, 6 429 tisíc, 2 159 tisíc a 625 tisíc (31. december 2016: sedem úverov v nominálnej hodnote 50 000 tisíc, 23 333 tisíc, 17 500 tisíc, 16 250 tisíc, 14 063 tisíc, 7 857 tisíc a 1 875 tisíc ) s úrokovými sadzbami medzi 0,00% až 1,73 % (31. december 2016: - 0,004% až 1,73 %) a so splatnosťou v rokoch 2018 až 2028 (31. december 2016: 2018 2028). Istina úverov je splatná na ročnej alebo polročnej báze, úrok sa spláca polročne alebo štvrťročne v závislosti od periodicity dohodnutej v jednotlivých úverových zmluvách. Európska banka pre obnovu a rozvoj Zdroje poskytnuté Európskou bankou pre obnovu a rozvoj slúžia na podporu dosiahnutia úspory energií vo veľkých podnikoch. Banka mala k 31. decembru 2017 s Európskou bankou pre obnovu a rozvoj uzavretých päť úverových zmlúv v nominálnej hodnote 5 000 tisíc, 5 000 tisíc, 5 000 tisíc, 3 571 tisíc, 3 285 tisíc (31. december 2016: štyri úverové zmluvy v nominálnej hodnote 9 545 tisíc, 5 000 tisíc, 5 000 tisíc a 5 000 tisíc ). Splatnosti úverov sú v rokoch 2020 a 2023 ( 31. december 2016: 2020 2023). K 31. decembru 2017 boli úrokové sadzby týchto úverov v rozpätí 0,35 % až 1,63 % (31. december 2016: 0,55 % až 1,69 %). Úrok aj istina sa splácajú polročne. 236
Individuálna účtovná závierka Rozvojová banka Rady Európy K 31. decembru 2017 zahŕňali úvery od Rozvojovej banky Rady Európy štyri úvery v nominálnej hodnote 3 333 tisíc, 3 000 tisíc, 3 000 tisíc a 1 311 tisíc (31. december 2016: päť úverových dohôd v nominálnej hodnote 4 500 tisíc, 4 000 tisíc, 4 000 tisíc, 1 748 tisíc a 596 tisíc ). Účelom týchto úverov je spolufinancovanie SME projektov a rozvoja samospráv v Slovenskej republike. Úroková sadzba týchto úverov je viazaná na 3M Euribor a k 31. decembru 2017 bola v rozmedzí 0,14 % až 0,31 % (31. december 2016: 0,15 % až 0,31 %). Úrok sa spláca štvrťročne a istina ročne. Splatnosť jednotlivých úverov je medzi 2019 a 2022 (31. december 2016: 2017 2020). Úrok je splatný štvrťročne a istina na ročnej báze. 21. Vklady a úvery od klientov 000 2017 2016 Bežné účty 6 410 272 5 949 332 Termínované vklady 2 576 930 2 641 739 Vklady štátu a samosprávy 513 664 573 527 Sporiace účty 238 263 226 951 Iné vklady 116 304 103 372 9 855 433 9 494 921 22. Podriadený dlh a Emitované dlhové cenné papiere Podriadený dlh K 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 banka vykázala podriadený dlh nasledovne: 000 2017 2016 Podriadený dlh 200 164 200 165 K 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 zahŕňal podriadený dlh jeden desaťročný úver viazaný na 3M Euribor + marža a čerpaný 22. decembra 2016 v nominálnej hodnote 200 000 tisíc od Intesa Sanpaolo Holding International S. A. V súlade s úverovou zmluvou, úver ako nezaistený záväzok, môže byť použitý na úhradu dlhov banky a nesmie byť splatený pred splatením všetkých pohľadávok nepodriadených veriteľov banky. Emitované dlhové cenné papiere 000 2017 2016 Dlhopisy 47 Hypotekárne záložné listy ( HZL ) 262 037 597 377 Zabezpečené HZL zabezpečenie peňažných tokov 281 063 281 120 Zabezpečené HZL zabezpečenie reálnej hodnoty 1 696 454 808 674 2 239 554 1 687 171 Precenenie zabezpečených HZL zabezpečenie reálnej hodnoty 8 465 28 022 Amortizácia precenenia z ukončených zabezpečení reálnej hodnoty 4 361 68 2 252 380 1 715 308 Splácanie HZL je kryté hypotekárnymi úvermi poskytnutými klientom banky (pozrite pozn. 12). 237
Individuálna účtovná závierka Zverejnenie pohybov vyplývajúcich z peňažných tokov a nepeňažných zmien v záväzkoch z finančných činností: Nepeňažné zmeny 000 1. jan 2017 Peňažné toky Časové rozlíšenie Precenenie zabezpečených HZL Nerealizované kurzové rozdiely Ostatné 31. dec. 2017 Podriadený dlh 200 165 (1) 200 164 HZL 1 715 308 563 845 (1 754) (19 557) (5 415) (47) 2 252 380 238
Individuálna účtovná závierka Názov Úroková miera (%) Mena Počet vydaných HZL k 31. dec 2017 Nominál v pôvodnej mene za kus Dátum vydania Dátum splatnosti 2017 000 2016 000 HZL VÚB, a. s. XX. 4,300 EUR 50 331 939 9.3.2006 9.3.2021 17 176 17 176 HZL VÚB, a. s. XXX. 5,000 EUR 1 000 33 194 5.9.2007 5.9.2032 33 457 33 438 HZL VÚB, a. s. 31. 4,900 EUR 600 33 194 29.11.2007 29.11.2037 19 724 19 710 HZL VÚB, a. s. 32. 1,870 CZK 1 000 000 17.12.2007 17.12.2017 29 976 HZL VÚB, a. s. 36. 4,750 EUR 560 33 194 31.3.2008 31.3.2020 19 140 19 091 HZL VÚB, a. s. 43. 5,100 EUR 500 33 194 26.9.2008 26.9.2025 16 067 15 970 HZL VÚB, a. s. 53. 0,400 EUR 1 000 000 8.4.2010 8.4.2017 100 096 HZL VÚB, a. s. 57. 1,037 EUR 100 1 000 000 30.9.2010 30.9.2018 100 262 100 280 HZL VÚB, a. s. 58. 1,529 EUR 80 1 000 000 10.12.2010 10.12.2019 80 071 80 074 HZL VÚB, a. s. 62. 1,718 EUR 100 1 000 000 28.7.2011 28.7.2018 100 730 100 766 HZL VÚB, a. s. 67. 5,350 EUR 300 50 000 29.11.2011 29.11.2030 15 071 15 071 HZL VÚB, a. s. 70. 3,750 EUR 100 000 7.3.2012 7.3.2017 41 221 HZL VÚB, a. s. 71. 3,900 EUR 20 000 2.5.2012 2.5.2017 15 127 HZL VÚB, a. s. 72. 4,700 EUR 250 100 000 21.6.2012 21.6.2027 25 463 25 446 HZL VÚB, a. s. 73. 4,200 EUR 500 100 000 11.7.2012 11.7.2022 50 795 50 752 HZL VÚB, a. s. 74. 3,350 EUR 700 100 000 16.1.2013 15.12.2023 71 967 71 921 HZL VÚB, a. s. 75. 2,000 EUR 300 100 000 5.4.2013 5.4.2019 30 456 30 466 HZL VÚB, a. s. 76. 2,400 EUR 309 10 000 22.4.2013 22.4.2018 3 141 3 142 HZL VÚB, a. s. 77. 1,800 CZK 5 000 100 000 20.6.2013 20.6.2018 19 759 18 655 HZL VÚB, a. s. 78. 2,160 EUR 905 10 000 3.3.2014 3.3.2020 9 227 9 234 HZL VÚB, a. s. 79. 2,000 EUR 10 000 1 000 24.3.2014 24.9.2020 10 154 10 154 HZL VÚB, a. s. 80. 1,850 EUR 31 1 000 000 27.3.2014 27.3.2021 31 704 31 786 HZL VÚB, a. s. 81. 2,550 EUR 38 1 000 000 27.3.2014 27.3.2024 39 556 39 687 HZL VÚB, a. s. 82. 1,650 EUR 1 701 1 000 16.6.2014 16.12.2020 1 716 1 716 HZL VÚB, a. s. 83. 0,900 EUR 500 100 000 28.7.2014 28.7.2019 50 088 50 023 HZL VÚB, a. s. 84. 0,600 EUR 500 100 000 29.9.2014 30.9.2019 49 996 49 949 HZL VÚB, a. s. 85. 2,250 EUR 500 100 000 14.11.2014 14.11.2029 49 581 49 533 (Tabuľka pokračuje na ďalšej strane) 239
Individuálna účtovná závierka Názov Úroková miera (%) Mena Počet vydaných HZL k 31. dec.2017 Nominál v pôvodnej mene za kus Dátum vydania Dátum splatnosti 2017 000 2016 000 HZL VÚB, a. s. 86. 0,300 EUR 1 000 100 000 27.4.2015 27.4.2020 99 135 98 620 HZL VÚB, a. s. 87. 1,250 EUR 1 000 100 000 9.6.2015 9.6.2025 97 916 97 545 HZL VÚB, a. s. 88. 0,500 EUR 965 100 000 11.9.2015 11.9.2020 96 733 96 822 HZL VÚB, a. s. 89. 1,200 EUR 1 000 100 000 29.9.2015 29.9.2025 99 338 99 213 HZL VÚB, a. s. 90. 1,600 EUR 1 000 100 000 29.10.2015 29.10.2030 98 011 97 831 HZL VÚB, a. s. 91. 0,600 EUR 1 000 100 000 21.3.2016 21.3.2023 99 972 99 878 HZL VÚB, a. s. 92. 1,700 USD 700 100 000 27.6.2016 27.6.2019 58 779 66 802 HZL VÚB, a. s. 93. 0,500 EUR 2 500 100 000 18.1.2017 18.1.2024 248 139 HZL VÚB, a. s. 94. 1,050 EUR 2 500 100 000 27.4.2017 27.4.2027 247 830 HZL VÚB, a. s. 95. 0,375 EUR 2 500 100 000 26.9.2017 26.9.2022 248 401 2 239 555 1 687 171 240
Individuálna účtovná závierka 23. Rezervy 000 2017 2016 Súdne spory 6 331 25 465 Rezerva na reštrukturalizáciu 924 452 Ostatné rezervy 47 35 7 302 25 952 Pohyby rezerv boli nasledujúce: 000 Pozn. 1. jan. 2017 Tvorba Rozpustenie Použitie 31. dec. 2017 Súdne spory 26, 32 25 465 362 (19 398) (98) 6 331 Rezerva na reštrukturalizáciu 31 452 710 (238) 924 Ostatné rezervy 32 35 12 47 25 952 1 084 (19 398) (336) 7 302 000 Pozn. 1. jan. 2016 Tvorba Rozpustenie Použitie 31. dec.2016 Súdne spory 26, 32 25 069 1 241 (8) (837) 25 465 Rezerva na reštrukturalizáciu 31 180 450 (178) 452 Ostatné rezervy 32 17 18 35 25 266 1 709 (8) (1 015) 25 952 24. Ostatné záväzky 000 2017 2016 Rôzni veritelia 37 839 31 699 Zúčtovanie so zamestnancami 26 527 23 007 Finančné záruky a záväzky 19 781 20 552 Odstupné a pracovné jubileá 4 691 3 834 Výdavky a výnosy budúcich období 2 684 2 362 Záväzky z DPH a z ostatných daní 1 681 1 843 Zúčtovanie s akcionármi 1 508 1 480 Plán odmeňovania akciami 850 474 Investičné certifikáty 449 471 Zúčtovanie cenných papierov 25 6 96 035 85 728 K 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 neboli v rámci Ostatných záväzkov žiadne záväzky po splatnosti. 241
Individuálna účtovná závierka Odstupné a pracovné jubileá sú diskontované na určenie ich súčasnej hodnoty. Diskontná sadzba je určená na základe výnosovej krivky slovenských štátnych dlhopisov s 15-ročnou dobou splatnosti, pričom toto obdobie je najbližšie k priemernému obdobiu trvania požitkov. Na výpočet sa používa metóda jednotkových projektovaných kreditov. Všetci zamestnanci VÚB sú zaradení do programu požitkov odchodné do dôchodku a pracovné jubileá. Výpočet pre príslušný program berie do úvahy tieto parametre: Pracovné jubileá Odchodné do dôchodku 2017 2016 Pracovné jubileá Odchodné do dôchodku Diskontná sadzba -0,35 % 0,94 % 0,00 % 1,33 % Rast miezd v roku 2018/2017* 3,50 % 1,00 % Budúci rast miezd po roku 2019/2018* 3,50 % 1,00 % Fluktuácia zamestnancov (na základe veku) 5,7 % 36,8 % 5,7 % 36,8 % 5 % 43 % 5 % 43 % Vek odchodu do dôchodku Na základe platnej legislatívy Na základe platnej legislatívy Úmrtnosť Podľa úmrtnostných tabuliek vydávaných Štatistickým úradom SR Podľa úmrtnostných tabuliek vydávaných Štatistickým úradom SR * Rast miezd a budúci rast miezd nie sú súčasťou výpočtu pre pracovné jubileá. Pohyby v položkách Finančné záruky a záväzky, Odstupné a pracovné jubileá boli nasledujúce: 000 Pozn. 1. jan. 2017 Tvorba/ (Rozpustenie) Kurzové rozdiely 31. dec. 2017 Finančné záruky a záväzky 33 20 552 (1 391) 620 19 781 Odstupné a pracovné jubileá 31 3 834 857 4 691 24 386 (534) 620 24 472 000 Pozn. 1. jan. 2016 Tvorba/ (Rozpustenie) Kurzové rozdiely 31. dec. 2016 Finančné záruky a záväzky 33 21 476 (902) (22) 20 552 Odstupné a pracovné jubileá 31 3 343 491 3 834 24 819 (411) (22) 24 386 Pohyby v záväzkoch zo sociálneho fondu, ktoré sú vykázané v položke Zúčtovanie so zamestnancami, boli nasledujúce: 000 1. jan. 2017 Tvorba (pozn. 31) Použitie 31. dec. 2017 Sociálny fond 670 1 395 (1 471) 594 000 1. jan. 2016 Tvorba (pozn. 31) Použitie 31. dec. 2016 Sociálny fond 735 1 345 (1 410) 670 242
Individuálna účtovná závierka 25. Vlastné imanie 000 2017 2016 Základné imanie schválené, vydané a splatené: 89 kmeňových akcií, jednej akcie 3 319 391,89, neobchodované 295 426 295 426 4 078 108 kmeňových akcií, jednej akcie 33,2, verejne obchodované 135 393 135 393 430 819 430 819 Emisné ážio 13 719 13 719 Rezervné fondy 114 383 90 710 Nerozdelený zisk (bez čistého zisku za rok) 837 038 643 755 1 395 959 1 179 003 V súlade s legislatívnymi požiadavkami a so stanovami banky vzniká banke povinnosť prispievať do zákonného rezervného fondu vo výške najmenej 10 % z ročného čistého zisku, kým zákonný rezervný fond nedosiahne 20 % základného imania banky. Použitie zákonného rezervného fondu je obmedzené zákonom výhradne na krytie strát banky. 2017 2016 Čistý zisk za rok prislúchajúci akcionárom v tisícoch 160 021 265 171 Vydelený váženým priemerným počtom akcií, vypočítaným nasledovne: 89 kmeňových akcií, jednej akcie 3 319 391,89 v 295 425 878 295 425 878 4 078 108 kmeňových akcií, jednej akcie 33,2 v 135 393 186 135 393 186 430 819 064 430 819 064 Vydelené hodnotou jednej akcie 33,2 Vážený priemerný počet akcií, jednej akcie 33,2 12 976 478 12 976 478 Základný a zriedený zisk na akciu v hodnote 33,2 v 12,33 20,43 Základné práva týkajúce sa akcií sú právo zúčastňovať sa a hlasovať na valných zhromaždeniach akcionárov a právo na výplatu dividend. Štruktúra akcionárov je nasledujúca: 2017 2016 Intesa Sanpaolo Holding International S.A. 97,03 % 97,03 % Tuzemskí akcionári 2,08 % 2,17 % Zahraniční akcionári 0,89 % 0,80 % 100,00 % 100,00 % Medzi primárne ciele riadenia kapitálu banky patrí zabezpečiť dodržiavanie povinných požiadaviek na kapitál, ako aj udržanie silných kreditných ratingov a zdravej kapitálovej primeranosti na účely podporenia obchodu a maximalizovania hodnoty akcionárov. Banka riadi štruktúru svojho kapitálu a upravuje ho v zmysle zmien ekonomických podmienok a rizikových charakteristík jej aktivít. Banka môže na účely udržania alebo úpravy kapitálovej štruktúry upraviť výšku dividend vyplácaných akcionárom, vrátiť kapitál akcionárom alebo vydať kapitálové akcie. Od minulých rokov nenastali žiadne zmeny v cieľoch, politikách a procesoch. 243
Individuálna účtovná závierka Kapitál banky na regulátorné účely bol k 31. decembru 2017 aj k 31. decembru 2016 vypočítaný na základe pravidiel na výpočet kapitálovej primeranosti stanovených nariadením CRR: 000 2017 2016 Základný kapitál (Tier 1) Základné imanie 430 819 430 819 Emisné ážio 13 719 13 719 Nerozdelený zisk bez čistého zisku za rok 837 038 643 755 Ostatné rezervy 87 493 87 493 Ostatné súčasti komplexného výsledku 25 575 2 120 Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika banky súvisiaceho s derivátovými záväzkami 531 (531) Zníženie o nehmotný majetok (74 882) (63 064) Zníženie o očakávanú stratu z IRB (11) 1 320 293 1 114 300 Dodatkový kapitál (Tier 2) Nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami z IRB 10 736 7 855 Podriadený dlh 200 000 200 000 210 736 207 855 Celkový regulátorný kapitál 1 531 029 1 322 155 000 2017 2016 Základný kapitál (Tier 1) 1 320 293 1 114 300 Dodatkový kapitál (Tier 2) 210 736 207 855 Celkový regulátorný kapitál 1 531 029 1 322 155 Rizikovo vážené aktíva spolu 8 278 248 8 141 145 Kapitálová primeranosť Tier 1 15,95 % 13,69 % Celková kapitálová primeranosť 18,49 % 16,24 % Regulátorný kapitál pozostáva z kapitálu Tier 1, ktorý predstavuje základné imanie, emisné ážio, nerozdelený zisk okrem zisku bežného roka, fondy z prepočtu zahraničnej prevádzky a iné fondy. IFRS výsledok a fondy je potrebné upraviť na základe požiadaviek nariadenia CRR. Ďalší komponent regulátorného kapitálu je kapitál Tier 2, ktorý zahŕňa podriadený dlhodobý dlh, preferenčné akcie a nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami pri prístupe IRB. Vlastné zdroje, rizikovo vážené aktíva a ukazovatele kapitálu boli k 31. decembru 2017 počítané podľa harmonizovaných pravidiel a regulácií pre banky a investičné spoločnosti obsiahnuté v direktíve 2013/36/ EU ( CRD IV ) a v Regulácii 575/2013 ( CRR ) z 26. júna 2013, ktoré transponujú štandardy bankového dohľadu definované Bazilejským výborom na zákony Európskej únie. Na základe procesu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu ( SREP ), Európska centrálna banka každoročne prehodnocuje rozhodnutie pre kapitálové požiadavky, ktoré je VÚB povinná dodržiavať na konsolidovanej úrovni. Od 1. januára 2017 celková kapitálová primeranosť banky musí splniť kritériá pre ukazovateľ vlastný kapitál Tier 1 (CET 1) 10,25 %. Toto je výsledkom: a) SREP požiadavky pozostávajúcej z minimálnej kapitálovej požiadavky pre Pilier 1 4,5 % a dodatočnej kapitálovej požadavky Pillier 2-1,25 %, na vlastný kapitál Tier 1; b) dodatočnej požiadavky na CET 1 vankúš na zachovanie kapitálu 2.5%, O-SII vankúš (vankúš pre ostatné systémovo významné banky) 1 % a SRB (vankúš na krytie systémového rizika) 1 %. 244
Individuálna účtovná závierka Pre úplnosť, je treba spomenúť, že direktíva 2013/36/EU ( CRD IV ) ustanovuje povinnosť poverených národných orgánov aktivovať funkčný rámec pre definovanie ukazovateľa proticyklického kapitálového vankúša ( CCyB ) od 1. januára 2016. Ukazovateľ podlieha preskúmaniu na štvrťročnej báze. Európska regulácia bola implementovaná NBS v príslušných nariadeniach, ktoré sa týkajú CCyB. Na základe analýzy referenčných ukazovateľov, Národná banka Slovenska rozhodla o zavedení proticyklického vankúša (určeného pre expozície voči slovenským protistranám) pre obdobie od 1. augusta 2017 na úrovni 0,5 % (čím sa celková požiadavka pre CET1 kapitál zvyšuje na úroveň 10,75 %). Celková kapitálová požiadavka ( OCR ) bola k 1. januáru 2017 stanovená na 13,75 % (14,25 % od 1.augusta 2017). Od novembra 2014 banka spadá pod dohľad Európskej centrálnej banky. 26. Podsúvahové položky 000 2017 2016 Vydané záruky 783 667 764 156 Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity 2 858 458 3 020 958 (a) Vydané záruky 3 642 125 3 785 114 Záväzky zo záruk predstavujú neodvolateľné záväzky, že banka vykoná platby v prípade, keď klient nie je schopný splniť svoje záväzky voči tretím stranám. Tieto záväzky obsahujú rovnaké úverové riziko ako úvery, preto banka účtuje záväzky na tieto nástroje podľa podobných zásad ako na úvery. (b) Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity Hlavným cieľom úverových prísľubov je zabezpečiť, že klientovi budú k dispozícii finančné prostriedky tak, ako požaduje. Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity predstavujú vydané úverové prísľuby, nevyčerpané časti úverov a schválené kontokorentné úvery. (c) Záväzky z lízingu Banka uzatvára zmluvy o operatívnom lízingu priestorov pre svoje pobočky a dopravných prostriedkov pre zamestnancov. K 31. decembru 2017 a 31. decembru 2016 bola celková výška budúcich platieb vyplývajúca z neodvolateľných zmlúv o operatívnom lízingu nasledujúca: 000 2017 2016 Do 1 roka 741 696 1 až 5 rokov 1 224 450 1 965 1 146 (d) Súdne spory V rámci bežnej činnosti banka podlieha niekoľkým súdnym sporom. Banka preskúmala stav týchto súdnych sporov k 31. decembru 2017. Na základe preskúmania vykázala rezervy vo výške 6 331 tisíc (31. december 2016: 25 465 tisíc ) (pozrite aj pozn. 23). Banka bude aj naďalej obhajovať svoju pozíciu v súvislosti s každým z týchto súdnych konaní. Okrem súdnych sporov, ktoré sú pokryté rezervami, banka eviduje k 31. decembru 2017 podsúvahové záväzky vyplývajúce zo súdnych sporov v celkovej výške 27 909 tisíc (31. december 2016: 6 634 tisíc ). Táto suma predstavuje aktuálne súdne spory voči banke, ktoré pravdepodobne nebudú viesť k žiadnym plneniam zo strany banky. Rezervy na súdne spory poklesli o 19 398 tisíc v porovnaní z predchádzajúcim obdobím. Na základe úspechov súdnych sporoch a hlavne ako výsledok nezávislého hodnotenia, na základe ktoré vedenie banky prehodnotilo očakávanú pravdepodobnosť úspešnosti, rezerva bola rozpustená (pozn. 23). 245
Individuálna účtovná závierka 27. Čisté úrokové výnosy 000 2017 2016 Úrokové a obdobné výnosy Pohľadávky voči bankám 2 176 839 Úvery poskytnuté klientom 342 993 344 460 z toho nákladové úroky zo zabezpečovacích nástrojov (4 880) (1 266) Dlhopisy, štátne pokladničné poukážky a iné cenné papiere: Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát 46 779 Finančný majetok na predaj 3 802 10 674 z toho nákladové úroky zo zabezpečovacích nástrojov (4 921) (7 966) Investície držané do splatnosti 17 209 22 860 366 226 379 612 Úrokové a obdobné náklady Záväzky voči bankám (971) (1 328) Vklady a úvery od klientov (20 918) (18 955) z toho výnosové úroky zo zabezpečovacích nástrojov 373 Emitované dlhové cenné papiere (25 280) (26 012) z toho výnosové úroky zo zabezpečovacích nástrojov 7 468 6 310 (47 169) (46 295) 319 057 333 317 Úrokové výnosy zo znehodnotených úverov poskytnutých klientom za rok 2017 dosiahli výšku 16 979 tisíc (2016: 26 873 tisíc ). 28. Čisté výnosy z poplatkov a provízií 000 2017 2016 Výnosy z poplatkov a provízií Prijaté od bánk 8 154 6 109 Prijaté od klientov: Bežné účty 57 925 55 024 Úvery a záruky 25 902 29 008 Transakcie a platby 22 883 20 950 Cenné papiere 12 434 9 877 Sprostredkovanie poistenia 12 110 12 586 Kontokorenty 3 319 4 874 Cenné papiere úschova, správa a investovanie v mene klientov 2 408 1 861 Termínované vklady 159 285 Ostatné 3 320 3 630 148 614 144 204 Náklady na poplatky a provízie Platené bankám (14 473) (14 036) Platené sprostredkovateľom: Kreditné karty (30 239) (38 707) Služby (2 818) (4 219) Cenné papiere (965) (636) Ostatné (472) (451) (48 967) (58 049) 99 647 86 155 246
Individuálna účtovná závierka 29. Čistý zisk/(strata) z finančných operácií 000 2017 2016 Menové deriváty a transakcie 10 377 13 228 Marže z menových konverzií s klientmi 6 361 5 587 Úrokové deriváty * (10 932) 16 825 Krížové menové swapy * 17 734 (9 411) Akciové deriváty (9) 16 Ostatné deriváty (4) 15 Dividendy z akcií držaných v portfóliu finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát: 212 163 Cenné papiere: Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov a strát: Na obchodovanie (165) 1 042 Klasifikovaný ako oceňovaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát pri prvotnom vykázaní 83 (3) Finančný majetok na predaj * 770 27 096 Investície držané do splatnosti 1 208 Emitované dlhové cenné papiere * 14 720 (15 763) 40 355 38 795 * Zahŕňa aj precenenie finančných nástrojov, ktoré sú súčasťou zabezpečovacieho vzťahu. Ide o zabezpečenie reálnej hodnoty súvisiacej s rizikom úrokových sadzieb a s inflačným rizikom (pozrite pozn. 10). 30. Ostatné prevádzkové výnosy a Výnosy z dividend Ostatné prevádzkové výnosy 000 2017 2016 Služby 3 224 1 285 Nájomné 825 871 Finančné výnosy 554 353 Čistý zisk z predaja hmotného majetku 542 403 Ostatné 843 229 5 988 3 141 Výnosy z dividend 000 2017 2016 2 000 133 961 Výnosy z dividend v roku 2016 predstavujú dividendu od Consumer Finance Holding, a. s., v hodnote 128 000 tisíc prijatú 21. decembra 2016. Dividenda bola vyplatená z nerozdelených ziskov. 31. Mzdy a odmeny zamestnancom 000 Pozn. 2017 2016 Mzdy (77 888) (75 926) Náklady na sociálne zabezpečenie (30 301) (27 904) Sociálny fond 24 (1 395) (1 345) Rezerva na odstupné a na pracovné jubileá 24 (857) (491) Rezerva na reštrukturalizáciu 23 (472) (272) (110 913) (105 938) Celkový počet zamestnancov banky k 31. decembru 2017 bol 3 329 (31. december 2016: 3 454). Priemerný počet zamestnancov banky počas obdobia končiaceho sa 31. decembra 2017 bol 3 331 (31. december 2016: 3 432). 247
Individuálna účtovná závierka Okrem povinného dôchodkového zabezpečenia nemá banka žiadny iný systém dôchodkového zabezpečenia. Podľa zákonov platných v Slovenskej republike je zamestnávateľ povinný prispievať na dôchodkové zabezpečenie stanoveným percentom z hrubej mzdy zamestnanca do Sociálnej poisťovne a do súkromných dôchodkových fondov. Táto suma sa vykazuje ako náklady toho obdobia, v ktorom zamestnanec dostal príslušnú mzdu. Banke nevznikajú z titulu vyplácania dôchodkov v budúcnosti žiadne záväzky voči zamestnancom. 32. Ostatné prevádzkové náklady a Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií 000 Pozn. 2017 2016 Údržba IT systémov (21 914) (18 888) Služby vzťahujúce sa na budovy (16 525) (16 365) Poštovné a telekomunikačné služby (9 042) (10 136) Reklama (6 640) (7 024) Služby vzťahujúce sa na zariadenia (4 802) (4 479) Rezolučný fond * (4 489) (5 438) Kancelárske potreby (3 484) (4 352) Služby tretích strán (2 887) (2 030) Bezpečnostné služby (2 746) (2 845) Odborné služby (2 405) (1 144) Poistenie (1 048) (1 137) Školenia (696) (1 135) Cestovné (694) (748) Audit** (560) (562) Prepravné (527) (597) Príspevok do Fondu ochrany vkladov*** (488) (1 486) DPH a ostatné dane (253) (251) Zaplatené súdne spory (38) (1 083) Rezerva na súdne spory 23, 26 19 134 (396) Ostatné rezervy 23 (12) (18) Ostatné prevádzkové náklady (9 898) (5 876) (70 014) (85 990) * Od 1. januára 2015 je pre všetky členské krajiny EÚ účinná nová smernica o krízovom manažmente 2014/59/EÚ ( Bank Recovery and Resolution Directive alebo BRRD ). Do slovenskej legislatívy bola smernica transponovaná zákonom č. 371/2014 Z. z. o riešení krízových situácií na finančnom trhu a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Smernica stanovuje povinnosť platiť ročný príspevok pre banky, ktoré sú členmi Bankovej únie, v závislosti od veľkosti a rizikového profilu do Národného fondu pre riešenie krízových situácií v roku 2015 a do Jednotného fondu pre riešenie krízových situácií od roku 2016 do roku 2023. ** Náklady na štatutárny audit boli v sume 207 tisíc (2016: 207 tisíc ). Ostatné náklady spojené s výkonom auditu a náklady týkajúce sa neaudítorských služieb poskytnutých štatutárnym audítorom sa týkali auditu a posúdenia vykazovovania za skupinu, auditu výkazov obozretného podnikania pripravovaných v rozšírenej forme podľa požiadaviek zákona o bankách, výkonu audítorských postupov pre kapitálovú primeranosť, schválených postupov týkajúcich sa dodržiavania záväzkov banky z úverovej zmluvy medzi bankou a Európskou bankou pre obnovu a rozvoj, schválených postupov v zhode s článkom 71h-71k Zákona č.566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách, auditu pohľadávok voči klientom banky pre účely uplatnenia postupov v prípade bankrotu a schválených postupov pri zlúčení dcérskej spoločnosti banky s bankou. Tieto poplatky predstavovali výšku 296 tisíc (2016: 274 tisíc ). Ostatné náklady na audit, ktoré neboli vykonané štatutárnym audítorom, boli vo výške 57 tisíc (2016: 81 tisíc ). *** Výšku ročného príspevku na rok 2017 určil Fond ochrany vkladov v zmysle platnej metodiky. K 31. decembru 2017 banka zaúčtovala do nákladov celú výšku tohto príspevku. Štvrťročný príspevok do Fondu ochrany vkladov pre rok 2017 bol stanovený na 0,0075 % p. q. z hodnoty chránených vkladov. K 31. decembru 2017 a k 31. decembru 2016 banka vykázala osobitný odvod nasledovne: 000 2017 2016 Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií (24 823) (22 143) 248
Individuálna účtovná závierka Od 1. januára 2012 sú banky pôsobiace na Slovensku povinné odvádzať osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií. Sadzba odvodu bola pôvodne stanovená na 0,4 % p. a. stavu vybraných záväzkov, pričom od 1. septembra 2012 sa základňa na výpočet rozšírila o hodnotu vkladov chránených podľa osobitného predpisu. Bankový odvod sa časovo rozlišuje vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku a je splatný na začiatku kvartálu. K 25. júlu 2014 celková suma odvodov uhradených finančnými inštitúciami, ktoré podliehajú odvodu, presiahla 500 000 tisíc,preto v súlade s novelou zákona o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií bola sadzba odvodu znížená na 0,2 % p. a. 33. Opravné položky 000 Pozn. 2017 2016 Tvorba opravných položiek 13 (248 089) (181 951) Rozpustenie opravných položiek 13 207 305 132 463 Čistá tvorba opravných položiek (40 784) (49 488) Tvorba záväzkov na finančné záruky a záväzky (38 134) (32 961) Rozpustenie záväzkov na finančné záruky a záväzky 39 525 33 863 Čisté rozpustenie záväzkov na finančné záruky a záväzky 24 1 391 902 Nominálna odpísaného/predaného majetku (57 970) (59 192) Rozpustenie opravných položiek k odpísanému/predanému majetku 13 43 991 33 207 (13 979) (25 985) Príjmy z odpísaných pohľadávok 4 445 5 234 Príjmy z predaných pohľadávok 10 880 22 391 15 325 27 625 (38 047) (46 946) 34. Daň z príjmov 000 Pozn. 2017 2016 Splatná daň z príjmov (40 484) (46 112) Odložená daň z príjmov 18 (2 682) (245) (43 166) (46 357) Pohyb vo výkaze ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku z titulu odložených daní bol nasledovný: 000 2017 2016 Pohľadávky voči bankám 12 (1) Finančný majetok na predaj (126) Úvery poskytnuté klientom (3 671) 250 Hmotný majetok 135 270 Rezervy 99 55 Ostatné záväzky 2 079 (354) Ostatné (1 336) (339) (2 682) (245) 249
Individuálna účtovná závierka Efektívna sadzba dane z príjmov sa líši od štatutárnej sadzby dane z príjmov v rokoch 2017 a 2016. Odsúhlasenie zisku banky pred zdanením s výškou skutočnej dane z príjmov právnických osôb je nasledujúci: 000 Pozn. Daňový základ Daň s použitím platnej sadzby (21 %) 2017 2016 Daňový základ Daň s použitím platnej sadzby (21 %) Zisk pred zdanením 203 187 (42 669) 311 528 (68 536) Vplyv nedaňových nákladov pri určovaní zdaniteľného zisku Tvorba rezerv a podobných položiek 71 553 (15 026) 76 233 (16 771) Tvorba opravných položiek 208 365 (43 757) 399 508 (87 892) Odpis a predaj majetku 11 059 (2 322) 8 257 (1 817) Ostatné 10 373 (2 178) 22 398 (4 928) 301 350 (63 283) 506 396 (111 408) Vplyv nedaňových výnosov pri určovaní zdaniteľného zisku Rozpustenie rezerv a podobných položiek (80 192) 16 840 (74 976) 16 495 Rozpustenie opravných položiek (227 901) 47 859 (388 937) 85 566 Dividendy (2 212) 465 (134 055) 29 492 Ostatné (1 924) 404 (646) 142 (312 229) 65 568 (598 614) 131 695 Úprava splatnej dane minulých období 424 (89) (9 695) 2 133 Zrážková daň platená do zahraničia zúčtovanie preddavkov 54 (11) (18) 4 Splatná daň z príjmov 192 786 (40 484) 209 597 (46 112) Odložená daň z príjmov s použitím sadzby 21% 18 (2 682) (245) Daň z príjmov (43 166) (46 357) Efektívna daňová sadzba 21,24 % 14,88 % 250
Individuálna účtovná závierka 35. Ostatné súčasti komplexného výsledku 000 2017 2016 Položky nereklasifikovateľné do výsledku hospodárenia v budúcich obdobiach Prebytok z precenenia hmotného majetku Budovy a pozemky 27 468 Položky reklasifikovateľné do výsledku hospodárenia v budúcich obdobiach Zabezpečovanie peňažných tokov: Zisky, ktoré vznikli počas roka 1 744 539 Finančný majetok na predaj: Zisky/(straty), ktoré vznikli počas roka 1 561 (21 068) Reklasifikačná úprava zisku z predaja cenných papierov z AFS portfólia zahrnutá do výsledku hospodárenia (1 072) (8 660) 489 (29 728) Kurzové rozdiely z operácií s cudzími menami 210 2 Ostatné súčasti komplexného výsledku spolu 29 911 (29 187) Daň z príjmov z ostatných súčastí komplexného výsledku (pozn. 36) (6 236) 6 462 Ostatné súčasti komplexného výsledku za rok (23 675) (22 725) 36. Vplyv dane z príjmov na ostatné súčasti komplexného výsledku 2017 2016 000 Hodnota pred zdanením Daňový výdavok Hodnota po zdanení Hodnota pred zdanením Daňový benefit/ (výdavok) Hodnota po zdanení Položky nereklasifikovateľné do výsl. hosp. v budúcich obdobiach Prebytok z precenenia hmotného majetku 27 468 (5 768) 21 700 Položky rekla sifikovateľné do výsl. hosp. v budúcich obdobiach Čistý pohyb zabezpečovania peňažných tokov 1 744 (366) 1 378 539 (129) 410 Finančný majetok na predaj 489 (102) 387 (29 728) 6 591 (23 137) Kurzový rozdiel z prepočtu zahraničnej prevádzky 210 210 2 2 2 443 (468) 1 975 (29 187) 6 462 (22 725) 29 911 (6 236) 23 675 (29 187) 6 462 (22 725) 251
Individuálna účtovná závierka 37. Spriaznené strany Definíciu spriaznených strán spĺňajú nasledujúce osoby alebo spoločnosti: (a) spoločnosti, ktoré priamo alebo nepriamo prostredníctvom jedného alebo viacerých medzistupňov kontrolujú, alebo sú kontrolované, majú významný vplyv, alebo sú pod spoločnou kontrolou vykazujúcej spoločnosti; (b) pridružené podniky, v ktorých má materská spoločnosť podstatný vplyv a ktoré nie sú dcérskym ani spoločným podnikom; (c) jednotlivci vlastniaci priamo alebo nepriamo podiel na hlasovacom práve banky, čo im dáva podstatný vplyv v banke a každý iný jednotlivec, od ktorého sa môže očakávať, že ovplyvní alebo bude ovplyvnený takouto osobou pri obchodoch s bankou; (d) kľúčoví riadiaci pracovníci, t. j. osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolu činnosti banky, vrátane riaditeľov, vedúcich pracovníkov banky a blízkych členov rodiny takýchto jednotlivcov; (e) podniky, v ktorých podstatný podiel na hlasovacích právach vlastní priamo alebo nepriamo ktorákoľvek osoba popísaná v bode (c) alebo (d) alebo na ktorú môže mať takáto osoba podstatný vplyv. Sem patria podniky vlastnené riaditeľmi alebo hlavnými akcionármi banky a podniky, ktoré majú s bankou spoločného člena kľúčového manažmentu. Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou stranou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu formu. Uvedené transakcie boli realizované za komerčných bankových podmienok, ktoré sa bežne uplatňujú pri transakciách medzi nezávislými, neprepojenými stranami. Celková výška odmien vyplatených členom predstavenstva v roku 2017 bola 2 897 tisíc (2016: 2 403 tisíc ), z čoho bolo odstupné 66 tisíc. Členom dozornej rady boli vyplatené odmeny v celkovej výške 126 tisíc (2016: 116 tisíc ). 252
Individuálna účtovná závierka Zostatky so spriaznenými stranami k 31. decembru 2017: 31 December 2017 000 KRP * Dcérske spoločnosti Spoločné podniky Pridružené podniky Intesa Sanpaolo ( ISP ) Spoločnosti skupiny ISP Spolu Majetok Pohľadávky voči bankám 9 978 32 659 42 637 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz 850 850 ziskov a strát Derivátové finančné nástroje 995 41 937 42 932 Finančný majetok na predaj 1 832 1 832 Úvery poskytnuté klientom 251 366 835 1 367 087 Ostatný majetok 1 514 7 6 1 503 3 030 251 368 349 8 13 661 76 099 458 368 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 56 917 12 263 69 180 Derivátové finančné nástroje 1 130 20 855 21 985 Vklady a úvery od klientov 2 651 2 501 214 1 998 7 364 Podriadený dlh 200 164 200 164 Emitované dlhové cenné papiere 281 064 281 064 Ostatné záväzky 850 4 542 2 644 8 036 3 501 7 043 214 58 047 518 988 587 793 Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity 79 147 3 460 82 607 Vydané záruky 9 629 861 10 490 Prijaté záruky 52 499 15 213 67 712 Derivátové finančné nástroje (nominálne hodnoty majetok) 427 675 5 685 464 6 113 139 Derivátové finančné nástroje (nominálne hodnoty záväzky) 427 589 5 680 478 6 108 067 253
Individuálna účtovná závierka 2017 000 KRP* Dcérske spoločnosti Spoločné podniky Pridružené podniky Intesa Sanpaolo Spoločnosti skupiny ISP Spolu Výnosy a náklady Úrokové a obdobné výnosy 4 2 496 161 2 661 Úrokové a obdobné náklady (5) (28) (5 919) (5 952) Výnosy z poplatkov a provízií 1 122 59 12 433 12 615 Náklady na poplatky a provízie (21 376) (446) (25) (21 847) Čistý zisk/(strata) z finančných operácií (5 590) (9 850) (15 440) Výnosy z dividend 2 000 2 000 Ostatné prevádzkové výnosy 3 183 71 712 839 4 805 Ostatné prevádzkové náklady (1 113) (254) (8 941) (10 308) (16 688) 2 071 (5 386) (11 463) (31 466) * Kľúčoví riadiaci pracovníci 254
Individuálna účtovná závierka Zostatky so spriaznenými stranami k 31. decembru 2016: 31 December 2016 000 KRP Dcérske spoločnosti Spoločné podniky Pridružené podniky Intesa Sanpaolo Spoločnosti skupiny ISP Spolu Majetok Pohľadávky voči bankám 5 859 25 797 31 656 Derivátové finančné nástroje 400 35 787 36 187 Úvery poskytnuté klientom 165 255 276 255 441 Finančný majetok v reálnej hodnote preceňovaný cez výkaz ziskov 2 501 2 501 a strát Ostatný majetok 300 7 1 426 1 733 165 255 576 7 8 760 63 010 327 518 Záväzky Záväzky voči centrálnym a iným bankám 117 116 29 269 146 385 Derivátové finančné nástroje 834 5 150 5 984 Vklady a úvery od klientov 2 899 386 105 692 4 082 Podriadený dlh 200 165 200 165 Emitované dlhové cenné papiere 381 216 381 216 Ostatné záväzky 474 4 732 522 5 728 3 373 5 118 105 117 950 617 014 743 560 Úverové prísľuby a nevyčerpané úverové limity 127 034 127 034 Vydané záruky 2 945 27 682 30 627 Prijaté záruky 84 723 43 415 128 138 Derivátové finančné nástroje (nominálne hodnoty majetok) 514 156 1 904 111 2 418 267 Derivátové finančné nástroje (nominálne hodnoty záväzky) 512 993 614 008 1 127 001 255
Individuálna účtovná závierka 2016 000 KRP Dcérske spoločnosti Spoločné podniky Pridružené podniky Intesa Sanpaolo Spoločnosti skupiny ISP Spolu Výnosy a náklady Úrokové a obdobné výnosy 4 1 977 258 2 2 241 Úrokové a obdobné náklady (7) (83) (5 940) (6 030) Výnosy z poplatkov a provízií 2 136 50 9 942 10 130 Náklady na poplatky a provízie (30 107) (458) (415) (30 980) Čistý zisk/(strata) z finančných operácií 117 32 217 32 334 Výnosy z dividend 128 000 1 605 4 356 133 961 Ostatné prevádzkové výnosy 1 306 103 660 520 2 589 Ostatné prevádzkové náklady (1 176) (430) (2 438) (4 044) (1) 100 136 1 708 114 38 244 140 201 256
Individuálna účtovná závierka 38. Rozdelenie zisku Dňa 24. marca 2017 schválili akcionári banky nasledovné rozdelenie zisku za rok 2016: 000 Dividendy akcionárom (5,55 na akciu v hodnote 33,2 ) 72 020 Nerozdelený zisk 193 151 265 171 Predstavenstvo navrhne nasledovné rozdelenie zisku za rok 2017: 000 Dividendy akcionárom (11,10 na akciu v hodnote 33,2 ) 144 025 Nerozdelený zisk 15 996 160 021 39. Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje Od 31. decembra 2017 až do dátumu schválenia tejto účtovnej závierky predstavenstvom boli zistené nasledovné udalosti, ktoré si vyžadujú vykázanie v tejto účtovnej závierke. Dňa 11. decembra 2017 rozhodla VÚB banka ako jediný akcionár spoločnosti VÚB Factoring, a. s. o zrušení spoločnosti VÚB Factoring, a. s. bez likvidácie a jej zlúčení do nástupníckej spoločnosti VÚB, a. s ku dňu 1. januára 2018. Dňa 11. decembra 2017 rozhodla VÚB banka ako jediný akcionár spoločností Consumer Finance Holding, a. s. a VÚB Leasing, a. s. o zrušení spoločnosti Consumer Finance Holding, a. s. bez likvidácie a jej rozdelení zlúčením so spoločnosťami VÚB, a. s. a VÚB Leasing, a. s. ako nástupníckymi spoločnosťami ku dňu 1. januára 2018. Od 31. decembra 2017 až do dátumu schválenia tejto účtovnej závierky predstavenstvom neboli zistené žiadne ďalšie udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu v tejto účtovnej závierke. 257
Údaje o vydaných cenných papieroch emitenta Hypotekárne záložné listy vydané VÚB, a.s. NÁZOV EMISIE I S I N DÁTUM ZAČIATKU VYDÁVANIA DÁTUM SPLATNOSTI MENOVITEJ HODNOTY MENA EMISIE MENOVITÁ HODNOTA POČET KUSOV ÚROKOVÝ VÝNOS (%) VÝPLATA VÝNOSOV MOŽNOSŤ PREDČASNÉHO SPLATENIA Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., XX. Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., XXX. Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 31 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 36 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 43 SK4120004946 séria 01 SK4120005547 séria 01 SK4120005679 séria 01 SK4120005893 séria 01 SK4120006271 séria 01 9.3.2006 9.3.2021 EUR 331 939,19 50 4,30% ročne nie 5.9.2007 5.9.2032 EUR 33 193,92 1 000 5,00% ročne nie 29.11.2007 29.11.2037 EUR 33 193,92 600 4,90% ročne nie 31.3.2008 31.3.2020 EUR 33 193,92 560 4,75% ročne nie 26.9.2008 26.9.2025 EUR 33 193,92 500 5,10% ročne nie Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 57 SK4120007436 séria 01 30.9.2010 30.9.2018 EUR 1 000 000,00 100 6M EURIBOR +1,31% polročne nie Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 58 SK4120007642 séria 01 10.12.2010 10.12.2019 EUR 1 000 000,00 80 6M EURIBOR +1,80% polročne nie Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 62 SK4120008004 séria 01 28.7.2011 28.7.2018 EUR 1 000 000,00 100 6M EURIBOR + 1,99% polročne nie Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 67 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 72 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 73 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 74 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 75 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 76 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 77 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 78 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 79 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 80 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 81 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 82 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 83 SK4120008228 séria 01 SK4120008608 séria 01 SK4120008624 séria 01 SK4120008939 séria 01 SK4120009093 séria 01 SK4120009101 séria 01 SK4120009259 séria 01 SK4120009820 séria 01 SK4120009846 séria 01 SK4120009879 séria 01 SK4120009887 séria 01 SK4120010042 séria 01 SK4120010141 séria 01 29.11.2011 29.11.2030 EUR 50 000,00 300 5,35% ročne nie 21.6.2012 21.6.2027 EUR 100 000,00 250 4,70% ročne nie 11.7.2012 11.7.2022 EUR 100 000,00 500 4,20% ročne nie 16.1.2013 15.12.2023 EUR 100 000,00 700 3,35% ročne nie 5.4.2013 5.4.2019 EUR 100 000,00 300 2,00% ročne nie 22.4.2013 22.4.2018 EUR 10 000,00 309 2,40% ročne nie 20.6.2013 20.6.2018 CZK 100 000,00 5 000 1,80% ročne nie 3.3.2014 3.3.2020 EUR 10 000,00 905 2,16% ročne nie 24.3.2014 24.9.2020 EUR 1 000,00 10 000 2,00% ročne nie 27.3.2014 27.3.2021 EUR 1 000 000,00 31 1,85% ročne nie 27.3.2014 27.3.2024 EUR 1 000 000,00 38 2,55% ročne nie 16.6.2014 16.12.2020 EUR 1 000,00 1 701 1,65% ročne nie 28.7.2014 28.7.2019 EUR 100 000,00 500 0,90% ročne nie 258
Údaje o vydaných cenných papieroch emitenta NÁZOV EMISIE I S I N DÁTUM ZAČIATKU VYDÁVANIA DÁTUM SPLATNOSTI MENOVITEJ HODNOTY MENA EMISIE MENOVITÁ HODNOTA POČET KUSOV ÚROKOVÝ VÝNOS VÝPLATA VÝNOSOV MOŽNOSŤ PREDČASNÉHO SPLATENIA Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 84 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 85 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 86 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 87 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 88 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 89 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 90 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 91 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 92 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 93 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 94 Hypotekárne záložné listy VÚB, a.s., 95 SK4120010182 séria 01 SK4120010364 séria 01 SK4120010646 séria 01 SK4120010794 séria 01 SK4120011040 séria 01 SK4120011065 séria 01 SK4120011149 séria 01 SK4120011529 séria 01 SK4120011792 séria 01 SK4120012469 séria 01 SK4120012824 séria 01 SK4120013251 séria 01 29.9.2014 30.9.2019 EUR 100 000,00 500 0,60% ročne nie 14.11.2014 14.11.2029 EUR 100 000,00 500 2,25% ročne nie 27.4.2015 27.4.2020 EUR 100 000,00 1 000 0,30% ročne nie 9.6.2015 9.6.2025 EUR 100 000,00 1 000 1,25% ročne nie 11.9.2015 11.9.2020 EUR 100 000,00 965 0,50% ročne nie 29.9.2015 29.9.2025 EUR 100 000,00 1 000 1,20% ročne nie 29.10.2015 29.10.2030 EUR 100 000,00 1 000 1,60% ročne nie 21.3.2016 21.3.2023 EUR 100 000,00 1 000 0,60% ročne nie 27.6.2016 27.6.2019 USD 100 000,00 700 1,70% ročne nie 18.1.2017 18.1.2024 EUR 100 000,00 2 500 0,50% ročne nie 27.4.2017 27.4.2027 EUR 100 000,00 2 500 1,05% ročne nie 26.9.2017 26.9.2022 EUR 100 000,00 2 500 0,375% ročne nie Všetky hypotekárne záložné listy emitované VÚB, a.s., sú vo forme na doručiteľa, v zaknihovanej podobe. Za splatenie ich menovitej hodnoty a/alebo výplatu výnosov neprevzala záruku žiadna osoba. K 31. decembru 2017 VÚB, a.s., neemitovala ani nerozhodla o vydaní vymeniteľných dlhopisov, s ktorými je spojené právo výmeny za akcie alebo predkupné právo. Dlhopisy sú prevediteľné na nového majiteľa bez obmedzení. Práva spojené s dlhopismi sa nachádzajú v emisných podmienkach a príslušnom prospekte dlhopisov a v platných právnych predpisoch Slovenskej republiky, najmä v zákone č. 530/1990 Zb. o dlhopisoch v znení neskorších predpisov a v zákone č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách, v znení neskorších predpisov. 259
Údaje o vydaných cenných papieroch emitenta Investičné certifikáty vydané VÚB, a.s. NÁZOV EMISIE I S I N DÁTUM ZAČIATKU VYDÁVANIA DÁTUM SPLATNOSTI MENOVITEJ HODNOTY MENA EMISIE MENOVITÁ HODNOTA POČET KUSOV ÚROKOVÝ VÝNOS VÝPLATA VÝNOSOV MOŽNOSŤ PREDČASNÉHO SPLATENIA Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2018 Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2019 Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2018 02 Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2020 Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2018 03 Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2020 02 SK5110000406 séria 01 SK5110000570 séria 01 SK5110000679 séria 01 SK5110000687 séria 01 SK5110000737 séria 01 SK5110000745 séria 01 29.6.2015 29.6.2018 EUR 1,00 224 800 0,00% nie 13.6.2016 13.6.2019 EUR 1,00 115 800 0,00% nie 23.6.2017 23.6.2018 EUR 1,00 12 000 0,00% nie 23.6.2017 23.6.2020 EUR 1,00 48 000 0,00% nie 19.12.2017 19.12.2018 EUR 1,00 9 600 0,00% nie 18.12.2017 18.12.2020 EUR 1,00 38 400 0,00% nie Spoločnosť v priebehu roku 2017 vydala Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2018 02, Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2020, Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2018 03 a Investičné certifikáty VÚB, a.s., 2020 02. Tieto certifikáty boli vydané na účely splnenia záväzkov vyplývajúcich zo zákona č. 483/2001 Z. z. o bankách v znení neskorších predpisov v nadväznosti na Nariadenie EU č. 575/2013 o prudenciálnych požiadavkách pre úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a vnútorného predpisu Politika odmeňovania VÚB, a.s. Na základe týchto dokumentov je časť pohyblivej zložky celkovej odmeny, odstupné, odchodné a ďalšie kompenzácie osôb podľa 23a ods. 1 zákona o bankách poskytovaná vo forme cenných papierov a iných finančných nástrojov. Investičné certifikáty emitované VÚB, a.s., sú vo forme na meno, v zaknihovanej podobe. Za splatenie ich menovitej hodnoty a/alebo výplatu výnosov neprevzala záruku žiadna osoba. K investičným certifikátom sa neviažu žiadne predkupné ani výmenné práva. Investičné certifikáty nie sú voľne prevediteľné na iného majiteľa. Práva spojené s investičnými certifikátmi sú obsiahnuté v platných právnych predpisoch Slovenskej republiky, najmä v zákone č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v znení neskorších predpisov a v príslušných emisných podmienkach a prospekte investičných certifikátov. 260
Zoznam retailových pobočiek VÚB banky Názov PSČ Adresa Telefón Fax Regionálna retailová obchodná sieť Bratislava Bratislava Poštová 811 01 Poštová 1 02/4855 3087 02/54417939 Bratislava Aupark 851 01 Einsteinova 18 02/4855 3209 02/63451260 Bratislava Páričkova 821 08 Páričkova 2 02/5055 2219 02/55566636 Bratislava Ružinov 827 61 Kaštielska 2 02/4856 3451 02/43339369 Bratislava Polus 831 04 Vajnorská 100 02/4855 3280 02/44441185 Bratislava Gorkého 813 20 Gorkého 7 02/4855 3029 02/54131208 Bratislava Dúbravka 841 01 Sch. Trnavského 6/A 02/4855 3115 02/64286205 Bratislava Eurovea 811 09 Pribinova 8 02/4855 3250 02/55561876 Bratislava Dolné Hony 821 06 Kazanská 41 02/4855 3268 02/45258300 Bratislava OC Centrál 821 08 Metodova 6 02/4855 3327 02/55425941 Bratislava Avion 82104 Ivánska cesta 16 02/4855 3343 02/43420315 Bratislava Šintavská 851 05 Šintavská 24 02/4855 3308 02/63837097 Bratislava Dunajská 811 08 Dunajská 24 02/4855 3126 02/52967136 Bratislava Devínska N. Ves 841 07 Eisnerova 48 02/4855 3163 02/64776550 Bratislava Špitálska 811 01 Špitálska 10 02/4855 3392 02/52965422 Bratislava Vlastenecké nám. 851 01 Vlastenecké námestie 6 02/4855 3206 02/62248138 Bratislava Furdekova 851 04 Furdekova 16 02/4855 3422 02/62414278 Bratislava Lamač 841 03 Heyrovského 1 02/4855 3146 02/64780726 Bratislava Dlhé Diely 841 05 Ľ. Fullu 5 02/4855 3376 02/65316602 Bratislava Karlova Ves 841 04 Borská 5 02/4855 3215 02/65425825 Bratislava OC BORY MALL 841 03 Lamač 6780 02/4855 3437 Bratislava Dulovo nám. 821 08 Dulovo nám. 1 02/4855 3053 02/55969455 Bratislava Rača 831 06 Detvianska 22 02/4855 3324 02/44871025 Bratislava Herlianska 821 03 Komárnická 11 02/4855 3313 02/4342 5604 Bratislava Kramáre 831 01 Stromová 54 02/4855 3230 02/54788084 Bratislava Magnifica 811 09 Pribinova 8 02/4855 3476 Hypotekárne centrum Bratislava Poštová 811 01 Poštová 1 02/4855 3005 02/54417956 Bratislava Aupark 851 01 Einsteinova 18 02/5955 8426 02/55567829 Bratislava Páričkova 821 08 Páričkova 2 02/5055 2264 02/55567829 Regionálna retailová obchodná sieť Západ Trnava Dolné bašty 917 68 Dolné bašty 2 033/485 4409 033/5333056 Piešťany 921 01 Námestie slobody 11 033/485 4531 033/7721080 Nové Zámky 940 33 Hlavné námestie 5 035/485 4722 035/6400841 Komárno 945 23 Tržničné námestie 1 035/485 4759 035/7730652 Dunajská Streda 929 35 Alžbetínske nám. 328 031/485 4013 031/5516205 Galanta 924 41 Mierové námestie 2 031/485 4044 031/7806029 Topoľčany Moyzesova 955 19 Moyzesova 585/2 038/485 6208 038/5228061 Malacky 901 01 Záhorácka 15 034/485 6094 034/7723848 Hlohovec 920 01 Podzámska 37 033/485 4515 033/7425571 Trnava Hlavná 917 68 Hlavná 31 033/485 4491 033/5511725 Senica 905 33 Nám. oslobodenia 8 034/485 6015 034/6517900 Šaľa 927 00 Hlavná 5 031/485 4068 031/7704576 261
Zoznam retailových pobočiek VÚB banky Bánovce nad Bebravou 957 01 Námestie Ľ. Štúra 5/5 038/485 6275 038/7602993 Partizánske 958 01 L. Svobodu 4 038/485 6280 038/7497247 Nové Mesto nad Váhom 915 01 Hviezdoslavova 19 032/485 4290 032/7715070 Pezinok 902 01 Štefánikova 14 033/485 4599 033/6413077 Senec 903 01 Námestie 1. mája 25 02/4855 3292 02/45924248 Stupava 900 31 Mlynská 1 02/4855 3256 02/65936735 Trnava Arkadia 917 01 Veterná 40/A 033/485 4552 033/5936643 Holíč 908 51 Bratislavská 1518/7 034/485 6072 034/6684473 Myjava 907 01 Nám. M. R. Štefánika 525/21 034/485 6058 034/6212595 Skalica 909 01 Potočná 20 034/485 6043 034/6646778 Šamorín 931 01 Hlavná 64 031/485 4094 031/5624305 Sereď 926 00 Cukrovarská 3013/1 031/485 4083 031/7894650 Vrbové 922 03 Námestie slobody 285/9 033/485 4277 033/7792696 Topoľčany Pribinova 955 01 Pribinova 2 038/485 6252 038/5326900 Stará Turá 916 01 SNP 275/67 032/485 4304 032/7763445 Hurbanovo 947 01 Komárňanská 98 035/485 4782 035/7602216 Ivanka pri Dunaji 900 28 Štefánikova 25/A 02/4855 3405 02/45945042 Leopoldov 920 41 Hollého 649/1 033/485 4559 033/7342290 Smolenice 919 04 SNP 81 033/485 4564 033/5586610 Kúty 908 01 Nám. Radlinského 981 034/485 6076 031/6597790 Šaštín Stráže 908 41 Námestie slobody 648 034/485 6081 034/6580591 Veľký Meder 932 01 Komárňanská 135/22 031/485 4116 031/5552284 Gabčíkovo 930 05 Mlynársky rad 185/1 031/485 4106 031/5594995 Zlaté Klasy 930 39 Hlavná 836/17 031/485 4117 031/5692073 Sládkovičovo 925 21 Fučíkova 131 031/485 4108 031/7841835 Tvrdošovce 941 10 Bratislavská cesta 3 035/485 4796 035/6492201 Kolárovo 946 03 Palkovicha 34 035/485 4788 035/7772550 Dolné Vestenice 972 23 M. R. Štefánika 300 046/485 7162 046/5498308 Trnava Magnifica 917 68 Dolné bašty 2 033/485 4429 Hypotekárne centrum Trnava Dolné bašty 917 68 Dolné bašty 2 033/485 4440 033/5333055 Regionálna retailová obchodná sieť Stred Prievidza 971 01 Námestie slobody 10 046/485 7104 046/5426878 Banská Bystrica 975 55 Námestie slobody 1 048/485 5516 048/4505641 Nitra Štefánikova 44 949 31 Štefánikova 44 037/485 4843 037/6528754 Levice 934 01 Štúrova 21 036/485 6109 036/6312600 Zvolen 960 94 Námestie SNP 2093/13 045/485 6820 048/4123908 Nitra OC Mlyny 949 01 Štefánikova 61 037/485 4874 037/4854930 Žiar nad Hronom 965 01 Nám. Matice slovenskej 21 045/485 6871 045/6707840 Lučenec 984 35 T. G. Masaryka 24 047/485 7200 047/4331501 Veľký Krtíš 990 20 Novohradská 7 047/485 7253 047/4805687 Rimavská Sobota 979 13 Francisciho 1 047/485 7240 047/5631213 Zlaté Moravce 953 00 Župná 10 037/485 4884 037/6321266 BB SC Európa 974 01 Na troskách 26 048/485 5389 048/4145101 Handlová 972 51 SNP 1 046/485 7151 046/5476418 Nováky 972 71 Andreja Hlinku 457 046/485 7160 046/5461145 Prievidza Bojnická cesta 971 01 Bojnická cesta 15 046/485 7114 046/5482436 262
Zoznam retailových pobočiek VÚB banky Vráble 952 01 Levická 1288/16 037/485 4914 037/7833023 Centro Nitra 949 01 Akademická 1/A 037/485 4919 037/6512013 Štúrovo 943 01 Hlavná 59 036/485 6146 036/7511308 Šurany 942 01 SNP 25 035/485 4773 035/6500044 Želiezovce 937 01 Komenského 8 036/485 6159 036/7711088 Turčianske Teplice 039 01 Hájska 3 043/485 6726 043/4924015 Brezno 977 01 Boženy Němcovej 1/A 048/485 5371 048/6115595 Banská Bystrica Dolná 975 55 Dolná 17 048/485 5406 048/4123908 Banská Štiavnica 969 01 Radničné námestie 15 045/485 6904 045/6921047 Nová Baňa 968 01 Námestie slobody 11 045/485 6939 045/6855115 Žarnovica 966 81 Námestie SNP 26 045/485 6953 045/6812380 Krupina 963 01 Svätotrojičné námestie 8 045/485 6930 045/5511431 Hriňová 962 05 Hriňová 1612 045/485 6896 045/5497221 Detva 962 11 M. R. Štefánika 65 045/485 6912 045/5455461 Zvolen SC Európa 960 01 Námestie SNP 9690/63 045/485 6833 Fiľakovo 986 01 Biskupická 1 047/485 7278 047/4382227 Hnúšťa 981 01 Francisciho 372 047/485 7285 047/5422241 Tornaľa 982 01 Mierová 37 047/485 7295 047/5522676 Revúca 050 01 Námestie slobody 3 058/485 8979 058/4421515 Nitrianske Pravno 972 13 Námestie SNP 389 046/485 7152 046/5446437 Nitra Štefánikova 7 949 31 Štefánikova 7 037/485 4903 037/7412057 Šahy 936 01 Hlavné námestie 27 036/485 6153 036/7411723 Kremnica 967 01 Medzibránie 11 045/485 6948 045/6743861 Poltár 987 01 Sklárska 289 047/485 7291 047/4223370 Vinica 991 28 Cesta slobody 466/41 047/485 7303 047/4891502 Nitra Magnifica 949 31 Štefánikova 44 037/485 4839 Banská Bystrica Magnifica 975 55 Námestie slobody 1 048/485 5647 Hypotekárne centrum Nitra 949 31 Štefánikova 44 037/485 4838 037/6528754 Banská Bystrica 975 55 Námestie slobody 1 048/485 5516 048/4505670 Regionálna retailová obchodná sieť Sever Považská Bystrica 017 21 Nám. A. Hlinku 23/28 042/485 6523 042/4309841 Žilina 010 43 Na bráne 1 041/485 6308 041/7247136 Martin 036 01 M. R. Štefánika 2 043/485 6627 043/4247297 Trenčín 911 62 Mierové námestie 37 032/485 4244 032/7431450 Poprad 058 17 Mnoheľova 2832/9 052/485 7843 052/7721182 Čadca 022 24 Fraňa Kráľa 1504 041/485 6389 041/4331095 Dubnica nad Váhom 018 41 Nám. Matice slovenskej 1712/7 042/485 6556 042/4425027 Púchov 020 01 Námestie slobody 1657 042/485 6574 042/4642368 Dolný Kubín 026 01 Radlinského 1712/34 043/485 6686 043/5864006 Liptovský Mikuláš 031 31 Štúrova 19 044/485 7021 044/5514925 Žilina Dubeň 010 08 Vysokoškolákov 52 041/485 6418 041/5000316 Žilina Aupark 010 01 Veľká okružná 59A 041/485 6337 041/50921181 Ružomberok 034 01 Podhora 48 044/485 7048 044/4323146 Trenčín OC Laugarício 911 01 Belá 7271 032/485 4321 032/6421717 Trenčín Legionárska 911 01 Legionárska 7158/5 032/485 4215 032/6401649 Ilava 019 01 Mierové námestie 77 042/485 6504 042/4465902 263
Zoznam retailových pobočiek VÚB banky Nová Dubnica 018 51 Mierove námestie 29/34 042/485 6583 042/4434032 Bytča 014 01 Sidónie Sakalovej 138/1 041/485 6410 041/5533579 Žilina Nám. A. Hlinku 010 43 Nám. A. Hlinku 1 041/485 6413 041/5626194 Kysucké Nové Mesto 024 01 Námestie slobody 184 041/485 6435 041/4213687 Turzovka 023 54 R. Jašíka 20 041/485 6447 041/4352579 Námestovo 029 01 Hviezdoslavovo nám. 200/5 043/485 6703 043/5523175 Tvrdošín 027 44 Trojičné nám. 191 043/485 6746 043/5322658 Trstená 028 01 Nám. M. R. Štefánika 15 043/485 6714 043/5392559 Vrútky 038 61 1. čsl. brigády 12 043/485 6738 043/4284133 Martin OC Tulip 036 01 Pltníky 2 043/485 6669 043/4134713 Kežmarok 060 01 Hviezdoslavova 5 052/485 7899 052/4524806 Spišská Belá 059 01 SNP 2522 052/485 7935 052/4581022 Poprad OC Forum 058 01 Nám. sv. Egídia 3290/124 052/485 7922 052/7723192 OC MAX Poprad 058 01 Dlhé hony 4588/1 052/485 7941 052/4523258 Liptovský Hrádok 033 01 J. Martinku 740/56 044/485 7058 044/5221397 Lednické Rovne 020 61 Námestie slobody 32 042/485 6598 042/4693217 Rajec 015 01 Hollého 25 041/485 6438 041/5422877 Nižná 027 43 Nová Doba 481 043/485 6754 043/5382162 Svit 059 21 Štúrova 87 052/485 7917 052/7755154 Trenčín Zámostie 911 05 Zlatovská 2610 032/485 4311 032/6523321 Zákamenné 029 56 Zákamenné 23 043/485 6761 043/5592295 Liptovský Mikuláš OC Jasná 031 31 Garbiarska 695 044/485 7060 044/5528361 Trenčín Magnifica 911 01 Legionárska 7158/5 032/485 4200 Žilina Magnifica 010 43 Na bráne 1 041/485 6305 Hypotekárne centrum Trenčín 911 01 Legionárska 7158/5 032/485 4218 032/7434947 Žilina 010 43 Na bráne 1 041/485 6326 041/5678051 Poprad 058 17 Mnoheľova 2832/9 052/485 7817 052/7721140 Regionálna retailová obchodná sieť Východ Prešov 081 86 Masarykova 13 051/485 7541 051/7356362 Michalovce 071 80 Námestie slobody 3 056/485 8402 056/6441077 Rožňava 048 73 Šafárikova 21 058/485 8962 058/7326421 Spišská Nová Ves 052 14 Letná 33 055/485 7605 053/4410422 Stará Ľubovňa 064 01 Nám. sv. Mikuláša 27 052/485 7877 052/4323491 Vranov nad Topľou 093 01 Námestie slobody 6 057/485 8545 057/4406439 Bardejov 085 61 Kellerova 1 054/485 8312 054/4746389 Humenné 066 80 Námestie slobody 26/10 057/485 8511 057/7705141 Košice Štúrova 042 31 Štúrova 27/A 055/485 8019 055/6229334 Košice Hlavná 1 042 31 Hlavná 1 055/485 8139 055/6226250 Košice Letná 040 01 Letná 40 055/485 8169 055/6259979 Trebišov 075 17 M. R. Štefánika 3197/32 056/485 8436 056/6725901 Levoča 054 01 Nám. Majstra Pavla 38 053/485 7624 053/4514316 Krompachy 053 42 Lorencova 20 053/485 7638 053/4472251 Gelnica 056 01 Banícke nám. 52 053/485 7634 053/4821104 Sabinov 083 01 Námestie slobody 90 051/485 7590 051/4523492 Lipany 082 71 Nám. sv. Martina 8 051/485 7584 051/4572777 Prešov Hlavná 080 01 Hlavná 61 051/485 7569 051/7723617 264
Zoznam retailových pobočiek VÚB banky OC MAX Prešov 080 01 Vihorlatská 2A 051/485 7582 051/7757079 Svidník 089 27 Centrálna 584/5 054/485 8340 054/7521691 Stropkov 091 01 Mlynská 692/1 054/485 8349 054/7423714 Snina 069 01 Strojárska 2524 057/485 8565 057/7622328 Medzilaborce 068 10 Mierová 289/1 057/485 8586 057/7321546 Košice Bukovecká 040 12 Bukovecká 18 055/485 8177 055/6746253 Košice OC Optima 040 11 Moldavská cesta 32 055/485 8183 055/6461043 Košice Hlavná 41 040 01 Hlavná 41 055/480 8210 055/6223987 Košice OC Galéria 040 11 Toryská 5 055/485 8217 055/6421011 Košice Bačíkova 042 81 Bačíkova 2 055/485 8127 055/6786083 Moldava nad Bodvou 045 01 Hviezdoslavova 13 055/485 8105 055/4602992 Michalovce mesto 071 01 Nám. osloboditeľov 2 056/485 8466 056/6424281 Kráľovský Chlmec 077 01 Hlavná 710 056/485 8476 056/6321045 Veľké Kapušany 079 01 Sídl. P. O. Hviezdoslava 79 056/485 8480 056/6383043 Spišské Podhradie 053 04 Mariánske nám. 22 053/485 7641 053/4541257 Hanušovce nad Topľou 094 31 Komenského 52 057/485 8580 057/4452805 Giraltovce 087 01 Dukelská 58 054/485 8355 054/7322625 Košice Trieda L. Svobodu 040 22 Trieda L. Svobodu 12 055/485 8201 055/6718160 Košice Sídlisko KVP 040 23 Trieda KVP 1 055/485 8193 055/6429673 Košice Ťahanovce 040 13 Americká trieda 15 055/485 8188 055/6366063 Strážske 072 22 Nám. A. Dubčeka 300 056/485 8470 056/6491633 Sobrance 073 01 Štefánikova 9 056/485 8494 056/6523300 Sečovce 078 01 Nám. sv.cyrila a Metoda 41/23 056/485 8488 056/6782277 Podolinec 065 03 Ul. sv. Anny 1 052/485 7931 052/4391295 Prešov Magnifica 081 86 Masarykova 13 051/485 7501 Košice Magnifica 042 31 Štúrova 27/A 055/485 8013 Hypotekárne centrum Prešov 081 86 Masarykova 13 051/485 7558 051/7734609 Košice 042 31 Štúrova 27/A 055/485 8031 055/6229334 265
Zoznam firemných pobočiek VÚB banky Firemné obchodné centrum Bratislava BRATISLAVA Mlynské nivy 1 02/5055 2765 Firemné obchodné centrum Bratislava 2 BRATISLAVA Mlynské nivy 1 02/5055 2600 Firemné obchodné centrum Trnava TRNAVA Dolné bašty 2 033/485 4447 SENICA Nám. oslobodenia 8 034/485 6037 Firemné obchodné centrum Nitra NITRA Štefánikova 44 037/485 4844 TOPOĽČANY Moyzesova 585/2 038/485 6237 LEVICE Štúrova 21 036/485 6134 Firemné obchodné centrum Nové Zámky NOVÉ ZÁMKY Hlavné námestie 5 035/485 4738 KOMÁRNO Tržničné nám. 1 035/485 4766 GALANTA Mierové námestie 2 031/485 4054 DUNAJSKÁ STREDA Alžbetínske nám. 328 031/485 4025 Firemné obchodné centrum Trenčín TRENČÍN Legionárska 7158/5 032/485 4230 POVAŽSKÁ BYSTRICA Nám. A. Hlinku 23/28 042/485 6537 Firemné obchodné centrum Žilina ŽILINA Na bráne 1 041/485 6346 MARTIN M. R. Štefánika 2 043/485 6661 ČADCA Fraňa Kráľa 1504 041/485 6400 DOLNÝ KUBÍN Radlinského 1712/34 043/485 6696 Firemné obchodné centrum Banská Bystrica ŽIAR NAD HRONOM Nám. Matice slovenskej 21 045/485 6883 PRIEVIDZA Námestie slobody 10 046/485 7137 ZVOLEN Námestie SNP 2093/13 045/485 6842 BANSKÁ BYSTRICA Námestie slobody 1 048/485 5506 Firemné obchodné centrum Lučenec LUČENEC T.G. Masaryka 24 047/485 7224 RIMAVSKÁ SOBOTA Francisciho 1 047/485 7248 Firemné obchodné centrum Poprad POPRAD Mnoheľova 2832/9 052/485 7866 LIPTOVSKÝ MIKULÁŠ Štúrova 19 044/485 7035 SPIŠSKÁ NOVÁ VES Letná 33 053/485 7623 Firemné obchodné centrum Prešov PREŠOV Masarykova 13 051/485 7564 BARDEJOV Kellerova 1 054/485 8330 VRANOV NAD TOPĽOU Námestie slobody 6 057/485 8560 HUMENNÉ Námestie slobody 26/10 057/485 8523 Firemné obchodné centrum Košice KOŠICE Štúrova 27/A 055/485 8046 MICHALOVCE Námestie slobody 3 056/485 8430 266
Organizačná štruktúra VÚB, a.s., k 31. decembru 2017 267
Organizačná štruktúra VÚB, a.s., k 31. decembru 2017 Vnútorná kontrola a vnútorný audit Compliance Bezpečnosť a BCM Zástupca Generálneho riaditeľa Právne služby AML Prevádzka a IT Financie, plánovanie a kontroling Riadenie rizík Riadenie IT Riadenie IT požiadaviek Účtovníctvo Riadenie podnikových rizík Multikanálové a CRM aplikácie Aplikácia dátového skladu Riadenie bilancie a treasury Úverové riziko CBS aplikácie Infraštruktúra a telekomunikácie Plánovanie a kontroling Kontroly úverového portfólia a interná validácia Banková prevádzka Správca budov a korporárne služby Ekonomické analýzy Manažment rizikových pohľadávok Obstarávanie Politika a metodika Kontrolné útvary Podporné útvary 268
Organizačná štruktúra VÚB, a.s., k 31. decembru 2017 Dozorná rada Predstavenstvo banky Generálny riaditeľ Ľudské zdroje a Organizácia Korporátna a marketingová komunikácia VÚB ČR pobočka Praha Firemné bankovníctvo Retailové bankovníctvo Medzinárodní klienti Prémioví klienti Štandardní klienti Domáci klienti a inštitúcie Malí podnikatelia CRM & Analýza klientov Malé a stredné podniky Privátne bankovníctvo Riadenie retailovej obchodne siete Finančné inštitúcie a predaj Štruktúrované produkty firemného bankovníctva Integrácia kanálov Starostlivosť o klientov Obchodné útvary 269
ŽOFIA DUBOVÁ *1991, Bratislava Over the mountain 2016, akryl, fixa a farebné ceruzy na plátne, 190 165 cm Autorka obrazu Žofia Dubová je víťazkou dvanásteho ročníka súťaže Maľba. Tento projekt na podporu mladého slovenského umenia organizuje VÚB banka spolu s Nadáciou VÚB. Súťaž Maľba počas uplynulých 12 rokov svojej existencie na Slovensku doslova oživila maliarsku scénu a stala sa pre mladých výtvarníkov významnou udalosťou. Ocenené obrazy vystihujú trendy slovenského maliarskeho umenia vo výbere medzinárodných odborníkov popredných galeristov, aktívnych umelcov, kunsthistorikov a výtvarných teoretikov.