PMB DANA AL-AIMAN LAPORAN TAHUNAN BERAKHIR 31 MEI 2018
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (1) NOTIS KEPADA PARA PELABUR LAPORAN TAHUNAN DAN LAPORAN INTERIM SECARA ELEKTRONIK MULAI 2018 1. Berkuatkuasa 31 Mac 2018, kami, PMB Investment Berhad (PMBI), akan mengedarkan secara elektronik dokumen-dokumen berikut a. Laporan tahunan dana; dan b. Laporan interim dana, untuk semua dana yang dilanggani oleh tuan/puan. Edaran secara elektronik bermaksud muat turun dari laman sesawang kami di www.pmbinvestment.com.my 2. Sehubungan dengan itu, tuan/puan adalah secara automatik didaftarkan untuk menerima dokumen-dokumen tersebut secara elektronik. 3. Tuan/puan akan dimaklumkan mengenai ketersediaan dokumen-dokumen tersebut melalui e-mail atau khidmat pesanan ringkas (sms) apabila dokumen-dokumen tersebut dimuatnaik ke laman sesawang kami. 4. Susulan dengan itu, tuan/puan adalah dimohon untuk mengemaskini maklumat alamat e-mel dan nombor telefon mudah alih tuan/puan menggunakan Borang Kemaskini Maklumat Pelabur yang dilampirkan dan menyerahkan melalui saluran berikut:- a. Pejabat Jualan atau ejen-ejen berdaftar PMBI seluruh negara; atau b. Diposkan kepada:- PMB Investment Berhad Bahagian Perhubungan Pelabur Level 20, 1 Sentral, Jalan Rakyat, Kuala Lumpur Sentral, Peti Surat 10701 50722 Kuala Lumpur; c. Faks: 03-2785 9801; atau d. E-mel: investorrelation@pelaburanmara.com.my 5. Sila maklumkan kepada kami secara bertulis jika tuan/puan tidak mahu menerima dokumen secara elektronik pada bila-bila masa melalui saluran yang dinyatakan di atas. 6. Dokumen-dokumen tersebut yang bercetak masih boleh diperolehi atas permintaan tuan/puan tanpa sebarang caj di pejabat pengurusan dan pejabat-pejabat jualan kami. Terima kasih. Sebarang pertanyaan, sila hubungi Unit Perhubungan Pelabur di talian 03-2785 9900 atau e-mel ke investorrelation@pelaburanmara.com.my
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (2) Tuan/Puan Yang Dihargai PMB INVESTMENT BERHAD MAKLUMAN MENGENAI PRIVASI Berkuatkuasa 15 November 2013, Akta Perlindungan Data Peribadi 2010 (PDPA) diperkenalkan untuk mengawalselia pemprosesan data peribadi di dalam transaksi-transaksi komersial. Kami di PMB INVESTMENT BERHAD menilai tinggi privasi anda dan menggembeleng usaha untuk melindungi maklumat-maklumat peribadi anda dalam mematuhi kehendak-kehendak PDPA. Seiring dengan itu, PMB INVESTMENT BERHAD telah mengeluarkan Notis Privasi kepada semua pelanggan-pelanggan individu kami. Kandungan Notis Privasi tersebut melibatkan perkara-perkara mengenai pemprosesan maklumat-maklumat peribadi anda oleh pihak kami berkaitan dengan akaun pelaburan anda dan/atau perkhidmatan dengan kami. Sila luangkan masa untuk membaca dan mengambil maklum mengenai isi kandungan Notis Privasi berkenaan. Notis Privasi tersebut boleh dicapai di dalam laman web kami www.pmbinvestment.com.my dan/atau di pejabat kami sama ada di ibu pejabat atau cawangan-cawangan kami. Sila hubungi kami di bahagian Perhubungan Pelabur, talian 03-2785 9900 sekiranya anda memerlukan sebarang penjelasan mengenai perkara ini.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (3) MAKLUMAT KORPORAT PENGURUS PMB INVESTMENT BERHAD (Syarikat Kumpulan Pelaburan MARA) IBU PEJABAT Level 20, 1 Sentral Jalan Rakyat, Kuala Lumpur Sentral Peti Surat 10701 50722 Kuala Lumpur Tel: (03) 2785 9800 Faks: (03) 2785 9901 E-mel: investorrelation@pelaburanmara.com.my Laman Web: www.pmbinvestment.com.my LEMBAGA PENGARAH Dato Abdul Malik bin Ismail - Pengerusi (Berkuatkuasa sehingga 31 Mei 2018) Dato Sri Hj Abd Rahim bin Hj Abdul Dato Mohammad Safie bin Asnan @ Asnawi (Berkuatkuasa sehingga 31 Mei 2018) Prof. Dr. Faridah binti Hj Hassan Mansoor bin Ahmad Nik Mohamed Zaki bin Nik Yusoff Dato Ahmad Nazim bin Abd Rahman Najmi bin Hj Mohamed KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF Najmi bin Hj Mohamed SETIAUSAHA SYARIKAT Shahrizat binti Othman JAWATANKUASA PELABURAN Mansoor bin Ahmad Nik Mohamed Zaki bin Nik Yusoff Dato Ahmad Nazim bin Abd Rahman Prof. Dr. Mohamed Aslam bin Mohamed Haneef PEMEGANG AMANAH AMNANAHRAYA TRUSTEES BERHAD PENASIHAT SYARIAH BIMB SECURITIES SDN. BHD. JURUAUDIT BEBAS JAMAL, AMIN & PARTNERS
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (4) NO. KANDUNGAN MUKA SURAT 1. MAKLUMAT DANA 6 1.1 NAMA DANA 6 1.2 TARIKH PELANCARAN SEMULA DANA 6 1.3 KATEGORI/JENIS DANA 6 1.4 OBJEKTIF DANA 6 1.5 TANDA ARAS DANA 6 1.6 DASAR PENGAGIHAN DANA 6 1.7 KEDUDUKAN PEGANGAN UNIT 6 2. PENCAPAIAN DANA 7 8 2.1 KOMPOSISI DANA 7 2.2 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN 3. LAPORAN PENGURUS 9 16 3.1 ANALISA PRESTASI DANA 9 8 3.1.1 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN OBJEKTIF PELABURAN 3.1.2 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN TANDA ARAS 3.2 ANALISA PRESTASI DANA BERDASARKAN NILAI ASET BERSIH SEUNIT 9 9 10 3.3 POLISI DAN STRATEGI PELABURAN 10 3.4 PERUMPUKAN ASET-ASET DANA 10
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (5) NO. KANDUNGAN MUKA SURAT 3.5 SUASANA EKONOMI NEGARA 11 3.6 SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SEMASA 13 3.7 SUASANA PASARAN WANG TEMPATAN SEMASA 14 3.8 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN 15 3.9 KEPENTINGAN PEMEGANG-PEMEGANG UNIT 16 3.10 REBAT DAN KOMISEN RINGAN 16 4. PENYATAAN PEMEGANG AMANAH 17 5. PENYATAAN PENASIHAT SYARIAH 18 6. PENYATAAN PENGURUS 19 7. LAPORAN JURUAUDIT BEBAS 20 22 8. PENYATA KEWANGAN 23 40 9. ASAS PENGIRAAN MAKLUMAT PRESTASI DAN PENCAPAIAN DANA 41 42 10. MAKLUMAT TAMBAHAN 43 44 11. MAKLUMAT JARINGAN PERNIAGAAN 45 46 12. MAKLUMAT PERHUBUNGAN PELABUR 47 13. BORANG KEMASKINI MAKLUMAT PELABUR 48
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (6) 1. MAKLUMAT DANA 1.1 NAMA DANA PMB DANA AL-AIMAN - PMB AL-AIMAN. 1.2 TARIKH PELANCARAN SEMULA DANA 19 Mei 1997. 1.3 KATEGORI/JENIS DANA Dana Ekuiti (Syariah) / Pertumbuhan dan Pendapatan. 1.4 OBJEKTIF DANA Menyediakan pelabur dengan pulangan stabil dan untuk mencapai pertumbuhan modal dalam jangkamasa sederhana hingga panjang dengan melabur dalam ekuiti dan sekuriti-sekuriti pendapatan tetap yang mematuhi prinsip-prinsip Syariah. 1.5 TANDA ARAS DANA Indeks FTSE Bursa Malaysia Emas Shariah (FBMSHA). 1.6 DASAR PENGAGIHAN DANA Pengagihan pendapatan (jika ada) akan diisytiharkan pada setiap akhir tahun kewangan bergantung kepada lebihan pendapatan sepanjang tempoh kewangan dan akan diagihkan sama ada dalam bentuk tunai atau unit tambahan. 1.7 KEDUDUKAN PEGANGAN UNIT PADA 31 MEI 2018 Saiz Pegangan Unit Jumlah Pemegang Unit % Jumlah Unit Dipegang * % 5,000 dan ke bawah 4,887 66.39 7,192,908.74 9.67 5,001-10,000 974 13.23 6,994,415.31 9.40 10,001-50,000 1,254 17.04 26,210,539.90 35.23 50,001-500,000 243 3.30 25,318,140.66 34.04 500,001 dan ke atas 3 0.04 8,673,531.65 11.66 Jumlah 7,361 100.00 74,389,536.26 100.00 * Nota: Tidak termasuk unit Pengurus
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (7) 2. PENCAPAIAN DANA 2.1 KOMPOSISI DANA Sektor TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 2017 2016 Pasaran Utama: % % % Barangan Pengguna 3.38 1.16 3.14 Barangan Industri 18.56 12.32 18.43 Pembinaan 4.94 6.06 9.27 Dagangan & Perkhidmatan 30.87 39.57 28.45 Hartanah 2.50 16.59 0.26 Perladangan 8.00 3.94 2.42 Perbankan & Kewangan 8.30 5.88 2.52 Teknologi - - 10.35 Waran Tersiarharga - 0.96 - Skim Pelaburan Kolektif - - 8.49 Pasaran Ace: Pembinaan 4.00 - - Deposit Islam dan lain-lain 19.45 13.52 16.67 Jumlah 100.00 100.00 100.00 Maklumat Prestasi Nilai Aset Bersih (NAB) - xd (RM 000) 28,407 46,667 46,717 Unit Dalam Edaran ( 000) 74,419 93,951 99,323 NAB Seunit - xd (RM) 0.3817 0.4967 0.4704 NAB Seunit - xd: Tertinggi (RM) 0.4981 0.5164 0.5290 Terendah (RM) 0.3763 0.4638 0.4550 Jumlah Pulangan # (%) (23.15) 7.72 (5.21) - Pertumbuhan Modal # (%) (23.15) 5.59 (7.18) - Pengagihan Pendapatan (%) - 2.13 1.97 Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) (%) * 1.75 1.76 1.82 Pusing Ganti Portfolio (PGP) (kali) ** 0.46 0.76 1.23 # Sumber: Lipper * Peratusan NPP Dana menyusut 0.01 peratusan mata kepada 1.75% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018 berbanding 1.76% pada tempoh yang sama tahun sebelumnya. Ini adalah berikutan penurunan jumlah perbelanjaan pengurusan sebanyak 23.59% selari dengan penurunan saiz purata Dana sebanyak 22.99%. Pencapaian Dana pada masa lalu bukannya petunjuk atau gambaran pencapaian masa hadapan. Harga unit dan pulangan ke atas pelaburan akan berubah-ubah mengikut nilai pasaran.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (8) 2.1 KOMPOSISI DANA (SAMB.) ** Peratusan untuk PGP menyusut kepada 0.46 kali bagi tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018 daripada 0.76 kali pada tahun kewangan sebelumnya. Kos purata jualan dan belian susut 53.12% disebabkan oleh penurunan aktiviti jualan dan belian saham ekoran arah aliran pasaran saham tempatan yang tidak menentu pada separuh kedua tahun kewangan. Aktiviti pembelian dan penjualan dilakukan berdasarkan strategi pelaburan yang berubah mengikut keadaaan pasaran semasa. * PURATA PULANGAN BERAKHIR 31 MEI 1 Tahun 3 Tahun 5 Tahun PMB AL-AIMAN (23.15%) (7.76%) (4.01%) FBMSHA (4.91%) (1.07%) (0.37%) * PULANGAN TAHUNAN BERAKHIR 31 MEI 2018 2017 2016 2015 2014 PMB AL-AIMAN (23.15%) 7.72% (5.21%) 0.09% 4.12% FBMSHA (4.91%) 7.39% (5.20%) (4.26%) 6.58% * Sumber: Lipper 2.2 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN TARIKH/TAHUN Pengagihan - Kasar (sen seunit) - Bersih (sen seunit) BERAKHIR 31 MEI 2018 2017 2016-1.00 1.08 - ^1.00 ^1.00 Nisbah Unit Pecahan - - - ^ Pengagihan dalam bentuk unit. Nota: Unit Pecahan (jika ada) tidak layak menerima pengagihan pendapatan untuk tahun kewangan semasa. Sila rujuk muka surat 41-42 bagi asas pengiraan. Pencapaian Dana pada masa lalu bukannya petunjuk atau gambaran pencapaian masa hadapan. Harga unit dan pulangan ke atas pelaburan akan berubah-ubah mengikut nilai pasaran.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (9) 3. LAPORAN PENGURUS Bagi tempoh dua belas (12) bulan berakhir 31 Mei 2018 (1 Jun 2017 hingga 31 Mei 2018). 3.1 ANALISA PRESTASI DANA 3.1.1 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN OBJEKTIF PELABURAN Dana tidak dapat mencapai objektifnya, iaitu untuk memperolehi pertumbuhan modal dalam jangkamasa sederhana hingga panjang. Berdasarkan sumber Lipper, pulangan Dana untuk jangkamasa 3 dan 5 tahun masing-masing mencatat penyusutan sebanyak 21.53% dan 18.51% manakala untuk tempoh 10 tahun, Dana mencatat kenaikan sebanyak 4.87%. Dalam tempoh setahun berakhir 31 Mei 2018, pulangan Dana menyusut sebanyak 23.15%. 3.1.2 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN TANDA ARAS Prestasi Dana berbanding tanda aras bagi tempoh 5 tahun berakhir 31 Mei 2018 adalah seperti berikut:- Pulangan PMB AL-AIMAN Berbanding Tanda Aras Bagi Tempoh 5 Tahun Graf di atas mencerminkan pergerakan pulangan Dana untuk jangkamasa 5 tahun berakhir 31 Mei 2018. Sepanjang tempoh tersebut, NAB Seunit Dana menyusut 18.51% berbanding penyusutan penanda aras sebanyak 1.84%.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (10) 3.2 ANALISA PRESTASI DANA BERDASARKAN NILAI ASET BERSIH SEUNIT Sepanjang tempoh kajian, NAB seunit Dana menyusut sebanyak RM0.1150 atau -23.15% iaitu daripada RM0.4967 (XD) pada 31 Mei 2017 kepada RM0.3817 bagi tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018. 3.3 POLISI DAN STRATEGI PELABURAN Polisi pelaburan Dana ialah melabur di dalam portfolio pelaburan yang pelbagai merangkumi ekuiti dan sekuriti berpendapatan tetap tersiarharga dan lain-lain bentuk pelaburan yang dibenarkan dan mematuhi prinsipprinsip Syariah. Dana dilabur terutamanya dalam portfolio yang pelbagai dalam ekuiti dan sekuriti berkaitan ekuiti patuh Syariah syarikat-syarikat tersenarai di Bursa Malaysia yang mempunyai prospek dalam pertumbuhan dan/atau mempunyai hasil dividen sebanyak 3% setahun atau lebih untuk jangkamasa sederhana hingga panjang bagi mengoptimumkan pulangan Dana. Dana melabur di antara 70% dan 99.5% daripada nilai aset bersih dalam ekuiti. 3.4 PERUMPUKAN ASET-ASET DANA Pecahan seunit mengikut kelas aset adalah seperti berikut:- PECAHAN SEUNIT MENGIKUT KELAS ASET 31 Mei 2018 (%) 31 Mei 2017 (%) Perubahan Peratus Mata Purata Pendedahan Pelaburan (%) Ekuiti 80.55 85.52 (4.97) 83.04 Waran Tersiarharga - 0.96 (0.96) 0.48 Deposit Islam dan lain-lain 19.45 13.52 5.93 16.48 Pada 31 Mei 2018, pegangan ekuiti Dana ialah sebanyak 80.55% berbanding 85.52% pada 31 Mei 2017. Baki 19.45% berada dalam deposit Islam dan lain-lain bentuk pelaburan patuh Syariah yang bersesuaian dengan polisi dan objektif Dana.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (11) 3.4 PERUMPUKAN ASET-ASET DANA (SAMB.) 3.5 SUASANA EKONOMI NEGARA Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK) berkembang 5.4% pada suku pertama 2018. Pertumbuhan keseluruhan disebabkan oleh pengembangan aktiviti sektor swasta yang berterusan dan sokongan yang mantap daripada eksport bersih. Dari segi penawaran, semua sektor ekonomi berkembang. Pada asas suku tahunan terlaras secara bermusim, ekonomi meningkat 1.4% (S4 2017: 1.0%). Inflasi keseluruhan menurun kepada 1.8% pada S1 2018 (S4 2017: 3.5%), mencerminkan kesan daripada harga bahan api domestik yang lebih kecil berikutan kenaikan harga minyak dunia yang lebih rendah berbanding dengan suku tahun sebelumnya serta kadar pertukaran Ringgit yang lebih kukuh pada suku pertama 2018. Keadaan pasaran kewangan domestik kekal teratur walaupun volatiliti meningkat ekoran perkembangan di luar negara. Institusi kewangan domestik terus berdaya tahan dan mempunyai kualiti aset yang mantap, keuntungan yang kukuh dan mudah tunai yang lebih daripada mencukupi. Aktiviti pengantaraan kredit terus menyokong aktiviti ekonomi benar dengan sektor perniagaan dan isi rumah mengekalkan keupayaan untuk membayar balik hutang dengan baik.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (12) 3.5 SUASANA EKONOMI NEGARA (SAMB.) Pertumbuhan dijangka terus menggalakkan pada tahun 2018, dengan permintaan dalam negara terus menjadi pemacu utama pertumbuhan. Prospek pertumbuhan terus disokong oleh limpahan positif yang berterusan daripada sektor luar negara kepada aktiviti ekonomi dalam negara. Inflasi keseluruhan dijangka berada pada purata 2% hingga 3% pada tahun 2018, disebabkan oleh faktor kos global yang lebih kecil dan kadar pertukaran ringgit yang lebih kukuh berbanding dengan tahun 2017. Inflasi keseluruhan, seperti yang diukur oleh inflasi teras, dijangka kekal rendah, disebabkan oleh kesan pindahan kos yang lebih kecil terhadap harga runcit berbanding dengan tahun 2017. Pertumbuhan Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK) Malaysia Untuk Suku Pertama 2018 Sektor 2018 2017 2017 Sektor 2018 2017 2017 Penawaran S1 S4 S1 Permintaan S1 S4 S1 Pertanian +2.8% +10.7% +8.4% Pembinaan +4.9% +5.9% +6.6% Perkhidmatan +6.5% +6.2% +5.8% Inflasi (Sumber: Laman sesawang Bank Negara Malaysia) Secara keseluruhannya, inflasi berkembang sebanyak 3.0% untuk tempoh 12 bulan berakhir April 2018 berbanding 2.4% untuk tempoh yang sama tahun sebelumnya. Peningkatan inflasi dipacu oleh kenaikan dalam kumpulan pengangkutan (+7.8%) dan makanan dan minuman bukan alkohol (+3.7%). Indeks Pengeluaran Perindustrian (IPP) IPP meningkat sebanyak 4.6% pada bulan April 2018 berbanding bulan yang sama tahun sebelumnya. Peningkatan pada bulan April 2018 disokong oleh pertumbuhan dalam indeks elektrik (5.8%), indeks pembuatan (5.3%) dan indeks perlombongan (1.8%). Perdagangan Luar Negara Penggunaan Akhir Swasta Penggunaan Akhir Kerajaan Pembentukan Modal Tetap Kasar +6.9% +7.0% +6.7% +0.4% +6.8% +7.5% +0.1% +4.3% +10.0% Pembuatan +5.3% +5.4% +5.6% Eksport +3.7% +6.7% +9.8% Perlombongan +0.1% -0.3% +1.4% Import +2.0% +7.3% +13.0% KDNK +5.4% +5.9% +5.6% KDNK +5.4% +5.9% +5.6% Untuk tempoh 12 bulan berakhir April 2018, imbangan dagangan Malaysia mencatatkan kenaikan sebanyak 41.8%, mencecah nilai RM116.1 bilion. Jumlah perdagangan untuk tempoh 12 bulan berakhir April 2018 bernilai RM1,801.3 bilion berbanding RM1,594.2 bilion yang dicatatkan dalam tempoh yang sama tahun lepas. Untuk tempoh yang sama, jumlah eksport berkembang sebanyak 14.4%, mencecah nilai RM958.7 bilion manakala jumlah import berkembang sebanyak 11.4%, mencecah nilai RM842.6 bilion. (Sumber: Laman sesawang Bank Negara Malaysia)
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (13) 3.6 SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SEMASA Bagi tempoh setahun berakhir 31 Mei 2018, penanda aras utama ekuiti patuh Syariah iaitu Indeks FBMSHA menyusut -628.05 mata atau -4.91% kepada 12,175.97 manakala penanda aras utama Bursa Malaysia iaitu FBM KLCI jatuh -25.25 mata atau -1.43% kepada 1,740.62. Bagi tempoh tersebut, Indeks FBMSHA mencatat paras tertinggi 13,807.20 pada 8 Januari 2018 dan paras terendah 12,026.14 pada 30 Mei 2018. Sementara itu, FBM KLCI mencatat paras tertinggi 1,895.18 pada 19 April 2018 manakala paras terendah pula ialah 1,713.13 yang dicatat pada 4 Disember 2017. Julat pergerakan Indeks FBMSHA untuk tempoh tersebut ialah 1,781.06 mata berbanding 1,216.52 mata pada tempoh yang sama tahun sebelumnya. Dalam tempoh kajian, pasaran saham tempatan kelihatan berada di dalam mod konsolidasi menjelang pertengahan suku ketiga 2017 walaupun datadata ekonomi tempatan yang diumumkan lebih baik dari jangkaan. Hal ini disebabkan oleh keputusan kewangan syarikat-syarikat tersenarai di Bursa Malaysia untuk suku kedua 2017 tampil kurang baik dari jangkaan. Situasi ini diburukkan lagi oleh ketidakstabilan geopolitik dunia ekoran dari ketidaksefahaman di antara dua pemimpin kuasa nuklear besar dunia serta kecenderungan Amerika Syarikat untuk meningkatkan kadar faedah pada kadar yang lebih cepat berikutan momentum ekonomi Amerika Syarikat yang dijangka akan terus beransur pulih. Hal-hal ini telah meningkatkan kadar ketidakpastian dalam pasaran saham dan telah menyebabkan pelabur asing mula mengurangkan wajaran di dalam pasaran saham tempatan dengan jumlah pengaliran keluar bersih dana sebanyak RM558.5 juta sepanjang suku ketiga 2017. Pelabur asing terus menerus mengurangkan wajaran di dalam pasaran saham Malaysia sepanjang Oktober 2017 dan November 2017 dengan jumlah pengeluaran bersih sebanyak RM241.7 juta ekoran dari data-data ekonomi negara China yang kurang memberangsangkan. Lantaran dari kebergantungan perdagangan Malaysia terhadap China di mana 16.3% daripada jumlah perdagangan sepanjang sebelas bulan pertama 2017 adalah dengan China, sebarang tanda-tanda kelembapan ekonomi China boleh meningkatkan kerisauan pelabur-pelabur terhadap kesinambungan pertumbuhan ekonomi Malaysia. Pengeluaran dana asing sepanjang Oktober dan November 2017 juga kelihatan lebih bersifat pengambilan untung ekoran dari pengukuhan Ringgit Malaysia. Sepanjang tempoh sebelas bulan berakhir 30 November 2017, kadar tukaran matawang Ringgit berbanding US Dollar telah meningkat sebanyak 4.7%. Menjelang bulan Disember 2017, pasaran saham tempatan kelihatan meningkat secara berkala ekoran dari kemasukan semula pelabur-pelabur asing ke pasaran saham tempatan dengan jumlah kemasukan bersih sebanyak RM959.9 juta. Keadaan pasaran saham juga kembali pulih menjelang minggu terakhir 2017 lantaran dari aktiviti menghias akaun. Pelabur-pelabur asing kelihatan terus menerus masuk ke pasaran saham tempatan sepanjang bulan Januari 2018 dengan jumlah kemasukan bersih sebanyak RM3.3 bilion. Keaktifan pelabur asing di pasaran saham sepanjang bulan Januari telah menyebabkan pasaran saham tempatan meningkat ke paras tertinggi yang pernah dicapai lebih tiga tahun yang lalu.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (14) 3.6 SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SEMASA (SAMB.) Namun demikian, keadaan ini berubah sepanjang bulan Februari dan Mac 2018 di mana kemerosotan pasaran ekonomi Amerika Syarikat serta ketidakpastian terhadap dasar monetari yang akan diambil oleh pengerusi baru Rizab Persekutuan Amerika Syarikat, Jerome Powell, telah menyebabkan pelabur berada dalam keadaan berjaga-jaga. Hal ini bukan sahaja mendatangkan masalah di pasaran saham tempatan, malah pasaran serantau juga berhadapan dengan masalah yang sama. Keadaan ini ditambah burukkan lagi oleh perang perdagangan di antara Amerika Syarikat dan China di mana kedua-dua kuasa ekonomi besar dunia kelihatan bersaing untuk melumpuhkan ekonomi satu sama lain. Pelabur kelihatan terus berada dalam keadaan berjaga-jaga sepanjang bulan April 2018 setelah Parlimen Malaysia dibubarkan ekoran dari ketidakpastian terhadap kesinambungan tampuk kepimpinan negara. Berikutan kemenangan mengejut Pakatan Harapan di dalam Pilihan Raya Umum Ke-14, Indeks FBMSHA mencatatkan penurunan bulan-ke-bulan paling teruk sepanjang 2018 pada bulan Mei 2018. Penurunan 7.51% bulan-ke-bulan itu juga didorong jualan pelabur-pelabur asing. Pelaburpelabur asing mengurangkan wajaran di pasaran saham Malaysia sepanjang Mei 2018 dengan jumlah pengeluaran bersih sebanyak RM5.6 bilion ekoran dari ketidakpastian terhadap polisi-polisi yang akan digunakan oleh kerajaan baru. Dalam keadaan pasaran yang tidak menentu ini, berdasarkan sumber Lipper NAB seunit Dana menyusut sebanyak 23.15% bagi tempoh setahun berakhir 31 Mei 2018. 3.7 SUASANA PASARAN WANG TEMPATAN SEMASA Dalam tempoh setahun berakhir 31 Mei 2018, Jawatankuasa Dasar Monetari (Monetary Policy Committee, MPC) Bank Negara Malaysia (BNM) membuat keputusan untuk menaikkan Kadar Dasar Semalaman (Overnight Policy Rate, OPR) kepada kadar 3.25% setahun pada 25 Januari 2018 dan mengekalkan kadar yang sama di mesyuarat yang berlangsung pada 7 Mac 2018 dan 10 Mei 2018. Menurut BNM, ekonomi global terus kukuh berikutan pertumbuhan yang lebih menyeluruh dan segerak merentas rantau. Momentum pertumbuhan perdagangan global kekal kukuh. Dalam eknomomi maju, peningkatan upah dan lebihan kapasiti pasaran pekerja yang semakin mengecil terus memberi sokongan kepada pertumbuhan. Di Asia, pertumbuhan akan didorong oleh aktiviti domestik yang mampan dan permintaan luaran yang kukuh. Pasaran kewangan terus menghadapi volatiliti yang bersifat sementara dalam keadaan ketegangan perdagangan yang semakin meningkat. Prospek pertumbuhan global terus seimbang, meskipun terdapat risiko sekiranya ketegangan perdagangan dan geopolitik menjadi bertambah buruk.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (15) 3.7 SUASANA PASARAN WANG TEMPATAN SEMASA (SAMB.) Bagi Malaysia, penunjuk ekonomi terkini menjurus kepada pengembangan aktiviti sektor swasta dan eksport yang berterusan. Pada masa hadapan, momentum pertumbuhan positif dijangka dapat dikekalkan, didorong oleh kekukuhan permintaan dalam dan luar negara. Penggunaan swasta akan disokong oleh keadaan pendapatan dan pasaran pekerja yang menggalakkan. Aktiviti pelaburan dijangka terus kukuh, disokong oleh projek infrastruktur yang sedang dalam pelaksanaan dan pengembangan kapasiti oleh firma. Di sektor luaran, eksport dijangka terus mendapat manfaat daripada momentum pertumbuhan global dan perdagangan di negara maju serta serantau yang positif. Secara keseluruhan, prospek bagi ekonomi Malaysia kekal kukuh. Inflasi keseluruhan dijangka kekal sederhana pada keseluruhan tahun ini, dengan jangkaan kesan yang lebih kecil daripada faktor kos global. Kadar pertukaran Ringgit yang bertambah kukuh berbanding dengan 2017 akan mengurangkan kos import. Walau bagaimanapun, trajektori inflasi keseluruhan akan bergantung pada harga minyak dunia yang masih amat tidak menentu. Inflasi asas, seperti yang diukur oleh inflasi teras, dijangka kekal sederhana dalam keadaan permintaan yang stabil. Walaupun terdapat volatiliti pasaran kewangan yang disebabkan oleh perkembangan luar negara, pasaran kewangan domestik kekal berdaya tahan. Asas-asas ekonomi Malaysia adalah sangat teguh. Prospek ekonomi domestik kekal positif, sektor kewangan kukuh dan keadaan monetari dan kewangan menyokong pertumbuhan ekonomi dalam persekitaran pasca pilihan raya. Pada kadar semasa OPR, tahap akomodatif dasar monetari adalah sejajar dengan pendirian dasar untuk memastikan pertumbuhan ekonomi dalam negara terus berada pada landasan pertumbuhan yang mantap dalam keadaan inflasi yang lebih rendah. MPC akan terus memantau dan menilai imbangan risiko berhubung dengan prospek pertumbuhan domestik dan inflasi. (Sumber: Laman sesawang Bank Negara Malaysia) 3.8 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN Tiada pengagihan pendapatan dan/atau terbitan unit pecahan dicadangkan sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (16) 3.9 KEPENTINGAN PEMEGANG-PEMEGANG UNIT Sepanjang tempoh kajian, tiada sebarang kejadian yang menjejaskan kepentingan Pemegang-Pemegang Unit selain daripada urusniagaurusniaga yang dijalankan selaras dengan Suratikatan Amanah, Garispanduan Tabung Unit Amanah, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa. 3.10 REBAT DAN KOMISEN RINGAN Pengurus dan pemegang amanah tidak berhak menerima sebarang rebat atau berkongsi sebarang komisen daripada mana-mana broker sebagai balasan untuk urusniaga langsung dalam pelaburan dana-dana. Sehubungan itu, sebarang rebat dan komisen yang dikongsi itu akan dimasukkan ke dalam akaun dana-dana yang berkaitan. Walau bagaimanapun, Pengurus boleh menerima barangan atau perkhidmatan dalam bentuk komisen ringan selagi barangan dan perkhidmatan itu ternyata bermanfaat kepada dana-dana dan pelaksanaan sesuatu urusniaga itu adalah selaras dengan piawai pelaksanaan terbaik. Semasa tempoh di bawah tinjauan (31 Mei 2017 31 Mei 2018), Pengurus telah menerima komisen ringan daripada syarikat broker saham dalam bentuk perisian dan perkakasan komputer yang berkaitan dengan pengurusan pelaburan Dana dan pengurusan pasaran saham dan ekonomi. Pengurus, delegasi dan Pemegang Amanah kami tidak menerima sebarang rebat atau berkongsi sebarang komisen daripada mana-mana broker sepanjang tempoh yang sama di bawah tinjauan.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (17) 4. PENYATAAN PEMEGANG AMANAH Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB DANA AL-AIMAN Kami, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada PMB DANA AL-AIMAN bagi tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018. Pada pendapat kami, PMB INVESTMENT BERHAD, selaku Pengurus, telah melaksana dan mengurus PMB DANA AL-AIMAN selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus mengikut Suratikatan, undangundang sekuriti dan Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai bagi tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018. Kami juga berpendapat bahawa: (a) (b) Penilaian dan penentuan harga dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; dan Penjadian dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan. Untuk dan bagi pihak AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif Kuala Lumpur, Malaysia 13 Julai 2018
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (18) 5. PENYATAAN PENASIHAT SYARIAH PEMEGANG-PEMEGANG UNIT YANG DIHORMATI Kami telah bertindak sebagai Penasihat Syariah kepada PMB INVESTMENT BERHAD, selaku Pengurus bagi PMB DANA AL-AIMAN untuk tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018. Tanggungjawab kami adalah untuk memastikan prosedur dan proses yang dilaksanakan oleh PMB INVESTMENT BERHAD serta peruntukanperuntukan yang termaktub di dalam Suratikatan Induk Tambahan Keempat Belas bertarikh 6 September 2016 yang telah didaftarkan dengan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia pada 14 Oktober 2016 adalah mematuhi Syariah. Pada pendapat kami, berdasarkan laporan-laporan berkala dan penerangan yang kami terima, untuk tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018, PMB INVESTMENT BERHAD telah mengurus dan mentadbir PMB DANA AL-AIMAN mengikut kehendak Syariah dan mematuhi segala garispanduan, arahan mahupun keputusan yang telah dikeluarkan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dari aspek Syariah. Kami juga mengesahkan bahawa portfolio PMB DANA AL-AIMAN yang dikendalikan oleh PMB INVESTMENT BERHAD adalah mengandungi sekuritisekuriti yang dikategorikan sebagai patuh Syariah oleh Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Sementara itu, pelaburan juga telah dibuat melalui simpanan dan instrumen kewangan patuh Syariah dengan institusi kewangan yang dilesenkan oleh Bank Negara Malaysia. Untuk dan bagi pihak BIMB SECURITIES SDN BHD IR. DR. MUHAMAD FUAD ABDULLAH Pegawai Syariah Yang Dilantik KUALA LUMPUR 13 Julai 2018
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (19) 6. PENYATAAN PENGURUS Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB DANA AL-AIMAN Kami, sebagai Pengarah kepada PMB INVESTMENT BERHAD, selaku Pengurus PMB DANA AL-AIMAN berpendapat penyata kewangan yang dibentangkan memberikan maklumat dan pandangan yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Dana pada 31 Mei 2018, perubahan dalam ekuiti, prestasi kewangan serta aliran tunai Dana untuk tahun kewangan yang berakhir pada tarikh tersebut selaras dengan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRS) dan diubahsuai menurut Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Untuk dan bagi pihak PMB INVESTMENT BERHAD Selaku Pengurus, PMB DANA AL-AIMAN NAJMI BIN HAJI MOHAMED Pengarah DATO AHMAD NAZIM BIN ABD RAHMAN Pengarah KUALA LUMPUR 9 Julai 2018
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (20) 7. LAPORAN JURUAUDIT BEBAS Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB DANA AL-AIMAN Laporan ke atas Penyata Kewangan Pendapat Kami telah mengaudit penyata kewangan untuk PMB DANA AL-AIMAN, yang merangkumi Penyata Kedudukan Kewangan pada 31 Mei 2018, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan Dalam Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai untuk tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, serta polisi-polisi perakaunan penting dan nota-nota penerangan yang lain, yang dikemukakan. Pada pendapat kami, penyata kewangan Dana memberi gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Dana pada 31 Mei 2018 dan prestasi kewangan, perubahan dalam ekuiti dan aliran tunai Dana untuk tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018 selaras dengan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (MFRS) dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (IFRS). Kami juga mengesahkan pengiraan Nisbah Perbelanjaan Pengurusan dan Pusing Ganti Portfolio yang dibentangkan pada nota 16 dan 17 adalah bertepatan dan munasabah. Jadual yang dibentangkan telah diambil terutamanya dari rekod perakaunan dan lain-lain rekod Dana yang telah dikenakan ujian-ujian dan lain-lain tatacara audit sewaktu pemeriksaan kami ke atas penyata kewangan Dana untuk tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018. Pada pendapat kami, pada keseluruhannya maklumat itu telah dibentangkan dengan saksama jika dipandang dari semua segi penting berkenaan dengan penyata kewangan itu. Asas Bagi Pendapat Kami telah menjalankan audit kami mengikut piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa. Tanggungjawab kami di bawah piawaian dihuraikan dengan lanjut dalam bahagian Tanggungjawab Juruaudit ke atas Audit Penyata Kewangan dalam laporan kami. Kami percaya bahawa bukti audit yang kami perolehi adalah mencukupi dan sesuai untuk memberi asas yang munasabah bagi pendapat kami. Kebebasan dan Tanggungjawab Etika Lain Kami bebas daripada Dana mengikut Undang-Undang Kecil (atas Etika Profesional, Kelakuan dan Amalan) Institut Akauntan Malaysia ( Undang-Undang Kecil ) dan Lembaga Piawaian Etika Antarabangsa untuk Kod Etika Akauntan bagi Akauntan Profesional ( Kod IESBA ) dan kami telah memenuhi tanggungjawab etika yang lain mengikut undang-undang kecil dan Kod IESBA. Maklumat Selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit Pengurus Dana bertanggungjawab kepada maklumat lain. Maklumat-maklumat lain merangkumi Laporan Pengurus dan Pernyataan Pengurus, tetapi tidak termasuk penyata kewangan Dana dan laporan juruaudit kami.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (21) Laporan Juruaudit Bebas Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB DANA AL-AIMAN (SAMB.) Maklumat Selain daripada Penyata Kewangan dan Laporan Juruaudit (Samb.) Pendapat kami ke atas penyata kewangan Dana tidak meliputi maklumat lain dan kami tidak menyatakan sebarang bentuk jaminan mengenainya. Sehubungan dengan pengauditan kami ke atas penyata kewangan Dana, adalah tanggungjawab juruaudit untuk membaca Laporan Pengurus dan dengan berbuat demikian, mempertimbangkan sama ada Laporan Pengurus tidak konsisten secara ketara dengan penyata kewangan Dana atau dengan pengetahuan kami yang diperolehi ketika audit, atau sebaliknya memberi salahnyata yang ketara. Jika, berdasarkan kerja yang telah kami lakukan, kami membuat kesimpulan bahawa terdapat salah nyata yang ketara dalam Laporan Pengurus, kami dikehendaki melaporkan hakikat itu. Kami tidak menemui apa-apa untuk dilaporkan mengenai hal ini. Tanggungjawab Pengurus ke atas Penyata Kewangan Pengurus bertanggungjawab ke atas penyediaan dan pembentangan yang saksama ke atas penyata kewangan mengikut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (MFRS), Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (IFRS) dan Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia dan Pengurus menentukan kawalan dalaman yang berkaitan untuk memastikan penyediaan penyata kewangan adalah bebas daripada salah nyata yang ketara sama ada melibatkan penipuan atau kesilapan. Pemegang Amanah bertanggungjawab memastikan Pengurus menyimpan rekod-rekod perakaunan dalam keadaan sempurna seperti yang dikehendaki bagi memperolehi pembentangan yang saksama ke atas penyata kewangan. Tanggungjawab Juruaudit ke atas Audit Penyata Kewangan Objektif kami adalah untuk memperolehi keyakinan yang munasabah sama ada penyata kewangan Dana secara keseluruhannya adalah bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan dan mengeluarkan laporan juruaudit yang merangkumi pendapat kami. Jaminan yang munasabah adalah jaminan tahap tinggi, tetapi bukan satu jaminan bahawa sesuatu pengauditan yang dijalankan mengikut piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa akan sentiasa dapat mengesan salah nyata yang material apabila ia wujud. Salah nyata boleh timbul daripada penipuan atau kesilapan dan dianggap material jika, secara individu atau secara agregat, mereka boleh secara munasabah mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan penyata kewangan ini. Sebagai sebahagian daripada audit mengikut piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia dan Piawaian Pengauditan Antarabangsa, kami menggunakan pertimbangan profesional dan mengekalkan keraguan profesional di sepanjang audit. Kami juga:
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (22) Laporan Juruaudit Bebas Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB DANA AL-AIMAN (SAMB.) Tanggungjawab Juruaudit ke atas Audit Penyata Kewangan (Samb.) Mengenal pasti dan menilai risiko salah nyata yang ketara dalam penyata kewangan Dana, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan, merangka dan melaksanakan prosedur audit terhadap risiko-risiko berkenaan dan mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan sesuai untuk menyediakan asas bagi pendapat kami. Risiko tidak mengesan salah nyata yang ketara akibat daripada penipuan adalah lebih tinggi daripada salah nyata yang terhasil daripada kesilapan, kerana penipuan mungkin melibatkan pakatan sulit, pemalsuan, peninggalan secara sengaja, memberi gambaran yang salah atau melampaui kawalan dalaman. Mendapatkan pemahaman mengenai kawalan dalaman yang berkaitan dengan audit bagi tujuan merangka prosedur audit yang bersesuaian dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman Dana. Menilai kesesuaian dasar perakaunan yang digunakan dan kemunasabahan anggaran perakaunan dan pendedahan yang berkaitan yang dibuat oleh Pengurus. Menilai keseluruhan pembentangan, struktur dan kandungan penyata kewangan Dana, termasuk pendedahan dan sama ada penyata kewangan mewakili urusniaga dan peristiwa yang dapat mencapai pembentangan yang saksama. Kami berkomunikasi dengan Pengurus mengenai, antara lain, skop yang dirancang dan masa audit dan penemuan penting, termasuk apa-apa kekurangan yang ketara dalam kawalan dalaman yang kami mengenal pasti semasa audit kami. Lain-Lain Perkara Laporan ini disediakan kepada para pemegang unit Dana untuk membuat laporan berkenaan pendapat kami sebagai satu badan, menurut Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Kami tidak bertanggungjawab terhadap mana-mana pihak yang lain bagi kandungan laporan ini. JAMAL, AMIN & PARTNERS (No: AF 1067) Akauntan Bertauliah AHMAD HILMY BIN JOHARI (No: 2977/03/20(J)) Akauntan Bertauliah 9 Julai 2018 KUALA LUMPUR
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (23) 8. PENYATA KEWANGAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 MEI 2018 NOTA 2018 2017 RM RM ASET PELABURAN 4 Saham tersiarharga di Malaysia 22,790,256 40,236,659 Waran tersiarharga di Malaysia - 439,400 Deposit Islam dengan institusi kewangan berlesen di Malaysia 5 5,165,780 6,274,349 LAIN-LAIN ASET 27,956,036 46,950,408 Keuntungan diterima terakru dari Deposit Islam 1,744 4,624 Dividen diterima terakru 64,052 55,025 Tuntutan Cukai 280,896 280,896 Simpanan Al-Wadiah 53,038 125,670 399,730 466,215 JUMLAH ASET 28,355,766 47,416,623 LIABILITI Terhutang kepada Pengurus 6 28,736 61,416 Terhutang kepada Pemegang Amanah 1,286 2,047 Pengagihan 7-939,510 Lain-lain sipiutang 9,982 11,898 JUMLAH LIABILITI 40,004 1,014,871 EKUITI Modal Unit Bersih 8 41,586,221 50,680,824 Kerugian terkumpul (13,270,459) (4,279,072) JUMLAH EKUITI 28,315,762 46,401,752 JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 28,355,766 47,416,623 UNIT DALAM EDARAN 8 74,419,000 93,951,000 NILAI ASET BERSIH SEUNIT (RM) - xd 9 0.3805 0.4939
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (24) PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 PENDAPATAN PELABURAN NOTA 2018 2017 Keuntungan dari Deposit Islam 142,471 138,506 Hibah dari Simpanan Al-Wadiah 560 1,851 Dividen Kasar 774,006 1,160,387 Pendapatan dari Skim Pelaburan Kolektif - 103,832 (Kerugian)/Keuntungan dari Penjualan Pelaburan (2,132,622) 759,408 (Kerugian)/Keuntungan Bersih Pelaburan Di atas Perubahan Nilai Pasaran Wajar (Fair Value) 10 (7,041,581) 2,283,235 PERBELANJAAN RM RM (8,257,166) 4,447,219 Yuran Pengurus 11 545,697 704,936 Yuran Pemegang Amanah 12 18,190 23,575 Yuran Audit 6,000 6,500 Yuran Agen Cukai 1,000 1,000 Yuran Broker Saham Dan Lain-Lain Kos Transaksi 13 99,684 215,912 Cukai Barangan dan Perkhidmatan 38,561 53,680 Perbelanjaan Pentadbiran 25,089 40,843 (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BERSIH SEBELUM CUKAI 734,221 1,046,446 (8,991,387) 3,400,773 Cukai 14 - - (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BERSIH SELEPAS CUKAI (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BERSIH SELEPAS CUKAI TERHASIL OLEH: (8,991,387) 3,400,773 (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN DIREALISASI (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BELUM DIREALISASI (1,949,806) 1,117,538 10 (7,041,581) 2,283,235 (8,991,387) 3,400,773
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (25) PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 NOTA Modal Unit Bersih Kerugian Terkumpul Jumlah Ekuiti RM RM RM Baki pada 1 Jun 2016 53,299,947 (6,740,335) 46,559,612 Keuntungan direalisasi - 1,117,538 1,117,538 Keuntungan belum direalisasi - 2,283,235 2,283,235 Perolehan daripada penjadian unit Penjelasan tunai bagi perlucutan unit 1,150,375-1,150,375 (3,769,498) - (3,769,498) Pengagihan 7 - (939,510) (939,510) Baki pada 31 Mei 2017 50,680,824 (4,279,072) 46,401,752 Baki pada 1 Jun 2017 50,680,824 (4,279,072) 46,401,752 Kerugian direalisasi - (1,949,806) (1,949,806) Kerugian belum direalisasi - (7,041,581) (7,041,581) Perolehan daripada penjadian unit Penjelasan tunai bagi perlucutan unit 973,274-973,274 (10,067,877) - (10,067,877) Baki pada 31 Mei 2018 41,586,221 (13,270,459) 28,315,762
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (26) PENYATA ALIRAN TUNAI UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN DAN OPERASI 2018 2017 Perolehan dari penjualan pelaburan 21,387,436 38,931,656 Pembelian pelaburan (12,675,835) (37,139,342) Dividen diterima 764,978 1,144,109 Keuntungan dari Deposit Islam 145,351 138,224 Hibah dari Simpanan Al-Wadiah 560 1,851 Yuran pengurus telah dijelaskan (568,537) (703,737) Yuran pemegang amanah telah dijelaskan (18,952) (23,536) Yuran audit telah dijelaskan (6,500) (6,500) Yuran agen cukai telah dijelaskan (1,000) (1,000) Lain-lain perbelanjaan (164,749) (310,359) Tunai bersih diperolehi daripada aktiviti pelaburan dan operasi 8,862,752 2,031,366 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit 23,924 157,145 Penjelasan tunai bagi perlucutan unit (10,067,877) (3,769,497) Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pembiayaan KURANGAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI DIBAWA KE HADAPAN TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI DIHANTAR KE HADAPAN TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI RM RM (10,043,953) (3,612,352) (1,181,201) (1,580,986) 6,400,019 7,981,005 5,218,818 6,400,019 Simpanan Al-Wadiah 53,038 125,670 Deposit Islam 5,165,780 6,274,349 5,218,818 6,400,019
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (27) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 1. UNIT AMANAH, PENGURUS DAN AKTIVITI UTAMA PMB DANA AL-AIMAN diuruskan oleh PMB INVESTMENT BERHAD, telah dilancarkan sebagai Kumpulan Modal Bumiputera Yang Pertama pada 9 April 1968 dan dilancarkan semula pada 19 Mei 1997 sebagai Dana Al- Aiman. Berdasarkan Prospektus Induk bertarikh 28 April 2014, Dana ini sekali lagi ditukarkan namanya daripada Dana Al-Aiman kepada PMB DANA AL-AIMAN selari dengan perubahan nama Pengurus daripada ASM Investment Services Berhad kepada PMB INVESTMENT BERHAD. Dana ini akan terus beroperasi sehingga ia diberhentikan atau dibubarkan mengikut peruntukan Suratikatan Amanah dan Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007. Aktiviti utama PMB DANA AL-AIMAN ialah urusniaga sekuriti bolehpasar di mana pelaburan dibuat di dalam Pelaburan Yang Dibenarkan sebagaimana yang didefinisikan di bawah Klausa 1 di dalam Suratikatan Amanah dan tertakluk kepada kelulusan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan berlandaskan Pinsip-Prinsip Syariah dari semasa ke semasa. Ini termasuk sekuriti yang disenaraikan di Bursa Malaysia dan di dalam instrumen pasaran kewangan yang diluluskan mengikut Prinsip-Prinsip Syariah. Pengurus adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Pelaburan MARA Berhad. Aktiviti utama Pengurus ialah pengurusan Dana-Dana Unit Amanah dan Dana Korporat. 2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN Operasi Dana Unit Amanah ini adalah terdedah kepada beberapa risiko yang mana antara lainnya termasuklah risiko pasaran, risiko kecairan, risiko spesifik, risiko kadar keuntungan dan risiko harga ekuiti. Pengurusan risiko kewangan dilaksanakan melalui sistem kawalan dalaman serta sekatansekatan pelaburan yang digariskan di dalam Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan mengikut Prinsip-Prinsip Syariah. (a) (b) Risiko Pasaran Pendedahan kepada risiko pasaran terhasil dari perjalanan biasa perniagaan Unit Amanah melalui ketidakpastian dalam harga pasaran yang dipengaruhi oleh perubahan dalam persekitaran pasaran termasuk perubahan ekonomi secara global, peraturan, politik dan kadar keuntungan. Unit Amanah menguruskan risiko pasaran melalui garispanduan dan polisi pelaburan yang disediakan serta strategi kepelbagaian pengagihan portfolio aset Dana. Risiko Kecairan Unit Amanah menguruskan aliran tunai dengan menempatkan sebahagian tunai dalam deposit Islam dengan memastikan pulangan yang maksimum dan mengambil peluang ke atas pelaburan dan peluang baru. Risiko kecairan adalah risiko Unit Amanah menghadapi kesulitan untuk mendapatkan dana bagi memenuhi komitmen kewangan.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (28) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Risiko Spesifik Risiko spesifik adalah risiko yang dialami melalui pelaburan terhadap syarikat-syarikat yang mengalami perubahan dalam prestasi perniagaan, citarasa dan permintaan pengguna, tindakan undangundang dan amalan pengurusan. Risiko ini boleh dikurangkan melalui kepelbagaian dalam pelaburan dan sekatan pelaburan yang digariskan oleh Garispanduan Tabung Unit Amanah dan berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah. (d) (e) Risiko Kadar Keuntungan Unit Amanah menguruskan risiko kadar keuntungan dengan mengekalkan portfolio instrumen kewangan berdasarkan garispanduan dan polisi pelaburan serta semakan yang kerap ke atas kadar keuntungan dan jangkaan pasaran. Risiko kadar keuntungan adalah risiko nilai instrumen kewangan Unit Amanah yang sensitif terhadap kadar keuntungan akan berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam kadar keuntungan pasaran. Risiko Harga Ekuiti Risiko harga ekuiti adalah perubahan harga ekuiti yang akan naik atau turun disebabkan perubahan terhadap indeks ekuiti dan nilai saksama individu. Pendedahan risiko harga ekuiti timbul dari pelaburan tersiarharga Dana. Jadual di bawah menunjukkan kesan ke atas nilai aset bersih Dana pada tarikh pelaporan disebabkan kemungkinan perubahan dalam harga ekuiti dengan semua pembolehubah lain yang dipegang malar:- Perubahan Kesan Ke Atas Nilai Dalam Harga Ekuiti Aset Bersih Diagihkan % RM +5 / -5 1,139,513 / (1,139,513) 3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (a) Asas Penyediaan Penyata kewangan ini telah disediakan menurut kelaziman kos sejarah dan diubahsuai bagi mematuhi Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRS) dan Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (29) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (a) Asas Penyediaan (Samb.) Dasar perakaunan yang digunapakai untuk tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018 adalah konsisten dengan yang digunapakai pada penyata kewangan untuk tahun kewangan berakhir 31 Mei 2017. Dana masih belum menerimapakai MFRS berikut yang diterbitkan oleh MASB tetapi belum berkuatkuasa. Tarikh Kuatkuasa Bagi Tahun Kewangan Bermula Pada Atau Selepas MFRS 9 Instrumen Kewangan (IFRS 9 diterbitkan oleh IASB pada Julai 2014) 1 Januari 2018 MFRS 15 Hasil daripada kontrak dengan pelanggan 1 Januari 2018 Penggunaan piawaian di atas dijangka tidak mempunyai kesan yang ketara ke atas penyata kewangan Dana. (b) Saham Dan Waran Tersiarharga Saham dan waran tersiarharga adalah dinilaikan menurut harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh pelaporan. Ini adalah bagi mematuhi Piawaian Laporan Kewangan Malaysia - MFRS 139. Walau bagaimanapun Unit Amanah ini tertakluk kepada Suratikatan Amanah (Trust Deed) di mana saham dan waran tersiarharga adalah dinilaikan menurut harga penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh pelaporan. Oleh yang demikian, bagi sebarang urusniaga jual beli unit amanah pada tarikh pelaporan ini, harga sebenar jual beli unit amanah tersebut adalah dinyatakan di dalam nota 9. (c) (d) Skim Pelaburan Kolektif Skim Pelaburan Kolektif merupakan pelaburan di Malaysia yang dibuat ke dalam PMB Shariah Cash Management Fund yang diuruskan sendiri oleh Pengurus. Pendapatan Dividen Kiraan dividen-dividen dari pelaburan ditetapkan mengikut asas akruan sebaik sahaja harga saham syarikat berkenaan dicatat xd (tanpa dividen) di Bursa Malaysia. Mulai 1 Januari 2008, dividen satu peringkat telah diperkenalkan dan semua dividen yang diagihkan oleh syarikat mastautin dikecualikan cukai di Malaysia.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (30) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (e) Pendapatan Dari Skim Pelaburan Kolektif Pendapatan dari Skim Pelaburan Kolektif diiktiraf apabila hak untuk menerima pembayaran ditentukan. (f) (g) (h) (i) (j) (k) Keuntungan Dari Deposit Islam Keuntungan dari deposit Islam adalah diambilkira berdasarkan asas akruan. Keuntungan yang diterima oleh Dana ini daripada manamana bank atau institusi kewangan berlesen di bawah Akta Bank dan Insitusi-Institusi Kewangan 1989 atau Akta Bank Islam 1983 mendapat pengecualian cukai selaras dengan peruntukan di dalam Akta Cukai Pendapatan 1967 (ACP 1967). Keuntungan/(Kerugian) Dari Penjualan Pelaburan Kos yang diambilkira bagi menentukan keuntungan/(kerugian) dari penjualan pelaburan adalah berdasarkan kepada kos purata wajaran. Mengikut ACP 1967, keuntungan ini tidak dianggap sebagai pendapatan Dana dan tidak tertakluk kepada cukai. Keuntungan/(Kerugian) Belum Direalisasi Keuntungan/(kerugian) belum direalisasi mewakili keuntungan/ (kerugian) akibat daripada perubahan pada Nilai Pasaran Wajar bagi saham dan waran tersiarharga yang menggunakan harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada tarikh pelaporan berbanding dengan tarikh kewangan sebelumnya. Penjadian dan Perlucutan Unit Penerimaan dari penjadian unit dan pembayaran atas perlucutan unit adalah berdasarkan nilai pasaran unit yang terdiri dari bahagian modal dan bahagian pendapatan pada tarikh penjadian atau perlucutan berkenaan. Pengimbangan Agihan Pengimbangan agihan diambilkira pada tarikh penjadian dan perlucutan berdasarkan purata jumlah pendapatan yang boleh diagihkan termasuk dalam harga penjadian dan perlucutan unit. Tunai dan Persamaan Tunai Tunai dan persamaan tunai meliputi deposit Islam dan simpanan Al- Wadiah dengan bank dan institusi kewangan berlesen di mana simpanan tersebut adalah berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (31) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (l) Instrumen Kewangan Aset dan liabiliti kewangan yang dinyatakan dalam Penyata Kedudukan Kewangan adalah merangkumi tunai di bank, pelaburan sekuriti saham dan waran tersiarharga, simpanan di institusi-institusi kewangan, penghutang dan pemiutang. Polisi perakaunan tentang perkara-perkara tersebut dinyatakan dalam dasar perakaunan masing-masing. Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti berdasarkan butiran perjanjian kontrak. Keuntungan dari deposit Islam dan simpanan Al-Wadiah, dividen, keuntungan atau kerugian berkaitan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai aset, dilaporkan sebagai pendapatan atau kerugian dari pelaburan. 4. PELABURAN Butir-butir adalah seperti berikut:- 2018 2017 RM RM (a) Saham tersiarharga @ jumlah kos 29,291,364 39,687,060 (Kurangan)/Lebihan nilai pasaran (6,501,108) 549,599 Nilai Pasaran 22,790,256 40,236,659 (b) Waran tersiarharga @ jumlah kos - 448,526 Kurangan nilai pasaran - (9,126) Nilai Pasaran - 439,400 (c) Deposit Islam 5,165,780 6,274,349 Jumlah Pelaburan 27,956,036 46,950,408 Senarai Pelaburan adalah seperti di Jadual A.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (32) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 5. DEPOSIT ISLAM Deposit Islam adalah meliputi simpanan tetap berlandaskan Prinsip- Prinsip Syariah di dalam institusi kewangan berlesen seperti berikut:- 2018 2017 RM RM (a) Bank-bank Islam 680,000 6,274,349 (b) Bank Pelaburan 4,485,780-5,165,780 6,274,349 Purata kadar keuntungan sepanjang tahun kewangan dan purata tempoh akan matang simpanan pada tarikh penutup kewangan adalah seperti berikut:- Purata Kadar Keuntungan % Purata Tempoh Akan Matang Hari (a) Bank-bank Islam 3.30 11 (b) Bank Pelaburan 3.33 15 6. TERHUTANG KEPADA PENGURUS Perolehan belum terima dari penjadian unit 2018 2017 RM RM 9,840 - Yuran pengurus yang terakru (38,576) (61,416) (28,736) (61,416) 7. PENGAGIHAN Tiada peruntukan pengagihan disyorkan kepada pemegang-pemegang unit untuk tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018 [2017: Pengagihan pendapatan dalam bentuk unit sebanyak 1.00 sen (kasar) (bersih: 1.00 sen) seunit].
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (33) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 7. PENGAGIHAN (SAMB.) Pengagihan kepada Pemegang-Pemegang Unit adalah seperti berikut:- 2018 RM 2017 RM Dividen kasar - 1,160,387 Keuntungan dari Deposit Islam - 138,506 Hibah dari Simpanan Al-Wadiah - 1,851 Pendapatan dari Skim Pelaburan Kolektif - 103,832 Keuntungan dari penjualan pelaburan - 759,408 Keuntungan tidak diagihkan pada tahun semasa - (178,028) - 1,985,956 Perbelanjaan - (1,046,446) Cukai - - - 939,510 Unit dalam edaran - 93,951,000 Pengagihan kasar seunit (sen) - 1.00 Pengagihan bersih seunit (sen) - 1.00 8. MODAL UNIT BERSIH Baki dibawa ke hadapan Penjadian dalam tahun 2018 2017 Unit RM Unit RM 93,951,000 50,680,824 99,323,000 53,299,947 1,975,000 973,274 2,437,000 1,150,375 Perlucutan dalam tahun Baki dihantar ke hadapan 95,926,000 51,654,098 101,760,000 54,450,322 (21,507,000) (10,067,877) (7,809,000) (3,769,498) 74,419,000 41,586,221 93,951,000 50,680,824
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (34) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 9. NILAI ASET BERSIH Nilai Aset Bersih diambilkira setelah menolak jumlah liabiliti Dana daripada jumlah aset Dana. Bagi mematuhi MFRS 139 di dalam penyediaan Penyata Kewangan ini, saham dan waran tersiarharga telah dinilaikan menurut harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh pelaporan berbanding dengan Suratikatan Amanah yang menetapkan nilai pasaran pada harga terakhir yang disebut di Bursa Malaysia bagi penetapan harga jualan dan belian unit amanah pada tarikh tersebut. Oleh yang demikian, pada 31 Mei 2018 dan 31 Mei 2017 penyesuaian bagi nilai aset bersih seunit untuk tujuan agihan kepada pemegang-pemegang unit amanah pada tarikh di atas adalah seperti berikut:- Nilai aset bersih seunit bagi agihan jual/beli unit amanah Perbezaan nilai aset bersih apabila mematuhi MFRS 139 Nilai aset bersih seunit yang boleh diagihkan kepada pemegangpemegang unit seperti yang dinyatakan di Penyata Kewangan 2018 2017 RM RM/Unit RM RM/Unit 28,407,081 0.3817 46,667,098 0.4967 91,319 0.0012 265,346 0.0028 28,315,762 0.3805 46,401,752 0.4939 10. (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BERSIH PELABURAN DI ATAS PERUBAHAN NILAI PASARAN WAJAR (FAIR VALUE) 2018 2017 RM RM (Kerugian)/Keuntungan belum direalisasi dari saham tersiarharga Kerugian belum direalisasi dari waran tersiarharga Keseluruhan (kerugian)/keuntungan belum direalisasi Tolak: Keuntungan/(Kerugian) belum direalisasi tahun terdahulu (6,501,108) 549,599 - (9,126) (6,501,108) 540,473 540,473 (1,742,762) (7,041,581) 2,283,235
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (35) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 11. YURAN PENGURUS Yuran yang dibayar kepada Pengurus, PMB INVESTMENT BERHAD adalah dikira secara harian berdasarkan 1.5% setahun ke atas Nilai Aset Bersih sebelum mengambilkira yuran Pengurus dan yuran Pemegang Amanah terakru harian. 12. YURAN PEMEGANG AMANAH Yuran yang dibayar kepada Pemegang Amanah, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD adalah dikira secara harian berdasarkan 0.05% setahun ke atas Nilai Aset Bersih sebelum mengambilkira yuran Pengurus dan yuran Pemegang Amanah terakru harian. 13. URUSNIAGA DENGAN BROKER/DEALER (01/06/2017 31/05/2018) Nama Broker/Dealer Nilai Transaksi RM % Komisen & Fi RM % BIMB Securities Sdn. Bhd. 5,516,902 16.38 20,263 20.33 Alliance Investment Bank Bhd. 5,334,527 15.84 12,153 12.19 Public Investment Bank Bhd. 2,866,410 8.51 7,695 7.72 KAF-Seagroatt & Campbell Securities Sdn. Bhd. 2,738,167 8.13 8,392 8.42 AmInvestment Bank Bhd. 2,604,196 7.73 7,006 7.03 Hong Leong Investment Bank Bhd. 2,546,656 7.56 7,318 7.34 Kenanga Investment Bank Bhd. 2,315,119 6.87 3,974 3.99 Maybank Investment Bank Bhd. 1,932,876 5.74 7,223 7.25 Inter-Pacific Securities Sdn. Bhd. 1,839,563 5.46 5,965 5.98 Macquarie Capital Securities (M) Sdn. Bhd. 1,768,449 5.25 5,228 5.24 RHB Investment Bank Bhd. 1,641,732 4.88 5,557 5.57 Affin Hwang Investment Bank Bhd. 952,164 2.83 3,452 3.46 CIMB Investment Bank Bhd. 925,687 2.75 3,308 3.32 Credit Suisse Securities (M) Sdn. Bhd. 696,524 2.07 2,150 2.16 Jumlah Transaksi 33,678,972 100.00 99,684 100.00
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (36) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 14. CUKAI 2018 RM Peruntukan cukai semasa - - 2017 RM Cukai adalah dikenakan pada kadar 24% ke atas pendapatan bercukai dividen setelah ditolak perbelanjaan dibenar pada kadar 10%. Penyelarasan di antara perbelanjaan cukai dan keuntungan perakaunan didarabkan dengan kadar cukai 24% untuk tahun kewangan berakhir 31 Mei 2018 dan 31 Mei 2017 adalah seperti berikut:- 2018 RM 2017 RM (Kerugian)/Keuntungan sebelum cukai (8,991,387) 3,400,773 Cukai Malaysia @ 24% 2,157,933 (816,186) Kesan cukai dari pendapatan yang tidak dikenakan cukai Kesan cukai dari perbelanjaan yang tidak dibenar (1,981,720) 1,067,333 (176,213) (251,147) Peruntukan cukai semasa - - 15. KEPENTINGAN PENGURUS DAN PENGARAH-PENGARAH Butir-butir kepentingan Pengurus dan Pengarah-Pengarah Syarikat di dalam Dana ini adalah seperti berikut:- 2018 2017 (a) (b) Unit Pegangan PMB INVESTMENT BERHAD Pengarah-Pengarah Perbelanjaan Yuran Pengurus yang telah dibayar dan terakru 29,463.74 unit bernilai RM11,246.31 13,327.84 unit bernilai RM5,087.24 RM545,697 35,073.64 unit bernilai RM17,421.08 13,063.86 unit bernilai RM6,488.82 RM704,936 Urusniaga-urusniaga di antara Dana dan Pengurus serta pihak berkaitan dijalankan berdasarkan transaksi perniagaan yang normal. Pegangan unit Pengurus adalah berasaskan pegangan benefisial.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (37) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MEI 2018 16. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN (NPP) Pengiraan NPP adalah seperti berikut:- NPP = Fi + Perbelanjaan yang didapatkan balik x 100 Saiz Purata Dana dikira setiap hari urusniaga 2018 2017 1.75% 1.76% Nisbah jumlah bayaran yuran dan perbelanjaan Dana berbanding nilai purata harian Dana untuk tahun kewangan berakhir adalah bertepatan dan munasabah. 17. PUSING GANTI PORTFOLIO (PGP) Pengiraan PGP adalah seperti berikut:- 2018 2017 PGP = (Jumlah kos belian + Jumlah kos jualan) / 2 Saiz Purata Dana dikira setiap hari urusniaga 0.46 kali 0.76 kali Nisbah pusingan bagi jumlah purata kos belian dan jualan pelaburan berbanding nilai purata harian Dana untuk tahun kewangan berakhir adalah bertepatan dan munasabah. 18. MATAWANG Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM).
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (38) SENARAI PELABURAN PADA 31 MEI 2018 JADUAL A NILAI PERATUS NILAI HARGA HARGA TERTINGGI JUMLAH JUMLAH TERTINGGI TAWARAN KE ATAS BIL. NAMA SYARIKAT SAHAM KOS TAWARAN NILAI ASET BERSIH RM RM % A SAHAM TERSIARHARGA PASARAN UTAMA BARANGAN PENGGUNA 1 Power Root Bhd 640,000 1,306,568 947,200 3.35 Jumlah Kecil 1,306,568 947,200 3.35 BARANGAN INDUSTRI 1 Hibiscus Petroleum Bhd 680,000 696,524 605,200 2.14 2 Mieco Chipboard Bhd 905,000 1,067,900 362,000 1.28 3 Petronas Chemicals Group 92,000 651,042 740,600 2.62 Bhd 4 Ta Ann Holdings Bhd 253,000 904,140 700,810 2.47 5 Uchi Technologies Bhd 330,000 1,075,907 920,700 3.25 6 V.S. Industry Bhd 480,000 721,278 864,000 3.05 7 Versatile Creative Bhd 1,904,000 2,699,184 761,600 2.69 8 Wah Seong Corporation Bhd 200,000 288,200 270,000 0.95 Jumlah Kecil 8,104,175 5,224,910 18.45 PEMBINAAN 1 Gabungan AQRS Bhd 448,000 911,854 284,480 1.01 2 Gamuda Bhd 180,000 872,991 601,200 2.12 3 IJM Corporation Bhd 304,000 1,045,202 510,720 1.80 Jumlah Kecil 2,830,047 1,396,400 4.93 DAGANGAN/PERKHIDMATAN 1 Axiata Group Bhd 180,000 958,105 783,000 2.77 2 IHH Healthcare Bhd 150,000 960,164 898,500 3.17 3 KPJ Healthcare Bhd 1,101,200 1,182,627 1,090,188 3.85 4 MISC Bhd 188,000 1,544,712 1,101,680 3.89 5 My E.G. Services Bhd 365,000 395,269 324,850 1.15 6 Pharmaniaga Bhd 188,800 1,062,923 764,640 2.70
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (39) SENARAI PELABURAN PADA 31 MEI 2018 JADUAL A NILAI PERATUS NILAI HARGA HARGA TERTINGGI JUMLAH JUMLAH TERTINGGI TAWARAN KE ATAS BIL. NAMA SYARIKAT SAHAM KOS TAWARAN NILAI ASET BERSIH RM RM % A SAHAM TERSIARHARGA PASARAN UTAMA DAGANGAN/PERKHIDMATAN (SAMB.) 7 Sime Darby Bhd 193,000 377,734 468,990 1.66 8 Telekom Malaysia Bhd 175,000 1,170,137 640,500 2.26 9 Tenaga Nasional Bhd 187,000 2,638,192 2,692,800 9.51 Jumlah Kecil 10,289,863 8,765,148 30.96 HARTANAH 1 S P Setia Bhd 231,000 704,932 709,170 2.50 Jumlah Kecil 704,932 709,170 2.50 PERLADANGAN 1 Genting Plantations Bhd 62,000 644,560 587,760 2.07 2 IOI Corporation Bhd 190,000 843,709 879,700 3.11 3 Sime Darby Plantation Bhd 145,000 713,123 801,850 2.83 Jumlah Kecil 2,201,392 2,269,310 8.01 KEWANGAN 1 BIMB Holdings Bhd 267,000 1,058,170 1,035,960 3.66 2 Syarikat Takaful Malaysia 339,000 1,399,892 1,305,150 4.61 Bhd Jumlah Kecil 2,458,062 2,341,110 8.27
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (40) SENARAI PELABURAN PADA 31 MEI 2018 JADUAL A NILAI PERATUS NILAI HARGA HARGA TERTINGGI JUMLAH JUMLAH TERTINGGI TAWARAN KE ATAS BIL. NAMA SYARIKAT SAHAM KOS TAWARAN NILAI ASET BERSIH RM RM % A SAHAM TERSIARHARGA PASARAN ACE PEMBINAAN 1 GDB Holdings Bhd 3,989,500 1,396,325 1,137,008 4.02 Jumlah Kecil 1,396,325 1,137,008 4.02 Jumlah Saham Tersiarharga 29,291,364 22,790,256 80.49 Kerugian Belum Direalisasi (6,501,108 ) 22,790,256 NILAI NILAI PENEMPATAN KOS PENEMPATAN DANA KE ATAS BIL. NAMA INSTITUSI JENIS PENEMPATAN DANA NILAI ASET BERSIH RM RM % B DEPOSIT ISLAM 1 Bank Islam Malaysia Bhd Komoditi Murabahah 2 Kenanga Investment Bank Bhd 3 MIDF Amanah Investment Bank Bhd Komoditi Murabahah Komoditi Murabahah 680,000 680,246 2.40 2,007,321 2,008,591 7.09 2,478,459 2,478,687 8.76 Jumlah Deposit Islam 5,165,780 5,167,524 18.25 27,957,780 98.74
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (41) 9. ASAS PENGIRAAN MAKLUMAT PRESTASI DAN PENCAPAIAN DANA KANDUNGAN PORTFOLIO Kandungan portfolio adalah dikira mengikut harga penutup pasaran pada setiap 31 Mei. KAEDAH HARGA TUNGGAL (SINGLE PRICING REGIME - SPR) Berkuatkuasa 1 Julai 2007, Kaedah Harga Tunggal (SPR) telah digunapakai bagi menggantikan kaedah Dwipenetapan Harga (Dual Pricing). Melalui kaedah ini, penjualan, pembelian balik, perlucutan dan penjadian unit-unit oleh Pengurus akan dilaksanakan pada Nilai Aset Bersih (NAB) seunit pada penutup hari urusniaga. Yuran kemasukan/ pengeluaran (jika ada) akan dikira secara berasingan berdasarkan NAB pelaburan unit-unit anda. HARGA JUALAN SEUNIT Harga jualan seunit ialah harga yang dijual oleh Pengurus kepada pemegang-pemegang unit dengan mengambilkira NAB pada penutup hari urusniaga dibahagi dengan bilangan unit dalam pusingan pada hari tersebut dan dikenakan caj jualan sebanyak 6% (berkuatkuasa 28 April 2014) kecuali 2% bagi PMB Sukuk Fund dan tiada caj jualan dikenakan bagi PMB Shariah Cash Management Fund. HARGA BELIAN SEUNIT Harga belian seunit ialah harga yang sedia dibeli oleh Pengurus daripada pemegang-pemegang unit yang ingin menjual kembali unit-unit pelaburan mereka pada harga NAB Dana. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN (NPP) Pengiraan NPP adalah seperti berikut: NPP = Fi + Perbelanjaan yang didapatkan balik x 100 Saiz Purata Dana dikira setiap hari urusniaga PUSING GANTI PORTFOLIO (PGP) Pengiraan PGP adalah seperti berikut: PGP = (Jumlah kos belian + Jumlah kos jualan) / 2 Saiz Purata Dana dikira setiap hari urusniaga
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (42) JUMLAH PULANGAN Jumlah pulangan ialah jumlah pulangan pendapatan bersih dan pertumbuhan nilai modal dikira seperti berikut:- NAB (cd bagi tahun kewangan semasa) - 1 x 100 NAB (xd bagi tahun kewangan sebelumnya) (selepas penyelarasan unit-unit pecahan sekiranya ada) PENGAGIHAN PENDAPATAN (JIKA ADA) Pengagihan pendapatan kasar adalah pengagihan tunai sebelum cukai dalam tahun kewangan, manakala pengagihan pendapatan bersih adalah pengagihan tunai selepas peruntukan cukai. Pengagihan tunai bersih di dalam tahun kewangan x 100 NAB (xd bagi tahun kewangan sebelumnya) (selepas penyelarasan unit-unit pecahan sekiranya ada) PERTUMBUHAN MODAL Pertumbuhan modal dikira dengan mengambil perbezaan jumlah pulangan dan jumlah pulangan pendapatan. JUMLAH PURATA PULANGAN TAHUNAN Jumlah purata pulangan tahunan dikira seperti berikut:- Jumlah Pulangan Bilangan tahun bawah kajian
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (43) 10. MAKLUMAT TAMBAHAN PEMBAYARAN PENGAGIHAN Pembayaran pengagihan tunai (jika ada) akan dihantar dalam jangkamasa dua (2) bulan selepas tarikh tutup tahun kewangan kepada pemegangpemegang unit melalui cek ke alamat terkini di dalam daftar. Cek tersebut sahlaku selama enam (6) bulan dari tarikh pengeluaran. Harap ambil perhatian bahawa cek yang tidak ditunaikan selepas enam (6) bulan dari tarikh pengeluarannya akan dilaburkan semula mengikut harga jualan pada penutup hari kelima belas (15) bulan berikutnya atau tarikh lebih awal sebagaimana yang telah ditetapkan oleh Pengurus. MELABURKAN SEMULA PENGAGIHAN Anda boleh melabur semula dengan membuat pilihan yang sesuai di dalam Borang Permohonan atau memaklumkan kepada Pengurus secara bertulis dalam tempoh 14 hari sebelum tarikh tutup tahun kewangan Dana. Walau bagaimanapun, untuk pengagihan yang bernilai kurang dari RM50.00, ianya akan dilaburkan semula secara automatik. Pengagihan akan dilaburkan semula pada nilai NAB Seunit yang dikira pada penutup hari urusniaga pertama selepas tarikh agihan. Tiada caj dikenakan ke atas pelaburan semula pengagihan. Walau bagaimanapun, pelaburan semula pengagihan melalui waran agihan akan dianggap sebagai jualan biasa. PERTUKARAN KE LAIN-LAIN DANA Semua pemegang-pemegang unit Dana sedia ada diberi kemudahan untuk menukar Dana yang disertai ke lain-lain Dana [kecuali PMB Shariah TNB Employees Fund]. Caj-caj yang dikenakan adalah seperti berikut:- - caj pertukaran dana yang dikenakan bagi Dana yang mempunyai caj jualan yang sama adalah tidak melebihi RM25.00 bagi setiap transaksi. - walau bagaimanapun, tiada caj pertukaran dikenakan sekiranya melibatkan pertukaran Dana yang mempunyai caj jualan yang lebih tinggi ke Dana yang tiada atau mempunyai caj jualan yang lebih rendah. - caj pertukaran pada kadar caj jualan semasa pula akan dikenakan sekiranya melibatkan pertukaran Dana dari Dana yang tiada atau mempunyai caj jualan yang rendah ke lain-lain Dana yang mempunyai caj jualan yang lebih tinggi. - unit akan ditebus dan dibelikan unit amanah yang baru berasaskan NAB seunit. Pertukaran minimum bagi setiap transaksi hendaklah tidak kurang daripada RM1,000.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (44) KEMUDAHAN MENAMBAH MODAL MELALUI BANK (AUTODEBIT) PMB INVESTMENT BERHAD menyediakan kemudahan pelaburan secara tetap setiap bulan melalui Arahan Bank (Autodebit) menerusi BANK SIMPANAN NASIONAL, CIMB BANK BERHAD, MALAYAN BANKING BERHAD/ MAYBANK ISLAMIC BERHAD dan RHB BANK BERHAD/RHB ISLAMIC BANK BERHAD. Pelaburan minimum setiap arahan ialah sebanyak RM50.00 pada tiap-tiap bulan. MENUKAR MILIK Unit-unit Dana anda boleh ditukar milik kepada orang lain dengan menggunakan borang tukar milik yang boleh diperolehi di pejabat Pengurus. Pembeli atau penerima unit akan dikenakan caj tukar milik tidak melebihi RM10.00 untuk mendaftar unit-unit tersebut atas namanya. CUKAI BARANGAN DAN PERKHIDMATAN (GOODS AND SERVICES TAX - GST) Berkuatkuasa 1 April 2015, semua caj yang dikenakan adalah tertakluk kepada Cukai Barangan dan Perkhidmatan (GST) sebanyak 6%. PROSES PENYUCIAN Zakat Kewajipan mengeluarkan zakat adalah dikenakan kepada mana-mana pelabur yang beragama Islam dan entiti Islam ke atas perolehan/ pendapatan dari pelaburan. Walau bagaimanapun, Dana tidak memperuntukkan bayaran untuk zakat yang dikenakan ke atas perolehan modal pengagihan pendapatan. Sehubungan dengan itu, bayaran zakat ke atas perolehan modal dan pengagihan pendapatan adalah menjadi tanggungjawab pelabur-pelabur untuk berbuat demikian. Penentuan jumlah zakat adalah dengan mengambil kira jumlah pelaburan perolehan modal dan pengagihan pendapatan dalam tahun kewangan didarabkan dua perpuluhan lima peratus (2.5%). PERLINDUNGAN TAKAFUL Berkuatkuasa 28 April 2013, pemegang-pemegang unit yang menepati syarat yang ditetapkan layak mendapat perlindungan tertakluk kepada kelulusan dari Etiqa Takaful Berhad. Untuk membuat tuntutan, pemegang unit atau waris atau penerima pusaka perlu memberitahu PMB INVESTMENT BERHAD dan mengemukakan dokumen-dokumen sokongan dalam tempoh 90 hari dari tarikh kejadian.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (45) 11. MAKLUMAT JARINGAN PERNIAGAAN PEJABAT JUALAN: Ibu Pejabat Level 21, 1 Sentral, Jalan Rakyat Kuala Lumpur Sentral 50470 Kuala Lumpur Tel: (03) 27859900 Faks: (03) 27859901 E-mel: investorrelation@pelaburanmara.com.my Wilayah Tengah Tingkat 1, Wisma PMB No. 1A, Jalan Lumut 50400 Kuala Lumpur Tel: (03) 40454000 Faks: (03) 40443800 H/P: (013) 2710392 (Suhaila Malzuki) E-mel: pmbi.central@pelaburanmara.com.my suhaila@pelaburanmara.com.my Wilayah Utara No. 46 1/F Jalan Todak 2 Pusat Bandar Seberang Jaya 13700 Perai, Pulau Pinang Tel: (04) 3909036 Faks: (04) 3909041 H/P: (012) 4703914 (Ahmad Shahril Md Yusof) E-mel: pmbi.north@pelaburanmara.com.my faizal@pelaburanmara.com.my Wilayah Timur Lot D103, Tingkat 1, Mahkota Square Jalan Mahkota, 25000 Kuantan Pahang Darul Makmur Tel: (09) 5158545 Faks: (09) 5134545 H/P: (017) 7710117 (Ameer Khalifa Mohd Azman) E-mel: pmbi.east@pelaburanmara.com.my ameer.khalifa@pelaburanmara.com.my Wilayah Selatan No. 17-01, Jalan Molek 1/29 Taman Molek, 81100 Johor Bahru Johor Darul Takzim Tel: (07) 3522120 Faks: (07) 3512120 H/P: (017) 2809653 (Mohd Shohada Ahmad Mokhtar) E-mel: pmbi.south@pelaburanmara.com.my shohada@pelaburanmara.com.my Sarawak No. 59, Tingkat Satu, Jalan Tun Jugah 93350 Kuching, Sarawak Tel: (082) 464402 Faks: (082) 464404 H/P: (013) 8230645 (John Nyaliaw) E-mel: pmbi.sarawak@pelaburanmara.com.my john@pelaburanmara.com.my
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (46) PEJABAT JUALAN: Sabah Lot 2-3-19C, Tingkat 2, Plaza Wawasan Lorong Plaza Wawasan, 88000 Kota Kinabalu, Sabah Tel: (088) 244129 Faks: (088) 244419 H/P: (013) 8808273 (Hadjira@Azeera Mangguna) E-mel: pmbi.sabah@pelaburanmara.com.my azeera@pelaburanmara.com.my PEJABAT AGENSI: Kuala Lumpur Nor Azihan Alias AAG Suite, Level 3, Wisma PMB, No. 1A, Jalan Lumut 50400 Kuala Lumpur H/P: (019) 2277375 E-mel: azihan.alias@yahoo.com Abdul Samah Ashaari Al-Fateh, Suite 1402, Level 14, G Tower 199, Jalan Tun Razak 50400 Kuala Lumpur H/P: (019) 2206085 E-mel: samad.ashaari@gmail.com Najdiah Abu Bakar Heroz Ventures Resources 19-1 Jalan Danau Lumayan, Bandar Permaisuri 56000 Kuala Lumpur H/P: (019) 2773776 E-mel: najdiah.abubakar@gmail.com Melaka Datuk Md. Ramly bin Mohamad No. 253-A, Jalan TMR 3, Taman Melaka Raya 75000 Melaka Tel: (06) 2815051 Faks: (06) 2815046 H/P: (012) 6093859 E-mel: dtkmdr@yahoo.com.my EJEN INSTITUSI: Phillip Mutual Bhd ifast Capital Sdn Bhd PERKHIDMATAN AUTODEBIT: Bank Simpanan Nasional CIMB Bank Berhad Malayan Banking Berhad/Maybank Islamic Berhad RHB Bank Berhad/RHB Islamic Bank Berhad
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (47) 12. MAKLUMAT PERHUBUNGAN PELABUR Sebarang pertanyaan mengenai Dana, sila hubungi bahagian Perhubungan Pelabur melalui: E-mel : investorrelation@pelaburanmara.com.my Telefon : (03) 2785 9900 PERINGATAN KEPADA BAKAL PELABUR LAPORAN INI BUKANLAH TAWARAN UNTUK MENJUAL UNIT. BAKAL PELABUR DIKEHENDAKI MEMBACA PROSPEKTUS INDUK DAN/ATAU PROSPEKTUS INDUK TAMBAHAN DANA INI DENGAN TELITI SEKIRANYA INGIN MELABUR. SEKIRANYA ANDA MERASA RAGU, SILA BERUNDING DENGAN PENASIHAT PELABURAN ANDA TENTANG SKIM INI. PENCAPAIAN DANA INI PADA MASA LALU BUKANNYA PETUNJUK ATAU GAMBARAN PENCAPAIANNYA PADA MASA HADAPAN. HARGA UNIT DAN PULANGAN KE ATAS PELABURAN AKAN BERUBAH-UBAH MENGIKUT NILAI PASARAN.
>>> LAPORAN TAHUNAN PMB DANA AL-AIMAN <<< (48) 13. BORANG KEMASKINI MAKLUMAT PELABUR