LAPORAN SETENGAH TAHUN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 PMB INVESTMENT BERHAD (256439-D) (Syarikat Kumpulan Pelaburan MARA) Level 20, 1 Sentral Jalan Rakyat Kuala Lumpur Sentral 50470 Kuala Lumpur
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (1) Tuan/Puan Yang Dihargai PMB INVESTMENT BERHAD MAKLUMAN MENGENAI PRIVASI Berkuatkuasa 15 November 2013, Akta Perlindungan Data Peribadi 2010 (PDPA) diperkenalkan untuk mengawalselia pemprosesan data peribadi di dalam transaksi-transaksi komersial. Kami di PMB INVESTMENT BERHAD menilai tinggi privasi anda dan menggembeleng usaha untuk melindungi maklumat-maklumat peribadi anda dalam mematuhi kehendak-kehendak PDPA. Seiring dengan itu, PMB INVESTMENT BERHAD telah mengeluarkan Notis Privasi kepada semua pelanggan-pelanggan individu kami. Kandungan Notis Privasi tersebut melibatkan perkara-perkara mengenai pemprosesan maklumat-maklumat peribadi anda oleh pihak kami berkaitan dengan akaun pelaburan anda dan/atau perkhidmatan dengan kami. Sila luangkan masa untuk membaca dan mengambil maklum mengenai isi kandungan Notis Privasi berkenaan. Notis Privasi tersebut boleh dicapai di dalam laman web kami www.pmbinvestment.com.my dan/atau di pejabat kami sama ada di ibu pejabat atau cawangan-cawangan kami. Sila hubungi kami di bahagian Perhubungan Pelabur, talian 03-2785 9900 sekiranya anda memerlukan sebarang penjelasan mengenai perkara ini.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (2) MAKLUMAT KORPORAT PENGURUS PMB INVESTMENT BERHAD (Syarikat Kumpulan Pelaburan MARA) IBU PEJABAT Level 20, 1 Sentral Jalan Rakyat, Kuala Lumpur Sentral Peti Surat 10701 50722 Kuala Lumpur Tel: (03) 2785 9800 Faks: (03) 2785 9901 E-mel: investorrelation@pelaburanmara.com.my Laman Web: www.pmbinvestment.com.my LEMBAGA PENGARAH Dato Abdul Malik bin Ismail - Pengerusi Dato Sri Hj Abd Rahim bin Hj Abdul Dato Mohammad Safie bin Asnan @ Asnawi Prof. Dr. Faridah binti Hj Hassan Mansoor bin Ahmad Nik Mohamed Zaki bin Nik Yusoff Dato Ahmad Nazim bin Abd Rahman Najmi bin Hj Mohamed KETUA PEGAWAI EKSEKUTIF Najmi bin Hj Mohamed SETIAUSAHA SYARIKAT Shahrizat binti Othman JAWATANKUASA PELABURAN Mansoor bin Ahmad Nik Mohamed Zaki bin Nik Yusoff Dato Ahmad Nazim bin Abd Rahman Prof. Dr. Mohamed Aslam bin Mohamed Haneef PEMEGANG AMANAH AMNANAHRAYA TRUSTEES BERHAD PENASIHAT SYARIAH BIMB SECURITIES SDN. BHD. JURUAUDIT BEBAS JAMAL, AMIN & PARTNERS
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (3) NO. KANDUNGAN MUKA SURAT 1. MAKLUMAT DANA 5 1.1 NAMA DANA 5 1.2 TARIKH PELANCARAN SEMULA DANA 5 1.3 KATEGORI/JENIS DANA 5 1.4 OBJEKTIF DANA 5 1.5 TANDA ARAS DANA 5 1.6 DASAR PENGAGIHAN DANA 5 1.7 KEDUDUKAN PEGANGAN UNIT 5 2. PENCAPAIAN DANA 6 7 2.1 KOMPOSISI DANA 6 2.2 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN 7 3. LAPORAN PENGURUS 8 16 3.1 ANALISA PRESTASI DANA 8 3.1.1 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN TANDA ARAS 3.2 ANALISA PRESTASI DANA BERDASARKAN NILAI ASET BERSIH SEUNIT 8 10 3.3 POLISI DAN STRATEGI PELABURAN 10 3.4 PERUMPUKAN ASET-ASET DANA 10
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (4) NO. KANDUNGAN MUKA SURAT 3.5 SUASANA EKONOMI NEGARA 11 3.6 SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SEMASA 14 3.7 SUASANA PASARAN KEWANGAN TEMPATAN SEMASA 15 3.8 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN 16 3.9 KEPENTINGAN PEMEGANG-PEMEGANG UNIT 16 3.10 REBET DAN KOMISEN TIDAK LANGSUNG 16 4. PENYATAAN PEMEGANG AMANAH 17 5. PENYATAAN PENASIHAT SYARIAH 18 6. PENYATAAN PENGURUS 19 7. PENYATA KEWANGAN 20 37 8. ASAS PENGIRAAN MAKLUMAT PRESTASI DAN PENCAPAIAN DANA 38 39 9. MAKLUMAT TAMBAHAN 40 41 10. MAKLUMAT JARINGAN PERNIAGAAN 42 43 11. MAKLUMAT PERHUBUNGAN PELABUR 44 12. BORANG KEMASKINI MAKLUMAT PELABUR 45
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (5) 1. MAKLUMAT DANA 1.1 NAMA DANA PMB DANA AL-AIMAN - PMB AL-AIMAN. 1.2 TARIKH PELANCARAN SEMULA DANA 19 Mei 1997. 1.3 KATEGORI/JENIS DANA Dana Ekuiti (Syariah) / Pertumbuhan dan Pendapatan. 1.4 OBJEKTIF DANA Menyediakan pelabur dengan pulangan stabil dan untuk mencapai pertumbuhan modal dalam jangkamasa sederhana hingga panjang dengan melabur dalam ekuiti dan sekuriti-sekuriti pendapatan tetap yang mematuhi prinsip-prinsip Syariah. 1.5 TANDA ARAS DANA Indeks FTSE Bursa Malaysia Emas Shariah (FBMSHA). 1.6 DASAR PENGAGIHAN DANA Pengagihan pendapatan (jika ada) akan diisytiharkan pada setiap akhir tahun kewangan bergantung kepada lebihan pendapatan sepanjang tempoh kewangan dan akan diagihkan sama ada dalam bentuk tunai atau unit tambahan. 1.7 KEDUDUKAN PEGANGAN UNIT PADA 30 NOVEMBER 2017 Saiz Pegangan Unit Jumlah Pemegang Unit % Jumlah Unit Dipegang * % 5,000 dan ke bawah 4,952 65.86 7,344,394.98 9.25 5,001-10,000 998 13.27 7,163,001.38 9.02 10,001-50,000 1,303 17.33 27,200,698.60 34.26 50,001-500,000 262 3.49 27,853,933.66 35.08 500,001 dan ke atas 4 0.05 9,833,181.26 12.39 Jumlah 7,519 100.00 79,395,209.88 100.00 * Nota: Tidak termasuk unit Pengurus
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (6) 2. PENCAPAIAN DANA 2.1 KOMPOSISI DANA Komposisi dan prestasi Dana bagi tempoh kewangan berakhir 30 November 2017 dan 3 tahun kewangan berakhir 31 Mei. 30 NOV 31 MEI Sektor 2017 2017 2016 2015 % % % % Barangan Pengguna 5.43 1.16 3.14 0.47 Barangan Industri 17.21 12.32 18.43 6.96 Pembinaan 6.75 6.06 9.27 18.21 Dagangan & Perkhidmatan 33.70 39.57 28.45 31.74 Hartanah 6.50 16.59 0.26 4.18 Perbankan & Kewangan 6.61 5.88 2.52 - Perladangan 6.34 3.94 2.42 - Infrastruktur - - - 5.66 Teknologi - - 10.35 9.98 Waran Tersiarharga 0.46 0.96-0.01 Skim Pelaburan Kolektif - - 8.49 7.30 Nota Perdagangan - - - 1.85 Deposit Islam dan lain-lain 17.00 13.52 16.67 13.64 Jumlah 100.00 100.00 100.00 100.00 Maklumat Prestasi Nilai Aset Bersih (NAB) - xd (RM 000) 35,443 46,667 46,717 50,468 Unit Dalam Edaran ( 000) 79,446 93,951 99,323 99,567 NAB Seunit - xd (RM) 0.4461 0.4967 0.4704 0.5068 NAB Seunit - xd: Tertinggi (RM) 0.5039 0.5164 0.5290 0.5574 NAB Seunit - xd: Terendah (RM) 0.4444 0.4638 0.4550 0.4859 Jumlah Pulangan # (%) (10.19) 7.72 (5.21) 0.09 - Pertumbuhan Modal # (%) (10.19) 5.59 (7.18) (5.50) - Pengagihan Pendapatan (%) - 2.13 1.97 5.59 Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) (%) * 0.88 1.76 1.82 1.70 Pusing Ganti Portfolio (PGP) (kali) ** 0.23 0.76 1.23 1.07 # Sumber: Lipper * Peratusan NPP tidak berubah, kekal 0.88% dalam setengah tahun pertama kewangan berakhir 30 November 2017. Ini adalah berikutan penurunan jumlah perbelanjaan pengurusan sebanyak 17.22% yang hampir sama dengan kadar penurunan saiz purata Dana iaitu sebanyak 16.72%. Pencapaian Dana pada masa lalu bukannya petunjuk atau gambaran pencapaian masa hadapan. Harga unit dan pulangan ke atas pelaburan akan berubah-ubah mengikut nilai pasaran.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (7) 2.1 KOMPOSISI DANA (SAMB.) ** Peratusan PGP Dana menyusut kepada 0.23 kali dalam setengah tahun kewangan berakhir 30 November 2017 daripada 0.33 kali pada tempoh yang sama tahun sebelumnya. Ini adalah disebabkan oleh penurunan aktiviti jualan dan belian saham sebanyak 42.45%. Pada setengah tahun pertama kewangan, aktiviti lebih tertumpu kepada aktiviti penjualan manakala aktiviti pembelian lebih tertumpu kepada pelaburan jangka panjang. Aktiviti pembelian dan penjualan dilakukan berdasarkan strategi pelaburan yang berubah mengikut keadaan pasaran semasa. * PURATA PULANGAN (BERAKHIR 30 NOVEMBER) 1 Tahun 3 Tahun 5 Tahun PMB AL-AIMAN (3.41%) (1.68%) 0.44% FBMSHA 8.56% (0.30%) 3.35% * PULANGAN TAHUNAN BERAKHIR 31 MEI 15 MEI 2017 2016 2015 2014 2013 PMB AL-AIMAN 7.72% (5.21%) 0.09% 4.12% 11.12% FBMSHA 7.39% (5.20%) (4.26%) 6.58% 16.00% * Sumber: Lipper 2.2 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN BERAKHIR 31 MEI TARIKH/TAHUN 2017 2016 2015 Pengagihan - Kasar (sen seunit) - Bersih (sen seunit) 1.00 ^1.00 1.08 ^1.00 3.00 ^3.00 Nisbah Unit Pecahan - - - ^ Pengagihan dalam bentuk unit. Nota: Unit Pecahan (jika ada) tidak layak menerima pengagihan pendapatan untuk tahun kewangan semasa. Sila rujuk muka surat 38-39 bagi asas pengiraan. Pencapaian Dana pada masa lalu bukannya petunjuk atau gambaran pencapaian masa hadapan. Harga unit dan pulangan ke atas pelaburan akan berubah-ubah mengikut nilai pasaran.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (8) 3. LAPORAN PENGURUS Bagi tempoh enam (6) bulan berakhir 30 November 2017 (1 Jun 2017 hingga 30 November 2017). 3.1 ANALISA PRESTASI DANA 3.1.1 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN TANDA ARAS Prestasi Dana berbanding tanda aras bagi tempoh 6 bulan, 3 tahun dan 5 tahun berakhir 30 November 2017 adalah seperti berikut:- Pulangan PMB AL-AIMAN Berbanding Tanda Aras Bagi Tempoh 6 Bulan Graf di atas menunjukkan pergerakan pulangan Dana bagi tempoh 6 bulan berakhir 30 November 2017. Sepanjang tempoh tersebut, NAB Seunit Dana menyusut 10.19% berbanding peningkatan sebanyak 0.91% pada penanda aras.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (9) 3.1.1 BANDINGAN PRESTASI DANA DENGAN TANDA ARAS (SAMB.) Pulangan PMB AL-AIMAN Berbanding Tanda Aras Bagi Tempoh 3 Tahun Bagi tempoh 3 tahun berakhir 30 November 2017, NAB seunit Dana menyusut 4.95% berbanding penurunan pada penanda aras sebanyak 0.89%. Sila rujuk graf di atas. Pulangan PMB AL-AIMAN Berbanding Tanda Aras Bagi Tempoh 5 Tahun Graf di atas pula mencerminkan pergerakan pulangan Dana untuk jangkamasa 5 tahun berakhir 30 November 2017. Sepanjang tempoh tersebut, NAB seunit Dana menokok 2.24% berbanding kenaikan penanda aras sebanyak 17.91%.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (10) 3.2 ANALISA PRESTASI DANA BERDASARKAN NILAI ASET BERSIH SEUNIT Sepanjang tempoh kajian, NAB seunit Dana menyusut sebanyak RM0.0506 atau -10.19% iaitu daripada RM0.4967 pada 31 Mei 2017 kepada RM0.4461 bagi tempoh enam bulan berakhir 30 November 2017. 3.3 POLISI DAN STRATEGI PELABURAN Polisi pelaburan Dana ialah melabur di dalam portfolio pelaburan yang pelbagai merangkumi ekuiti dan sekuriti berpendapatan tetap tersiarharga dan lain-lain bentuk pelaburan yang dibenarkan dan mematuhi prinsipprinsip Syariah. Dana dilabur terutamanya dalam portfolio yang pelbagai dalam ekuiti dan sekuriti berkaitan ekuiti patuh Syariah syarikat-syarikat tersenarai di Bursa Malaysia yang mempunyai prospek dalam pertumbuhan dan/atau mempunyai hasil dividen sebanyak 3% setahun atau lebih untuk jangkamasa sederhana hingga panjang bagi mengoptimumkan pulangan Dana. Dana melabur di antara 70% dan 99.5% daripada NAB dalam ekuiti. 3.4 PERUMPUKAN ASET-ASET DANA Pecahan seunit mengikut kelas aset adalah seperti berikut:- PECAHAN SEUNIT MENGIKUT KELAS ASET 30 NOV 2017 (%) 31 MEI 2017 (%) Perubahan Peratus Mata Purata Pendedahan Pelaburan (%) Ekuiti 82.54 85.52 (2.98) 84.03 Waran Tersiarharga 0.46 0.96 (0.50) 0.71 Deposit Islam dan lain-lain 17.00 13.52 3.48 15.26 Pada 30 November 2017, pegangan ekuiti Dana ialah sebanyak 82.54% berbanding 85.52% pada 31 Mei 2017. Sebanyak 0.46% dilabur dalam waran tersiarharga, manakala baki 17.00% berada dalam deposit Islam dan lain-lain bentuk pelaburan patuh Syariah yang bersesuaian dengan polisi dan objektif Dana.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (11) 3.4 PERUMPUKAN ASET-ASET DANA (SAMB.) PERUMPUKAN ASET PMB AL-AIMAN PADA 30 NOVEMBER 2017 PERUMPUKAN ASET PMB AL-AIMAN PADA 31 MEI 2017 3.5 SUASANA EKONOMI NEGARA Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK) yang dilapor pada 17 November 2017 berkembang 6.2% pada suku ketiga 2017. Pertumbuhan ekonomi negara terus dipacu oleh permintaan dalam negara, terutamanya perbelanjaan sektor swasta. Dari segi penawaran, kesemua sektor ekonomi mencatat pertumbuhan yang menyeluruh. Pada asas suku tahunan terlaras secara bermusim, ekonomi negara berkembang 1.8% (S2 2017: 1.3%). Inflasi keseluruhan menurun kepada 3.8% disebabkan terutamanya oleh inflasi pengangkutan yang lebih rendah. Secara keseluruhan, ketidaktentuan dalam pasaran kewangan domestik kekal rendah dalam keadaan sentimen dalam negara yang bertambah baik. Kualiti aset dan paras keuntungan institusi kewangan domestik kekal mantap. Sektor perniagaan dan isi rumah terus menunjukkan kemampuan membayar balik hutang yang kukuh. Mudah tunai mencukupi untuk menyokong pengantaraan kewangan dan memenuhi keperluan aktiviti ekonomi benar manakala peminjam yang layak terus mendapat akses kepada pembiayaan.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (12) 3.5 SUASANA EKONOMI NEGARA (SAMB.) Ekonomi Malaysia dijangka mencatat pertumbuhan pada kadar lebih tinggi dalam julat seperti yang diunjurkan sekitar 5.2% - 5.7% pada tahun 2017, berikutan prestasinya yang terus kukuh pada suku ketiga. Permintaan dalam negara dijangka menyokong pertumbuhan ini. Bagi sektor luaran, aktiviti eksport akan terus memperoleh manfaat daripada keadaan permintaan global yang memuaskan. Inflasi keseluruhan dijangka mencatat kadar purata yang lebih tinggi dalam julat yang diramalkan sekitar 3% - 4% bagi keseluruhan tahun 2017. Pertumbuhan Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK) Malaysia Untuk Suku Ketiga 2017 Sektor 2017 2017 2016 Sektor 2017 2017 2016 Penawaran S3 S2 S3 Permintaan S3 S2 S3 Pertanian 6.1% 5.9% (6.1%) Pembinaan 6.1% 8.3% 7.9% Perkhidmatan 6.6% 6.3% 6.2% Inflasi Penggunaan Akhir Swasta Penggunaan Akhir Kerajaan Pembentukan Modal Tetap Kasar 7.2% 7.1% 6.3% 4.2% 3.3% 2.1% 6.7% 4.1% 2.0% Pembuatan 5.6% 6.0% 4.3% Eksport 11.8% 9.6% (0.6%) Perlombongan 3.1% 0.2% 2.9% Import 13.4% 10.7% (1.8%) KDNK 6.2% 5.8% 4.3% KDNK 6.2% 5.8% 4.3% (Sumber: Laman sesawang Bank Negara Malaysia) (Sumber: Laman sesawang Jabatan Statistik Malaysia) Untuk tempoh 6 bulan berakhir Oktober 2017, inflasi berada pada kadar lebih tinggi, iaitu pada kadar 3.7% berbanding 1.5% yang dicatatkan dalam tempoh yang sama tahun lalu. Peningkatan dalam 6 bulan berakhir Oktober 2017 dipacu oleh kenaikan dalam indeks pengangkutan (+11.8%) serta makanan dan minuman bukan alkohol (+4.3%). Inflasi meningkat pada kadar 4.3% tahun-ketahun bagi bulan September 2017 dipacu oleh peningkatan dalam indeks pengangkutan (+11.8%) serta makanan dan minuman bulan alkohol (+4.6%).
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (13) 3.5 SUASANA EKONOMI NEGARA (SAMB.) Indeks Pengeluaran Perindustrian (IPP) (Sumber: Laman sesawang Jabatan Statistik Malaysia) IPP meningkat sebanyak 3.4% pada bulan Oktober 2017 berbanding bulan yang sama tahun sebelumnya. Peningkatan dalam bulan Oktober ini dipacu oleh pertumbuhan positif dalam semua indeks: pembuatan (4.2%), perlombongan (0.8%) dan elektrik (4.6%). Untuk tempoh enam bulan berakhir Oktober 2017, IPP berada lebih tinggi, iaitu pada kadar 4.9% berbanding 4.0% untuk tempoh yang sama 2016 susulan peningkatan dalam semua komponen iaitu indeks pembuatan, elektrik dan perlombongan, masing-masing pada kadar 6.2%, 3.7% dan 1.3%. Perdagangan Luar Negara (Sumber: Laman sesawang Jabatan Statistik Malaysia) Untuk tempoh enam bulan berakhir Oktober 2017, imbangan dagangan Malaysia mencatat kenaikan sebanyak 44.0%, mencecah nilai RM52.6 bilion. Jumlah perdagangan untuk tempoh enam bulan berakhir Oktober 2017 bernilai RM895.6 bilion berbanding RM745.6 bilion yang dicatatkan dalam tempoh yang sama tahun lepas.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (14) 3.6 SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SEMASA Bagi tempoh setengah tahun berakhir 30 November 2017, penanda aras utama ekuiti patuh Syariah Malaysia iaitu Indeks FBMSHA meningkat 116.13 mata atau 0.91% kepada 12,920.15 manakala penanda aras utama Bursa Malaysia iaitu FBM KLCI menurun -48.01 mata atau -2.72% kepada 1,717.86. Bagi tempoh tersebut, Indeks FBMSHA mencatat paras tertinggi 13,082.72 pada 31 Oktober 2017 dan paras terendah 12,612.47 pada 11 Ogos 2017. Sementara itu, FBM KLCI mencatat paras tertinggi 1,792.35 pada 14 Jun 2017 manakala paras terendah pula ialah 1,714.42 yang dicatat pada 28 November 2017. Julat pergerakan Indeks FBMSHA untuk tempoh tersebut ialah 470.25 mata berbanding 710.01 mata pada tempoh yang sama tahun sebelumnya. Dalam tempoh kajian, prestasi Bursa Malaysia kelihatan amat memberangsangkan sepanjang suku kedua 2017 ekoran dari data-data ekonomi tempatan yang lebih baik dari jangkaan. Ini telah menyebabkan institusi-institusi terkemuka menyemak semula unjuran pertumbuhan tahun-ke-tahun KDNK negara dari julat 4.5% sehingga 4.8% kepada julat 4.8% sehingga 5.0%. Pertumbuhan pasaran saham juga terus dipacu oleh keputusan kewangan syarikat-syarikat tersenarai di Bursa Malaysia yang bertambah baik serta spekulasi berkenaan Pilihan Raya Umum ke- 14 yang sepatutnya diadakan sebelum setengah tahun pertama 2018 berakhir. Namun demikian, pasaran saham tempatan kelihatan berada di dalam mod konsolidasi menjelang pertengahan suku ketiga 2017 walaupun datadata ekonomi tempatan yang diumumkan lebih baik dari jangkaan. Hal ini disebabkan oleh keputusan kewangan syarikat-syarikat tersenarai di Bursa Malaysia untuk suku kedua 2017 tampil kurang baik dari jangkaan. Situasi ini diburukkan lagi oleh ketidakstabilan geopolitik dunia ekoran dari ketidaksefahaman di antara dua pemimpin kuasa nuklear besar dunia serta kecenderungan Amerika Syarikat untuk meningkatkan kadar faedah pada kadar yang lebih cepat berikutan momentum ekonomi Amerika Syarikat yang dijangka akan terus beransur pulih. Hal-hal ini telah meningkatkan kadar ketidakpastian dalam pasaran saham dan telah menyebabkan pelabur asing mula mengurangkan wajaran di dalam pasaran saham tempatan dengan jumlah pengaliran keluar bersih dana sebanyak RM558.5 juta sepanjang suku ketiga 2017. Pelabur asing terus menerus mengurangkan wajaran di dalam pasaran saham Malaysia sepanjang Oktober 2017 dan November 2017 dengan jumlah pengeluaran bersih sebanyak RM241.7 juta ekoran dari data-data ekonomi negara China yang kurang memberangsangkan. Lantaran dari kebergantungan perdagangan Malaysia terhadap China di mana 16.2% daripada jumlah perdagangan sepanjang sepuluh bulan pertama 2017 adalah dengan China, sebarang tanda-tanda kelembapan ekonomi China boleh meningkatkan kerisauan pelabur-pelabur terhadap kesinambungan pertumbuhan ekonomi Malaysia. Pengeluaran dana asing sepanjang Oktober dan November 2017 juga kelihatan lebih bersifat pengambilan untung ekoran dari pengukuhan Ringgit Malaysia. Sepanjang tempoh enam bulan berakhir 30 November 2017, kadar tukaran matawang Ringgit Malaysia berbanding US Dollar telah meningkat sebanyak 4.7%.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (15) 3.6 SUASANA BURSA SAHAM TEMPATAN SEMASA (SAMB.) Dalam keadaan pasaran yang tidak menentu ini, berdasarkan sumber Lipper NAB seunit Dana menyusut sebanyak 10.19% bagi tempoh enam bulan berakhir 30 November 2017. 3.7 SUASANA PASARAN KEWANGAN TEMPATAN SEMASA Dalam tempoh setengah tahun berakhir 30 November 2017, Jawatankuasa Dasar Monetari (Monetary Policy Committee, MPC) Bank Negara Malaysia (BNM) membuat keputusan untuk mengekalkan Kadar Dasar Semalaman (Overnight Policy Rate, OPR) pada kadar 3.00%. Menurut BNM, ekonomi global makin kukuh. Pertumbuhan kini lebih mantap dan segerak merentas rantau. Perdagangan dunia telah meningkat dengan ketara. Dalam keadaan prestasi pertumbuhan yang semakin mampan, lebihan kapasiti ekonomi semakin mengecil di negara maju. Di Asia, pertumbuhan telah didorong oleh aktiviti domestik yang mampan dan juga permintaan luaran yang kukuh. Pasaran kewangan pula secara relatif lebih stabil sejak kebelakangan ini. Bagi tahun 2018, pertumbuhan ekonomi global diunjurkan terus mampan. Meskipun terdapat risiko yang disebabkan oleh perkembangan politik dan dasar di negara ekonomi utama, prospek ekonomi global dijangka terus menggalakkan. Pertumbuhan ekonomi negara semakin mantap. Prestasi kedua-dua sektor domestik dan luaran terus berkembang. Momentum pertumbuhan telah dirangsang oleh kesan limpahan yang ketara daripada sektor luaran ke atas ekonomi dalam negara. Ini didorong oleh pelaburan syarikatsyarikat swasta untuk meningkatkan kapasiti produktif, peningkatan upah dan penambahan pekerja mereka. Bagi tahun 2018, permintaan dalam negara dijangka terus menjadi sumber utama pertumbuhan. Penggunaan swasta akan terus menjadi pendorong terbesar pertumbuhan, disokong oleh peningkatan pendapatan dan keadaan pasaran pekerja keseluruhan yang bertambah baik. Pelaburan kekal mantap disokong oleh projekprojek infrastruktur dan pelaburan modal yang lebih tinggi dalam sektor perkilangan dan perkhidmatan. Sektor luaran juga akan menjadi pemangkin tambahan kepada ekonomi. Prestasi ekonomi secara keseluruhan dijangka terus kukuh pada tahun 2018. Inflasi dalam negara sebahagian besarnya dipengaruhi pergerakan harga minyak global. Oleh itu, inflasi keseluruhan meningkat kepada 4.3% pada bulan September, berikutan kenaikan harga minyak bertapis global akibat gangguan dalam bekalan global. Bagi keseluruhan tahun 2017, inflasi keseluruhan dijangka berada pada paras yang lebih tinggi dalam julat yang diramalkan. Melangkah ke tahun 2018, kadar inflasi keseluruhan diunjurkan menurun berikutan jangkaan pengurangan kesan daripada faktor kos global. Walau bagaimanapun, trend inflasi keseluruhan bergantung pada harga minyak global masa depan yang masih amat tidak menentu. Inflasi asas, seperti yang diukur oleh inflasi teras didorong oleh keadaan permintaan dalam negara yang kukuh.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (16) 3.7 SUASANA PASARAN KEWANGAN TEMPATAN SEMASA (SAMB.) Pasaran kewangan domestik terus berdaya tahan. Ringgit semakin kukuh dan lebih mencerminkan asas-asas ekonomi yang bertambah teguh. Mudah tunai sistem perbankan terus mencukupi. Institusi kewangan terus beroperasi dengan penampan modal dan mudah tunai yang kukuh. Pembiayaan kepada sektor swasta terus meningkat dan menyokong aktiviti ekonomi. Pada kadar semasa OPR, pendirian dasar monetari kekal akomodatif. Dalam keadaan makro-ekonomi global dan dalam negara yang kukuh, MPC mungkin mempertimbangkan untuk mengkaji tahap akomodasi dasar monetari pada masa ini. Ini adalah perlu untuk memastikan prospek pertumbuhan ekonomi Malaysia terus mampan. (Sumber: Laman sesawang Bank Negara Malaysia) 3.8 PENGAGIHAN PENDAPATAN/TERBITAN UNIT PECAHAN Tiada pengagihan pendapatan dan/atau terbitan unit pecahan dicadangkan bagi tempoh kewangan berakhir 30 November 2017. 3.9 KEPENTINGAN PEMEGANG-PEMEGANG UNIT Sepanjang tempoh kajian, tiada sebarang kejadian yang menjejaskan kepentingan Pemegang-Pemegang Unit selain daripada urusniagaurusniaga yang dijalankan selaras dengan Suratikatan Amanah, Garispanduan Tabung Unit Amanah, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa. 3.10 REBET DAN KOMISEN TIDAK LANGSUNG Sepanjang tempoh 6 bulan berakhir 30 November 2017, Pengurus tidak menerima sebarang imbuhan daripada institusi-institusi broker saham selain daripada laporan ataupun material penyelidikan yang berkaitan dengan ekonomi, pasaran saham termasuk analisa penyelidikan terhadap sesuatu syarikat yang tersenarai ataupun yang akan disenaraikan di Bursa Malaysia.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (17) 4. PENYATAAN PEMEGANG AMANAH Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB DANA AL-AIMAN Kami, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada PMB DANA AL-AIMAN bagi tempoh kewangan enam bulan berakhir 30 November 2017. Pada pendapat kami, PMB INVESTMENT BERHAD, selaku Pengurus, telah melaksana dan mengurus PMB DANA AL-AIMAN selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus mengikut Suratikatan, undang-undang sekuriti dan Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai bagi tempoh kewangan enam bulan berakhir 30 November 2017. Kami juga berpendapat bahawa: (a) (b) Penilaian dan penentuan harga dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; dan Penjadian dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan. Untuk dan bagi pihak AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif Kuala Lumpur, Malaysia 5 Januari 2018
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (18) 5. PENYATAAN PENASIHAT SYARIAH PEMEGANG-PEMEGANG UNIT YANG DIHORMATI Kami telah bertindak sebagai Penasihat Syariah kepada PMB INVESTMENT BERHAD, selaku Pengurus bagi PMB DANA AL-AIMAN untuk jangkamasa kewangan berakhir 30 November 2017. Tanggungjawab kami adalah untuk memastikan prosedur dan proses yang dilaksanakan oleh PMB INVESTMENT BERHAD serta peruntukan-peruntukan yang termaktub di dalam Suratikatan Induk Tambahan Keempat Belas bertarikh 6 September 2016 yang telah didaftarkan dengan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia pada 14 Oktober 2016 adalah mematuhi Syariah. Pada pendapat kami, berdasarkan laporan-laporan berkala dan penerangan yang kami terima, untuk jangkamasa kewangan berakhir 30 November 2017, PMB INVESTMENT BERHAD telah mengurus dan mentadbir PMB DANA AL-AIMAN mengikut kehendak Syariah dan mematuhi segala garispanduan, arahan mahupun keputusan yang telah dikeluarkan oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dari aspek Syariah. Kami juga mengesahkan bahawa portfolio PMB DANA AL-AIMAN yang dikendalikan oleh PMB INVESTMENT BERHAD adalah mengandungi sekuritisekuriti yang dikategorikan sebagai patuh Syariah oleh Majlis Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Sementara itu, pelaburan juga telah dibuat melalui simpanan dan instrumen kewangan patuh Syariah dengan institusi kewangan yang dilesenkan oleh Bank Negara Malaysia. Untuk dan bagi pihak BIMB SECURITIES SDN BHD IR. DR. MUHAMAD FUAD ABDULLAH Pegawai Syariah Yang Dilantik KUALA LUMPUR 3 Januari 2018
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (19) 6. PENYATAAN PENGURUS Kepada Pemegang-Pemegang Unit PMB DANA AL-AIMAN Kami, sebagai Pengarah kepada PMB INVESTMENT BERHAD, selaku Pengurus PMB DANA AL-AIMAN berpendapat penyata kewangan yang tidak diaudit yang dibentangkan memberikan maklumat dan pandangan yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Dana pada 30 November 2017, perubahan dalam ekuiti, prestasi kewangan serta aliran tunai Dana untuk jangkamasa kewangan yang berakhir pada tarikh tersebut selaras dengan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRS) dan diubahsuai menurut Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia. Untuk dan bagi pihak PMB INVESTMENT BERHAD Selaku Pengurus, PMB DANA AL-AIMAN NAJMI BIN HAJI MOHAMED Pengarah YBHG. DATO AHMAD NAZIM BIN ABD RAHMAN Pengarah KUALA LUMPUR 19 Disember 2017
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (20) 7. PENYATA KEWANGAN PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN YANG TIDAK DI AUDIT PADA 30 NOVEMBER 2017 ASET PELABURAN 4 NOTA 30.11.2017 31.05.2017 Saham tersiarharga di Malaysia 29,075,317 40,236,659 Waran tersiarharga di Malaysia 161,700 439,400 Deposit Islam dengan institusi kewangan berlesen di Malaysia 5 4,431,520 6,274,349 LAIN-LAIN ASET RM RM 33,668,537 46,950,408 Terhutang oleh Broker Saham 1,319,793 - Keuntungan diterima terakru dari Deposit Islam 1,654 4,624 Dividen diterima terakru 69,197 55,025 Tuntutan Cukai 280,896 280,896 Simpanan Al-Wadiah 97,495 125,670 1,769,035 466,215 JUMLAH ASET 35,437,572 47,416,623 LIABILITI Terhutang kepada Pengurus 6 82,916 61,416 Terhutang kepada Broker Saham 80,477 - Terhutang kepada Pemegang Amanah 1,500 2,047 Pengagihan 7-939,510 Lain-lain sipiutang 8,130 11,898 JUMLAH LIABILITI 173,023 1,014,871 EKUITI Modal Unit Bersih 8 43,750,187 50,680,824 Kerugian terkumpul (8,485,638) (4,279,072) JUMLAH EKUITI 35,264,549 46,401,752 JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 35,437,572 47,416,623 UNIT DALAM EDARAN 8 79,446,000 93,951,000 NILAI ASET BERSIH SEUNIT (RM) 9 0.4439 0.4939
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (21) PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF YANG TIDAK DI AUDIT UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 NOTA ENAM BULAN BERAKHIR 30.11.2017 RM ENAM BULAN BERAKHIR 30.11.2016 RM PENDAPATAN PELABURAN Keuntungan Dari Deposit Islam 50,800 102,556 Hibah Dari Simpanan Al-Wadiah 410 1,212 Dividen Kasar 276,857 496,592 Pendapatan Dari Skim Pelaburan Kolektif - 71,429 Kerugian Dari Penjualan Pelaburan (35,998) (1,305,991) (Kerugian)/Keuntungan Bersih Pelaburan Di atas Perubahan Nilai Pasaran Wajar (Fair Value) PERBELANJAAN 10 (4,098,942) 1,295,829 (3,806,873) 661,627 Yuran Pengurus 11 297,867 356,035 Yuran Pemegang Amanah 12 9,929 11,868 Yuran Audit 3,250 3,250 Yuran Agen Cukai 500 500 Yuran Broker Saham Dan Lain-Lain Kos Transaksi 13 53,399 108,821 Cukai Barangan dan Perkhidmatan 21,020 27,081 Perbelanjaan Pentadbiran 13,728 19,270 (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BERSIH SEBELUM CUKAI 399,693 526,825 (4,206,566) 134,802 Cukai 14 - - (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BERSIH SELEPAS CUKAI (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BERSIH SELEPAS CUKAI TERHASIL OLEH: (4,206,566) 134,802 KERUGIAN DIREALISASI (107,624) (1,161,027) (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BELUM DIREALISASI 10 (4,098,942) 1,295,829 (4,206,566) 134,802
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (22) PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI YANG TIDAK DI AUDIT UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 Modal Unit Bersih Kerugian Terkumpul Jumlah Ekuiti RM RM RM Baki pada 1 Jun 2016 53,299,947 (6,740,335) 46,559,612 Kerugian direalisasi - (1,161,027) (1,161,027) Keuntungan belum direalisasi - 1,295,829 1,295,829 Perolehan daripada penjadian unit Penjelasan tunai bagi perlucutan unit 1,083,860-1,083,860 (1,892,415) - (1,892,415) Baki pada 30 November 2016 52,491,392 (6,605,533) 45,885,859 Baki pada 1 Jun 2017 50,680,824 (4,279,072) 46,401,752 Kerugian direalisasi - (107,624) (107,624) Kerugian belum direalisasi - (4,098,942) (4,098,942) Perolehan daripada penjadian unit Penjelasan tunai bagi perlucutan unit 956,816-956,816 (7,887,453) - (7,887,453) Baki pada 30 November 2017 43,750,187 (8,485,638) 35,264,549
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (23) PENYATA ALIRAN TUNAI YANG TIDAK DI AUDIT UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN DAN OPERASI 30.11.2017 30.11.2016 RM RM Perolehan dari penjualan pelaburan 11,505,123 14,587,170 Pembelian pelaburan (5,440,338) (16,526,024) Dividen diterima 262,684 315,997 Keuntungan dari Deposit Islam 53,771 51,281 Hibah dari Simpanan Al-Wadiah 410 1,212 Yuran Pengurus telah dijelaskan (314,286) (358,776) Yuran Pemegang Amanah telah dijelaskan (10,477) (11,960) Cukai barangan dan perkhidmatan yang telah dijelaskan (22,038) (27,251) Yuran audit telah dijelaskan (6,500) (6,500) Lain-lain perbelanjaan (67,126) (128,091) Tunai bersih diperolehi daripada/(digunakan dalam) aktiviti pelaburan dan operasi 5,961,223 (2,102,942) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit 17,307 84,969 Penjelasan tunai bagi perlucutan unit (7,849,534) (1,892,414) Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pembiayaan KURANGAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI DIBAWA KE HADAPAN TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI DIHANTAR KE HADAPAN (7,832,227) (1,807,445) (1,871,004) (3,910,387) 6,400,019 7,981,005 4,529,015 4,070,618 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI Simpanan Al-Wadiah 97,495 79,029 Deposit Islam 4,431,520 3,991,589 4,529,015 4,070,618
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (24) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 1. UNIT AMANAH, PENGURUS DAN AKTIVITI UTAMA PMB DANA AL-AIMAN diuruskan oleh PMB INVESTMENT BERHAD, telah dilancarkan sebagai Kumpulan Modal Bumiputera Yang Pertama pada 9 April 1968 dan dilancarkan semula pada 19 Mei 1997 sebagai Dana Al- Aiman. Berdasarkan Prospektus Induk bertarikh 28 April 2014, Dana ini sekali lagi telah ditukarkan namanya daripada Dana Al-Aiman kepada PMB DANA AL-AIMAN selari dengan perubahan nama Pengurus daripada ASM Investment Services Berhad kepada PMB INVESTMENT BERHAD. Dana ini akan terus beroperasi sehingga ia diberhentikan atau dibubarkan mengikut peruntukan Suratikatan Amanah dan Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007. Aktiviti utama PMB DANA AL-AIMAN ialah urusniaga sekuriti bolehpasar di mana pelaburan dibuat di dalam Pelaburan Yang Dibenarkan sebagaimana yang didefinisikan di bawah Klausa 1 di dalam Suratikatan Amanah dan tertakluk kepada kelulusan Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah dari semasa ke semasa. Ini termasuk sekuriti yang disenaraikan di Bursa Malaysia dan di dalam instrumen pasaran kewangan yang diluluskan mengikut Prinsip-Prinsip Syariah. Pengurus adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Pelaburan MARA Berhad. Aktiviti utama Pengurus ialah pengurusan Dana-Dana Unit Amanah dan Dana Korporat. 2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN Operasi Dana Unit Amanah ini adalah terdedah kepada beberapa risiko yang mana antara lainnya termasuklah risiko pasaran, risiko kecairan, risiko spesifik, risiko kadar keuntungan dan risiko harga ekuiti. Pengurusan risiko kewangan dilaksanakan melalui sistem kawalan dalaman serta sekatansekatan pelaburan yang digariskan di dalam Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia dan mengikut Prinsip-Prinsip Syariah. (a) (b) Risiko Pasaran Pendedahan kepada risiko pasaran terhasil dari perjalanan biasa perniagaan Unit Amanah melalui ketidakpastian dalam harga pasaran yang dipengaruhi oleh perubahan dalam persekitaran pasaran termasuk perubahan ekonomi secara global, peraturan, politik dan kadar keuntungan. Unit Amanah menguruskan risiko pasaran melalui garispanduan dan polisi pelaburan yang disediakan serta strategi kepelbagaian pengagihan portfolio aset Dana. Risiko Kecairan Unit Amanah menguruskan aliran tunai dengan menempatkan sebahagian tunai dalam deposit Islam dengan memastikan pulangan yang maksimum dan mengambil peluang ke atas pelaburan dan peluang baru. Risiko kecairan adalah risiko Unit Amanah menghadapi kesulitan untuk mendapatkan dana bagi memenuhi komitmen kewangan.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (25) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) (d) (e) Risiko Spesifik Risiko spesifik adalah risiko yang dialami melalui pelaburan terhadap syarikat-syarikat yang mengalami perubahan dalam prestasi perniagaan, citarasa dan permintaan pengguna, tindakan undangundang dan amalan pengurusan. Risiko ini boleh dikurangkan melalui kepelbagaian dalam pelaburan dan sekatan pelaburan yang digariskan oleh Garispanduan Tabung Unit Amanah dan berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah. Risiko Kadar Keuntungan Unit Amanah menguruskan risiko kadar keuntungan dengan mengekalkan portfolio instrumen kewangan berdasarkan garispanduan dan polisi pelaburan serta semakan yang kerap ke atas kadar keuntungan dan jangkaan pasaran. Risiko kadar keuntungan adalah risiko nilai instrumen kewangan Unit Amanah yang sensitif terhadap kadar keuntungan akan berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam kadar keuntungan pasaran. Risiko Harga Ekuiti Risiko harga ekuiti adalah perubahan harga ekuiti yang akan naik atau turun disebabkan perubahan terhadap indeks ekuiti dan nilai saksama individu. Pendedahan risiko harga ekuiti timbul dari pelaburan tersiarharga Dana. Jadual di bawah menunjukkan kesan ke atas nilai aset bersih Dana pada tarikh pelaporan disebabkan kemungkinan perubahan dalam harga ekuiti dengan semua pembolehubah lain yang dipegang malar:- Perubahan Kesan Ke Atas Nilai Dalam Harga Ekuiti Aset Bersih Diagihkan % RM +5 / -5 1,461,851 / (1,461,851) 3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (a) Asas Penyediaan Penyata kewangan ini telah disediakan menurut kelaziman kos sejarah dan diubahsuai bagi mematuhi Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards - MFRS), Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards - IFRS) dan Garispanduan Tabung Unit Amanah oleh Suruhanjaya Sekuriti Malaysia.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (26) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (a) Asas Penyediaan (samb.) Dasar perakaunan yang digunapakai bagi jangkamasa kewangan berakhir 30 November 2017 adalah konsisten dengan yang digunapakai pada penyata kewangan bagi jangkamasa kewangan berakhir 30 November 2016. Dana masih belum menerimapakai MFRS berikut yang diterbitkan oleh MASB tetapi belum berkuatkuasa. Tarikh Kuatkuasa Bagi Tahun Kewangan Bermula Pada Atau Selepas MFRS 9 Instrumen Kewangan (IFRS 9 diterbitkan oleh IASB pada Julai 2014) 1 Januari 2018 Penggunaan piawaian di atas dijangka tidak mempunyai kesan yang ketara ke atas penyata kewangan Dana. (b) Saham Dan Waran Tersiarharga Saham dan waran tersiarharga adalah dinilaikan menurut harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh pelaporan. Ini adalah bagi mematuhi Piawaian Laporan Kewangan Malaysia - MFRS 139. Walau bagaimanapun Unit Amanah ini tertakluk kepada Suratikatan Amanah (Trust Deed) di mana saham dan waran tersiarharga adalah dinilaikan menurut harga penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh pelaporan. Oleh yang demikian, bagi sebarang urusniaga jual beli unit amanah pada tarikh pelaporan ini, harga sebenar jual beli unit amanah tersebut adalah dinyatakan di dalam nota 9. (c) (d) Pendapatan Dividen Kiraan dividen-dividen dari pelaburan ditetapkan mengikut asas akruan sebaik sahaja harga saham syarikat berkenaan dicatat xd (tanpa dividen) di Bursa Malaysia. Mulai 1 Januari 2008, dividen satu peringkat telah diperkenalkan dan semua dividen yang diagihkan oleh syarikat mastautin dikecualikan cukai di Malaysia. Pendapatan Dari Skim Pelaburan Kolektif Pendapatan dari Skim Pelaburan Kolektif diiktiraf apabila hak untuk menerima pembayaran ditentukan.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (27) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) Keuntungan dari Deposit Islam Keuntungan dari deposit Islam adalah diambilkira berdasarkan asas akruan. Keuntungan yang diterima oleh Dana ini daripada manamana bank atau institusi kewangan berlesen di bawah Akta Bank dan Insitusi-Institusi Kewangan 1989 atau Akta Bank Islam 1983 mendapat pengecualian cukai selaras dengan peruntukan di dalam Akta Cukai Pendapatan 1967 (ACP 1967). Keuntungan/(Kerugian) dari Penjualan Pelaburan Kos yang diambilkira bagi menentukan keuntungan/(kerugian) dari penjualan pelaburan adalah berdasarkan kepada kos purata wajaran. Mengikut ACP 1967, keuntungan ini tidak dianggap sebagai pendapatan Dana dan tidak tertakluk kepada cukai. (Kerugian)/Keuntungan Belum Direalisasi (Kerugian)/keuntungan belum direalisasi mewakili (kerugian)/ keuntungan akibat daripada perubahan pada Nilai Pasaran Wajar bagi saham dan waran tersiarharga yang menggunakan harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada tarikh pelaporan berbanding dengan tarikh jangkamasa kewangan sebelumnya. Penjadian dan Perlucutan Unit Penerimaan dari penjadian unit dan pembayaran atas perlucutan unit adalah berdasarkan nilai pasaran unit yang terdiri dari bahagian modal dan bahagian pendapatan pada tarikh penjadian atau perlucutan berkenaan. Pengimbangan Agihan Pengimbangan agihan diambilkira pada tarikh penjadian dan perlucutan berdasarkan purata jumlah pendapatan yang boleh diagihkan termasuk dalam harga penjadian dan perlucutan unit. Tunai dan Persamaan Tunai Tunai dan persamaan tunai meliputi deposit Islam dan simpanan Al- Wadiah dengan bank dan institusi kewangan berlesen di mana simpanan tersebut adalah berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah. Instrumen Kewangan Aset dan liabiliti kewangan yang dinyatakan dalam Penyata Kedudukan Kewangan adalah merangkumi tunai di bank, pelaburan sekuriti saham dan waran tersiarharga, skim pelaburan kolektif, simpanan di institusi-institusi kewangan, penghutang dan pemiutang. Polisi perakaunan tentang perkara-perkara tersebut dinyatakan dalam dasar perakaunan masing-masing.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (28) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 3. HURAIAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (k) Instrumen Kewangan (Samb.) Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti berdasarkan butiran perjanjian kontrak. Keuntungan dari deposit Islam dan simpanan Al-Wadiah, dividen, keuntungan atau kerugian berkaitan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai aset, dilaporkan sebagai pendapatan atau kerugian dari pelaburan. 4. PELABURAN Butir-butir adalah seperti berikut:- 30.11.2017 31.05.2017 RM RM (a) Saham tersiarharga @ jumlah kos 32,600,417 39,687,060 (Kurangan)/Lebihan nilai pasaran (3,525,100) 549,599 Nilai Pasaran 29,075,317 40,236,659 (b) Waran tersiarharga @ jumlah kos 195,069 448,526 Kurangan nilai pasaran (33,369) (9,126) Nilai Pasaran 161,700 439,400 (c) Deposit Islam 4,431,520 6,274,349 Jumlah Pelaburan 33,668,537 46,950,408 Senarai Pelaburan adalah seperti di Jadual A. 5. DEPOSIT ISLAM Deposit Islam adalah meliputi simpanan tetap berlandaskan Prinsip-Prinsip Syariah di dalam institusi kewangan berlesen seperti berikut:- 30.11.2017 31.05.2017 RM RM (a) Bank-bank Islam 452,487 6,274,349 (b) Bank Pelaburan 3,979,033-4,431,520 6,274,349
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (29) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 5. DEPOSIT ISLAM (SAMB.) Purata kadar keuntungan sepanjang jangkamasa kewangan dan purata tempoh akan matang simpanan pada tarikh penutup jangkamasa kewangan adalah seperti berikut:- Purata Kadar Keuntungan % Purata Tempoh Akan Matang Hari (a) Bank-bank Islam 2.95 8 (b) Bank Pelaburan 3.10 11 6. TERHUTANG KEPADA PENGURUS Perolehan belum terima dari penjadian unit 30.11.2017 31.05.2017 RM RM 37,919 - Yuran pengurus yang terakru 44,997 61,416 82,916 61,416 7. PENGAGIHAN Tiada peruntukan pengagihan (interim) disyorkan kepada pemegangpemegang unit bagi jangkamasa kewangan berakhir 30 November 2017 [Pengagihan pendapatan sebanyak 1.00 sen (kasar) (bersih: 1.00 sen) seunit yang diagihkan dalam bentuk unit bagi tahun kewangan berakhir 31 Mei 2017]. 8. MODAL UNIT BERSIH Baki dibawa ke hadapan Penjadian dalam jangkamasa Perlucutan dalam jangkamasa Baki dihantar ke hadapan 30.11.2017 31.05.2017 Unit RM Unit RM 93,951,000 50,680,824 99,323,000 53,299,947 1,935,000 956,816 2,437,000 1,150,375 95,886,000 51,637,640 101,760,000 54,450,322 (16,440,000 ) (7,887,453) (7,809,000) (3,769,498) 79,446,000 43,750,187 93,951,000 50,680,824
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (30) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 9. NILAI ASET BERSIH Nilai Aset Bersih diambilkira setelah menolak jumlah liabiliti Dana daripada jumlah aset Dana. Bagi mematuhi MFRS 139 di dalam penyediaan Penyata Kewangan ini, saham dan waran tersiarharga telah dinilaikan menurut harga tertinggi tawaran (Bid Price) pada penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh pelaporan berbanding dengan Suratikatan Amanah yang menetapkan nilai pasaran pada harga terakhir yang disebut di Bursa Malaysia bagi penetapan harga jualan dan belian unit amanah pada tarikh tersebut. Oleh yang demikian, pada 30 November 2017 penyesuaian bagi nilai aset bersih seunit untuk tujuan agihan kepada pemegang-pemegang unit amanah pada tarikh di atas adalah seperti berikut:- 30.11.2017 31.05.2017 RM RM/Unit RM RM/Unit Nilai aset bersih seunit bagi agihan jual/beli unit amanah Perbezaan nilai aset bersih apabila mematuhi MFRS 139 Nilai aset bersih seunit yang boleh diagihkan kepada pemegangpemegang unit seperti yang dinyatakan di Penyata Kewangan 35,443,247 0.4461 46,667,098 0.4967 178,698 0.0022 265,346 0.0028 35,264,549 0.4439 46,401,752 0.4939
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (31) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 10. (KERUGIAN)/KEUNTUNGAN BERSIH PELABURAN DI ATAS PERUBAHAN NILAI PASARAN WAJAR (FAIR VALUE) (Kerugian)/Keuntungan belum direalisasi dari saham tersiarharga Kerugian belum direalisasi dari waran tersiarharga Keseluruhan (kerugian)/keuntungan belum direalisasi Tolak: Keuntungan/(Kerugian) belum direalisasi tahun terdahulu 30.11.2017 RM 31.05.2017 RM (3,525,100) 549,599 (33,369) (9,126) (3,558,469) 540,473 540,473 (1,742,762) (4,098,942) 2,283,235 11. YURAN PENGURUS Yuran yang dibayar kepada Pengurus, PMB INVESTMENT BERHAD adalah dikira secara harian berdasarkan 1.5% setahun ke atas Nilai Aset Bersih sebelum mengambilkira yuran Pengurus dan yuran Pemegang Amanah terakru harian. 12. YURAN PEMEGANG AMANAH Yuran yang dibayar kepada Pemegang Amanah, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD adalah dikira secara harian berdasarkan 0.05% setahun ke atas Nilai Aset Bersih sebelum mengambilkira yuran Pengurus dan yuran Pemegang Amanah terakru harian.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (32) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 13. URUSNIAGA DENGAN BROKER/DEALER (01/06/2017 30/11/2017) Nama Broker/Dealer Nilai Transaksi RM % Komisen & Fi RM Alliance Investment Bank Bhd. 3,938,202 21.93 12,152 22.76 BIMB Securities Sdn. Bhd. 3,546,947 19.75 13,066 24.47 Kenanga Investment Bank Bhd. 1,994,300 11.10 2,793 5.23 % KAF-Seagroatt & Campbell Securities Sdn. Bhd. 1,642,861 9.15 5,012 9.39 Hong Leong Investment Bank Bhd. 1,457,623 8.11 4,014 7.51 AmInvestment Bank Bhd. 1,337,414 7.45 3,692 6.91 Public Investment Bank Bhd 911,258 5.07 2,102 3.94 RHB Investment Bank Bhd. 740,443 4.12 2,524 4.73 Maybank Investment Bank Bhd. 681,656 3.80 2,442 4.57 Inter-Pacific Securities Sdn. Bhd. 644,481 3.59 2,092 3.92 Macquarie Capital Securities (M) Sdn. Bhd. 634,474 3.53 1,918 3.59 Affin Hwang Investment Bank Bhd. 250,344 1.39 901 1.69 CIMB Investment Bank Bhd. 181,428 1.01 691 1.29 Jumlah Transaksi 17,961,431 100.00 53,399 100.00 14. CUKAI 30.11.2017 RM 30.11.2016 RM Peruntukan cukai semasa - - Cukai adalah dikenakan pada kadar 24% (2016: 25%) ke atas pendapatan bercukai dividen setelah ditolak perbelanjaan dibenar pada kadar 10%.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (33) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 14. CUKAI (SAMB.) Penyelarasan di antara perbelanjaan cukai dan keuntungan perakaunan didarabkan dengan kadar cukai 24% dan 25% bagi jangkamasa kewangan berakhir 30 November 2017 dan 30 November 2016 adalah seperti berikut:- 30.11.2017 RM 30.11.2016 RM (Kerugian)/Keuntungan sebelum cukai (4,206,566) 134,802 Cukai Malaysia @ 24% (2016: 25%) 1,009,576 (33,701) Kesan cukai dari pendapatan yang tidak dikenakan cukai Kesan cukai dari perbelanjaan yang tidak dibenar (913,650) 165,407 (95,926) (131,706) Peruntukan cukai semasa - - 15. KEPENTINGAN PENGURUS DAN PENGARAH-PENGARAH Butir-butir kepentingan Pengurus dan Pengarah-Pengarah Syarikat di dalam Dana ini adalah seperti berikut:- 30.11.2017 30.11.2016 (a) Unit Pegangan PMB INVESTMENT BERHAD Pengarah-Pengarah 50,790.12 unit bernilai RM22,657.47 13,327.87 unit bernilai RM5,945.56 10,391.71 unit bernilai RM4,896.57 13,063.86 unit bernilai RM6,155.69 (b) Perbelanjaan Yuran Pengurus yang telah dibayar dan terakru RM297,867 RM356,035 Urusniaga-urusniaga di antara Dana dan Pengurus serta pihak berkaitan dijalankan berdasarkan transaksi perniagaan yang normal. Pegangan unit Pengurus adalah berasaskan pegangan benefisial.
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (34) NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN UNTUK JANGKAMASA KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2017 16. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN (NPP) Pengiraan NPP adalah seperti berikut:- NPP = Fi + Perbelanjaan yang didapatkan balik x 100 Saiz Purata Dana dikira setiap hari urusniaga 30.11.2017 30.11.2016 0.88% 0.88% 17. PUSING GANTI PORTFOLIO (PGP) Pengiraan PGP adalah seperti berikut:- PGP = (Jumlah kos belian + Jumlah kos jualan) / 2 Saiz Purata Dana dikira setiap hari urusniaga 30.11.2017 30.11.2016 0.23 kali 0.33 kali 18. MATAWANG Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM).
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (35) SENARAI PELABURAN PADA 30 NOVEMBER 2017 JADUAL A NILAI PERATUS NILAI HARGA HARGA TERTINGGI JUMLAH JUMLAH TERTINGGI TAWARAN KE ATAS BIL. NAMA SYARIKAT SAHAM KOS TAWARAN NILAI ASET BERSIH RM RM % A SAHAM TERSIARHARGA PASARAN UTAMA BARANGAN PENGGUNA 1 Bio Osmo Bhd 9,500,000 950,000 522,500 1.48 2 Power Root Bhd 485,000 1,012,215 950,600 2.70 3 SYF Resources Bhd 1,000,000 620,100 395,000 1.12 Jumlah Kecil 2,582,315 1,868,100 5.30 BARANGAN INDUSTRI 1 Mieco Chipboard Bhd 1,000,000 1,180,000 955,000 2.71 2 Petronas Chemicals Group 104,000 735,960 769,600 2.18 Bhd 3 Ta Ann Holdings Bhd 253,000 904,140 885,500 2.51 4 V.S. Industry Bhd 285,000 363,271 894,900 2.54 5 Versatile Creative Bhd 2,784,000 3,946,707 2,575,200 7.30 Jumlah Kecil 7,130,078 6,080,200 17.24 PEMBINAAN 1 Gamuda Bhd 180,000 872,991 874,800 2.48 2 IJM Corporation Bhd 274,000 954,452 843,920 2.39 3 WCT Holdings Bhd 432,606 663,259 657,561 1.87 Jumlah Kecil 2,490,702 2,376,281 6.74 DAGANGAN/PERKHIDMATAN 1 Axiata Group Bhd 210,000 1,117,789 1,119,300 3.17 2 IHH Healthcare Bhd 200,000 1,280,218 1,126,000 3.19 3 KPJ Healthcare Bhd 1,101,200 1,182,627 1,062,658 3.01 4 Malakoff Corporation Bhd 594,000 956,983 552,420 1.57 5 MISC Bhd 188,000 1,544,712 1,323,520 3.75 6 My E.G. Services Bhd 445,000 481,904 934,500 2.65 7 Pharmaniaga Bhd 188,800 1,062,923 700,448 1.99
>>> LAPORAN SETENGAH TAHUN PMB DANA AL-AIMAN <<< (36) SENARAI PELABURAN PADA 30 NOVEMBER 2017 JADUAL A NILAI PERATUS NILAI HARGA HARGA TERTINGGI JUMLAH JUMLAH TERTINGGI TAWARAN KE ATAS BIL. NAMA SYARIKAT SAHAM KOS TAWARAN NILAI ASET BERSIH RM RM % A SAHAM TERSIARHARGA PASARAN UTAMA DAGANGAN/PERKHIDMATAN (SAMB.) 8 Sime Darby Bhd 123,000 193,825 287,820 0.82 9 Telekom Malaysia Bhd 175,000 1,170,137 1,055,250 2.99 10 Tenaga Nasional Bhd 200,000 2,821,595 3,088,000 8.76 11 Westports Holdings Bhd 195,000 818,400 668,850 1.90 Jumlah Kecil 12,631,113 11,918,766 33.80 HARTANAH 1 Sime Darby Property Bhd 123,000 157,155 146,370 0.41 2 Tadmax Resources Bhd 7,180,100 2,943,841 2,154,030 6.11 Jumlah Kecil 3,100,996 2,300,400 6.52 PERLADANGAN 1 Genting Plantations Bhd 62,000 644,560 649,760 1.84 2 IOI Corporation Bhd 220,000 976,926 981,200 2.78 3 Sime Darby Plantation Bhd 123,000 585,665 616,230 1.75 Jumlah Kecil 2,207,151 2,247,190 6.37 KEWANGAN 1 BIMB Holdings Bhd 267,000 1,058,170 1,108,050 3.14 2 Syarikat Takaful Malaysia 339,000 1,399,892 1,176,330 3.34 Bhd Jumlah Kecil 2,458,062 2,284,380 6.48 Jumlah Saham Tersiarharga 32,600,417 29,075,317 82.45 Kerugian Belum Direalisasi (3,525,100) 29,075,317